Geschäftsberichte 2012 - Gemeinde Allschwil

nung 2013 – 2017 bereits HRM2-konform dargestellt wurde, das heisst, die unterschiedlichen Abschreibungsmethoden
für bestehendes und neues Verwaltungsvermögen sowie die Bestandsänderungen der Vorfinanzierungen
wurden differenziert ausgewiesen, wird der Voranschlag erstmals für 2014 nach den neuen Vorschriften präsentiert
werden.
Ebenfalls im vergangenen Jahr wurden die Finanzierungsvarianten für das anstehende Grossprojekt «Unser
neues Schulhaus» erarbeitet. Es zeigte sich dabei klar, dass eine Mittelbeschaffung nur zu Lasten der Laufenden
Rechnung nicht ausreichen wird und unpopuläre Massnahmen wie die Veräusserung von nicht mehr benötigtem
Vermögen unumgänglich sein werden.
Im VORANSCHLAG 2013 wird ein Mehraufwand von CHF 1.3 Mio. ausgewiesen. Die Grundlage für das Budget
bildete die Strategische Entwicklungs- und Massnahmenplanung 2009 – 2014. Gegenüber dem Vorjahresbudget
ist eine negative Veränderung von insgesamt CHF 0.6 Mio. zu verzeichnen. Bei einer Zunahme auf der Aufwandseite
von 2.2% weist die Ertragsseite nur eine Verbesserung von 1.4% auf.
Wiederum wurden für die Budgetierung der Gemeindesteuern die Prognosen des Kantons übernommen. Bei den
Gemeindesteuern wird eine Zunahme von CHF 2 Mio. erwartet.
Die Investitionsverschiebungen konnten weiterhin auf tiefem Stand behalten werden. Die Nettoinvestitionen im
2013 (ohne Spezialfinanzierungen) betragen rund CHF 7.6 Mio. Diese können nur zu 30% aus eigener Kraft
finanziert werden. Die Spezialfinanzierungen entwickeln sich plangemäss. In der Spezialfinanzierung «Abfallbeseitigung»
kann die Sackgebühr um weitere CHF 0.10 auf neu CHF 2.00 gesenkt werden, da dank des Erfolgs
der Bio-Abfuhr das durchschnittliche Gewicht pro Abfallsack reduziert werden konnte.
Die strategische Entwicklungs- und Massnahmenplanung 2009 – 2014 des Gemeinderates bildete auch die
Grundlage für die FINANZPLANUNG 2013 – 2017. Massgebend beeinflusst durch die Kosten für die Sanierung der
Pensionskasse, höhere Kosten bei den Ergänzungsleistungen, bei der Sozialhilfe oder beim Tageselternverein
sowie aufgrund der steigenden Kinderzahlen im Bildungswesen verschlechtern sich die Prognosen aber klar.
Bei unverändertem Steuerfuss von 58% fallen die Ergebnisse der Laufenden Rechnung während der gesamten
Planperiode defizitär aus. Bei einem Investitionsvolumen von mehr als CHF 86 Mio., wovon ¾ für den Bildungsbereich
anfallen, beträgt der Selbstfinanzierungsgrad ungenügende 18%. Der Gemeinderat hat aus diesem
Grund eine umfassende Auslegeordnung für alternative Finanzierungsmöglichkeiten vorgenommen. Damit die
Verschuldung nicht unverhältnismässig zunimmt, wird es zwingend notwendig sein, zumindest einen Teil der
anstehenden Investitionen durch Devestitionen von bestehendem, aber nicht mehr benötigtem Vermögen zu
finanzieren.
Das Jahr 2013 wird für die Hauptabteilung FIN ganz im Zeichen der Umstellung auf das Harmonisierte Rechnungslegungsmodell
HRM2 sein. Neben der Umschlüsselung des Voranschlags 2013 auf den neuen Kontenrahmen
ist dabei der Fokus auf die Einführung einer Anlagebuchhaltung sowie die Neubewertung des Finanzvermögens
gerichtet. Zudem sind auch die Mitarbeiter der anderen Hauptabteilungen zu schulen, damit der operative
Start am 1. Januar 2014 reibungslos von statten gehen wird. Parallel dazu wird auch die gleichzeitige Wiedereinführung
der Kostenrechnung auf dasselbe Datum eine weitere Herausforderung darstellen.
Um die finanzielle Lage und die Finanzstruktur der Gemeinde zu verbessern und alle nicht absolut notwendigen
Ausgaben zu reduzieren oder zu eliminieren, wird einerseits vor dem Beginn der Erstellung des Voranschlags
2014 der Sachaufwandplafonds neu erarbeitet und definiert werden, andererseits im Sinne eines Zero-Budgeting
jede einzelne Ausgabenposition analysiert, hinterfragt und auf ihre Notwendigkeit hin getestet werden.
Nicole Nüssli-Kaiser, Vizepräsidentin
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