Aufsichtsrechtlicher Risikobericht - DZ Bank AG
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aufsichtsrechtlicher Jahresrisikobericht 2012<br />
der dz bank institutsgruppe<br />
inhalt<br />
01<br />
Inhalt<br />
1. Grundlagen der aufsichtsrechtlichen <br />
<strong>Risikobericht</strong>erstattung 02<br />
»1.1. Gesetzliche Grundlagen 02<br />
»1.2. Empfehlungen der <strong>Bank</strong>enaufsicht 02<br />
»1.3. Umsetzung in der <strong>DZ</strong> BANK Institutsgruppe 02<br />
»1.4. Risikoabdeckung in der aufsichtsrechtlichen<br />
<strong>Risikobericht</strong>erstattung 04<br />
2. Anwendungsbereich 04<br />
3. Risikokapitalmanagement 07<br />
»3.1. Ökonomisches Risikokapitalmanagement 07<br />
»3.2. Eigenmittel 07<br />
»3.3. Eigenmittelanforderungen 10<br />
»3.4. Kapitalkennziffern 10<br />
4. kreditrisiko 12<br />
»4.1. Ziele und Grundsätze des Kreditrisikomanagements 12<br />
»4.2. Ratingsysteme 12<br />
»4.2.1. Ratingsysteme für KSA-Forderungsklassen 12<br />
»4.2.2. Ratingsysteme für IRBA-Forderungsklassen 12<br />
»4.3. Sicherheitenmanagement 18<br />
»4.4. Management derivativer Adressenausfallrisiko -<br />
positionen des Anlagebuchs und des Handelsbuchs 18<br />
»4.5. Bildung von Kreditrisikovorsorge 18<br />
»4.6. Kreditvolumen, Kreditrisikovorsorge und Verluste<br />
im Kreditgeschäft 18<br />
»4.6.1. Erläuterungen zu den quantitativen Angaben 18<br />
»4.6.2. Bruttokreditvolumen und Kreditrisiko vorsorge 19<br />
»4.6.3. Positionswerte des Kreditrisiko-Standard ansatzes 21<br />
»4.6.4. Positionswerte des IRB-Ansatzes 22<br />
»4.6.5. Verluste im Kreditgeschäft 24<br />
»4.6.6. Besichertes Kreditvolumen 26<br />
»4.6.7. Derivative Adressenausfallrisikopositionen 27<br />
8. verbriefungen 34<br />
»8.1. Management von Verbriefungen 34<br />
»8.2. Regulatorische Behandlung von Verbriefungen 34<br />
»8.2.1. Verfahren zur Bestimmung der risiko gewichteten<br />
Positionswerte 34<br />
»8.2.2. Externe Ratingeinstufungen 35<br />
»8.2.3. Interne Ratingeinstufungen 35<br />
»8.3. Bilanzierung und bilanzielle Bewertung<br />
von Verbriefungen 36<br />
»8.3.1. Bilanzierungsmethoden 36<br />
»8.3.2. Bewertungsmethoden 36<br />
»8.4. Verbriefungsexposure und Eigenmittelanforderungen 37<br />
»8.4.1. Gesamtbetrag der verbrieften Forderungen 37<br />
»8.4.2. Wertberichtigte und in Verzug befindliche verbriefte<br />
Forderungen sowie im Berichtszeitraum realisierte Verluste 38<br />
»8.4.3. Verbriefungsaktivitäten im Berichtszeitraum 38<br />
»8.4.4. Einbehaltene oder erworbene sowie außerbilanzielle<br />
Verbriefungspositionen 39<br />
»8.4.5. Positionswerte und Eigenmittelanforderungen bei<br />
einbehaltenen oder erworbenen Verbriefungspositionen nach<br />
dem Ansatz zur Berechnung der Eigenmittelanforderungen 39<br />
»8.4.6. Verbriefungsposition und Eigenmittel abzüge 40<br />
»8.4.7. Wiederverbriefungspositionen und abgesicherte Beträge 40<br />
»8.4.8. Gesamtbetrag der geplanten Verbriefungen 40<br />
Abbildungsverzeichnis 43<br />
5. Beteiligungen im anlagebuch 29<br />
»5.1. Risikomanagement von Beteiligungen 29<br />
»5.2. Bilanzierung und bilanzielle Bewertung von<br />
Beteiligungen 29<br />
»5.3. Beteiligungspositionen im Anlagebuch 29<br />
6. marktpreisrisiko 31<br />
»6.1. Management von Marktpreisrisiken 31<br />
»6.2. Regulatorische Behandlung von<br />
Marktpreisrisiken 31<br />
»6.2.1. Internes Risikomodell 31<br />
»6.2.2. Zusätzliches Ausfall- und Migrationsrisiko 31<br />
»6.2.3. Modellvalidierung und handelsunabhängige Bewertung 31<br />
»6.3. Marktpreisrisikopositionen 32<br />
7. Operationelles Risiko 33
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