Jahresbericht 2011 - Bank Brienz Oberhasli

Ernst Nägeli
Mitglied des Kaders
Finanz
Kundenberater
Ursula Anderegg
Logistik
Sachbearbeiterin
Walter Anderegg
Logistik
Sachbearbeiter
Ingrid Brunner
Privatkunden
Kundenberaterin
Martin Epp
Privatkunden
Kundenberater
dieser wesentlichen Risiken im finanziellen
Rechnungswesen gelegt. Für Details zum
Risikomanagement verweisen wir auf die
nachfolgenden Ausführungen.
Risikomanagement
Die Markt-, Kredit- und Zinsänderungsrisiken,
welche dem Bilanzgeschäft als
Hauptgeschäftsbereich der BBO naturgemäss
innewohnen, können einen bedeutenden
Einfluss auf die Ertragslage der
Bank haben. Die Führungsorgane messen
deshalb dem Risikomanagement entsprechend
grosse Bedeutung bei. Die Zinsänderungsrisiken,
welche einen bedeutenden
Einfluss auf die Ertragslage unserer
Bank haben, werden regelmässig analysiert
und überwacht. Zudem werden auf
der Grundlage des Reglementes für das
Risikomanagement im Bereich der Marktrisiken
die Entwicklungen anhand von Limiten
überprüft und dem Verwaltungsrat
periodisch Bericht erstattet.
Ausfallrisiken
Unter das Kreditgeschäft fallen sämtliche
Engagements, aus denen ein Verlust entstehen
kann, wenn Gegenparteien nicht
in der Lage sind, ihre Verpflichtungen zu
erfüllen.
Die Ausfallrisiken werden mittels Risiko-
verteilung, Qualitätsanforderungen und
Deckungsmargen begrenzt. Für die Kre-
ditbewilligung, bei welcher die Kreditwür-
digkeit und Kreditfähigkeit nach einheit-
lichen Kriterien beurteilt werden, besteht
eine risikoorientierte Kompetenzordnung,
welche sich insbesondere im Retailgeschäft
durch kurze Entscheidungswege
auszeichnet.
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Mittels eines Rating-Systems gewährleistet
die Bank eine risikoadäquate Konditionenpolitik.
Die effiziente Überwachung der
Ausfallrisiken während der ganzen Kreditdauer
wird mit einer laufenden Aktualisierung
der Kredit-Ratings und durch die regelmässige
Kommunikation mit der Kundschaft
sichergestellt. Die Werthaltigkeit
der Sicherheiten wird in angemessenen
Zeitabschnitten, je nach Art der Deckung,
überprüft.
Die Schätzung von Immobilien ist in einem
Handbuch geregelt. Selbst bewohnte
Objekte und einfache Renditeliegenschaften
können intern durch die Kreditsachbearbeiter
geschätzt werden. Für die übrigen
Objekte werden externe Schätzer beigezogen.
Der als Ausgangspunkt für die Belehnung
dienende «Verkehrswert» wird wie
folgt ermittelt:
– Selbst bewohnte Objekte: Realwert
– Renditeobjekte: Ertragswert
– Gewerbe- oder Industrieobjekte:
Ertragswert
– Bauland: Realwert
Die maximal mögliche Finanzierung hängt
einerseits von den bankintern festgelegten
Belehnungswerten und andererseits von
der Tragbarkeit ab. Für 2. Hypotheken besteht
eine Amortisationspflicht.
Der Überwachung der Kreditrisiken wird
eine grosse Bedeutung beigemessen. Die
Wertberichtigungen und Rückstellungen
werden halbjährlich überprüft und angepasst.
Zur Messung und Bewirtschaftung des
Ausfallrisikos stuft die Bank ihre Kredite in
einem Rating-System ein, das 12 Stufen
umfasst. Mit diesem System können die
BBO Jahresbericht 2011