Unser Geschäftsbericht 2012 - Sparda-Bank Augsburg eG

DER LAGEBERICHT
Angesichts unserer Geschäftsstruktur beziehen sich die Marktrisiken nahezu
ausschließlich auf sich verändernde Geld- und Kapitalmarktzinsen. Die
Sparda-Bank versteht sich als Bank mit begrenztem Eigenhandel und ist ein
Nichthandelsbuchinstitut gemäß KWG.
Wir rechnen mit einem leicht steigenden Zinsniveau an den Geld- und Kapitalmärkten
und haben uns entsprechend positioniert. Bei einer davon abweichenden
Zinsentwicklung kann es bei einem ad hoc stärker steigenden oder inversen
Zinsniveau zu Wertverlusten und damit einer zusätzlichen Belastung der Ertragslage
kommen, ein rückläufiges Zinsniveau würde sich dagegen werterhöhend
auswirken. Aufgrund unserer Steuerungsinstrumentarien erwarten wir, die
Risiken auf ein geringes Maß reduzieren zu können.
Die Anforderungen des Bundesaufsichtsamts hinsichtlich der Liquidität der
Kreditinstitute erfüllen wir deutlich, sodass sich keine nennenswerten Abruf- und
Terminrisiken erkennen lassen.
Zur Steuerung des Vertriebsrisikos sind angemessene Controlling- und Überwachungsprozesse
etabliert. Durch eine nachhaltige Geschäftsstrategie gehen wir
langfristig von einem angemessenen Ertrag aus.
Das operationelle Risiko betrifft Risiken in betrieblichen Systemen (z. B. EDV-
Systemfehler oder -ausfälle) oder in Prozessen (z. B. rechtliche Risiken, Betrugsfälle).
Operationelle Risiken sind durch bestehende Dienstanweisungen für
die Mitarbeiter, die Festlegung von Funktionstrennungen und eingeschränkte
EDV-Zugriffsrechte begrenzt. Zur Beurteilung rechtlicher Fragen wird bei Bedarf
juristischer Beistand hinzugezogen. Das Beschwerdemanagement ist zentral
organisiert. Bei entstandenen Verlusten aus fehlerhafter Sachbearbeitung erfolgt
eine Analyse auf organisatorische und/oder personelle Schwachstellen sowie die
Umsetzung von Maßnahmen.
Wesentliche sonstige Risiken, die auf die Lage der Bank Einfluss haben, sind nicht
vorhanden.
V. Voraussichtliche Entwicklung mit wesentlichen
Chancen und Risiken (Prognosebericht)
Das geschäftliche Umfeld und die Entwicklung der Bank werden nach unseren
Einschätzungen auch in den kommenden Jahren von der bestehenden Unsicherheit
auf den Finanzmärkten sowie der Handhabung der Staatskrise auf europäischer
Ebene und den steigenden Anforderungen an die Produkt- und Beratungsqualität
geprägt. Für die kommenden Geschäftsjahre 2013 und 2014 erwarten
wir bei dem sich positiv entwickelnden wirtschaftlichen Umfeld ein qualitatives
Wachstum sowohl im Kredit- als auch im Einlagengeschäft. Auf Grund von
steigenden Investitionen gehen wir von einer Erhöhung der Cost Income Ratio
aus. Sinkende Margen könnten aber im laufenden Geschäftsjahr und auch
zukünftig den Zinsüberschuss belasten. Besondere Bedeutung wird, auch in
Hinblick auf kommende aufsichtsrechtliche Anforderungen, deshalb weiterhin
einer stabilen Eigenkapitalquote zugemessen. Durch die Planung eines Mindestgewinns
wird die Stärkung des Eigenkapitals im Umfang der angestrebten
Geschäftsausweitung sichergestellt.
GESCHÄFTSBERICHT 2012 Sparda-Bank Augsburg eG 45