GB 08 2.TEIL

Der Ertragsteueraufwand enthält keine Aufwendungen und Erträge, die auf Änderungen von
Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden beruhen. Der Bestand an aktiven und passiven latenten
Steuern zum 31. August 2008 nach ihrer Herkunft ergibt sich aus der nachfolgenden Aufstellung:
in T€ 31.8.2008 31.8.2007
aktiv passiv aktiv passiv
Immaterielle Vermögenswerte 51 3.399 56 3.412
Sachanlagen 389 2.843 334 2.591
Finanzanlagen 46 0 46 0
Vorräte 180 515 120 451
Pensionsverpflichtungen 221 0 466 0
Sonstige Rückstellungen 813 814 451 809
Sonstige Unterschiede 1.005 164 997 101
Steuerliche Verlustvorträge 714 0 882 0
3.419 7.735 3.352 7.364
Saldierung -2.340 -2.340 -2.105 -2.105
Bilanzansatz 1.079 5.395 1.247 5.259
Aus der Berücksichtigung versicherungsmathematischer Gewinne und Verluste im Eigenkapital nach
IAS 19 resultieren im Geschäftsjahr erfolgsneutral gebildete aktive latente Steuern in Höhe von
T€ 217 (Vj. T€ 57).
Darüber hinaus wurden alle Veränderungen erfolgswirksam erfasst.
Bezüglich der Bewertung aktiver latenter Steuern wurde die erwartete künftige Geschäftsentwicklung
zum Zeitpunkt der Aufstellung des Konzernabschlusses auf der Basis der Unternehmensplanung
für die folgenden drei Geschäftsjahre zugrunde gelegt.
Der Steueraufwand aus einer Abwertung oder dem Nichtansatz latenter Steuern in Fällen, in denen
es nicht mehr wahrscheinlich ist, dass ein ausreichender zu versteuernder Gewinn zur Verfügung
stehen wird, um den Nutzen des latenten Steueranspruchs entweder zum Teil oder insgesamt zu
verwenden, beträgt T€ 1.202 (Vj. T€ 20). Der entsprechende steuerliche Verlustvortrag beträgt
T€ 6.117 (Vj. T€ 2.320) und kann zeitlich unbegrenzt verwendet werden.
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