„Anwendbarkeit und Umsetzung von Risikomanagementsystemen ...

unter eigener Verantwortung zu leiten hat. 13 Es stellt sich jedoch
die Frage, ob diese Grundsätze auch bei Compliance-Risiken
uneingeschränkt gelten oder ob hier andere Massstäbe anzulegen
sind. Dies ist schliesslich auch für die Frage von Bedeutung, ob
und wie Compliance-Risiken durch ein
Risikomanagementsystem im Sinne eines
Überwachungssystems gemäß § 91 Abs. 2 AktG behandelt
werden können und damit der Verhaltensstandardisierung im
Unternehmen dienen. Zur Beantwortung sollen daher im
Einzelnen folgende Teilaspekte untersucht werden:
1. Was versteht man unter Compliance-Risiken und
was unterscheidet diese von anderen
unternehmerischen Risiken?
2. Können Compliance-Risiken durch ein
Überwachungssytem im Sinne des § 91 Abs. 2
AktG behandelt werden?
3. Wer kann diese Aufgabe organisatorisch im
Unternehmen übernehmen?
13 Hefermehl/ Spindler in MünchKomm. AktG, § 76, Rn. 25.
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