Geschäftsbericht 2006 - Volksbank Hameln-Stadthagen eG

Anhang
A. Allgemeine Angaben
Anhang
In der Gliederung der Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung ergaben sich keine
Veränderungen.
Der Bilanzposten Aktiv 13 und die GuV-Posten 8 und 12 sind mit dem Vorjahr
insoweit nicht vergleichbar, als im Geschäftsjahr auf Grund geänderter steuerlicher
Vorschriften einmalig die Erfassung des aus der Zeit des Anrechnungsverfahrens
stammenden so genannten Körperschaftsteuerguthabens erfolgte.
In dem Posten PU 2c Unwiderrufliche Kreditzusagen sind im Gegensatz zum
Vorjahr keine offenen Kreditlinien aus herausgegebenen Kreditkarten enthalten.
B. Erläuterungen zu den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
Bei Aufstellung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung wurden
folgende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden angewandt:
Die einzelnen Vermögensgegenstände wurden vorsichtig bewertet. Die Forderungen
an Kunden wurden mit dem Nennwert angesetzt, wobei der Unterschiedsbetrag
zwischen dem höheren Nennwert und dem Auszahlungsbetrag
in den passiven Rechnungsabgrenzungsposten aufgenommen wurde. Dieser
Unterschiedsbetrag wird grundsätzlich planmäßig, und zwar zeitanteilig, aufgelöst.
Die den Forderungen an Kunden anhaftenden Bonitätsrisiken haben wir
durch Bildung von Einzelwertberichtigungen und unversteuerten Pauschalwertberichtigungen
in ausreichendem Umfang abgedeckt. Die Ermittlung der unversteuerten
Pauschalwertberichtigungen erfolgte auf der Grundlage der Verlustmethode
des Schreibens des BMF vom 10. Januar 1994.
Die wie Umlaufvermögen behandelten festverzinslichen Wertpapiere, Aktien
und andere nicht festverzinsliche Wertpapiere haben wir nach dem strengen
Niederstwertprinzip bewertet. Da die Wertpapiere im Girosammeldepot verwahrt
werden, werden die Anschaffungskosten bei gleicher Wertpapiergattung
nach der Durchschnittsmethode ermittelt.
Die entsprechend IDW RH BFA 1.003 als strukturierte Produkte bezeichneten
Vermögensgegenstände werden, soweit sie lediglich ein Zinsänderungs- und
Emittentenrisiko enthalten, als einheitlicher Vermögensgegenstand bilanziert
und bewertet. Soweit eine Verzinsung von Anleiheanteilen nicht mehr erfolgt,
wurden diese mit einem angemessenen Zinssatz abgezinst.
Außerbilanzielle Finanzinstrumente wurden als Sicherungsgeschäft für zwei bilanzwirksame
Geschäfte eingesetzt. Diese Zinsswaps wurden als Micro-Hedge
zu eigenen Inhaberschuldverschreibungen abgeschlossen.
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