Herzlich willkommen! - und Handelskammer Nord Westfalen

Herzlich willkommen!
zur 3. Veranstaltung SEPA – Umstellung nicht verpassen
Dr. Eckhard Göske
Mit freundlicher Unterstützung
27.11.2013
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Auf dem Weg zur SEPA
nur noch 66 Tage
27.11.2013
Seite 2

Agenda
• SEPA – Single Euro Payments Area
Auf dem Weg zur SEPA
Definition und Ziele
Die SEPA-Teilnehmer
IBAN & BIC statt Kontonummer & Bankleitzahl
Eine Herausforderung für Firmen und Vereine
• Die Zahlungsinstrumente der SEPA
Überweisung & Lastschrift im Vergleich
Voraussetzungen für die SEPA-Lastschrift
Die SEPA-Basis-Lastschrift
Die SEPA-Firmenkunden-Lastschrift
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Auf dem Weg zur SEPA
EURO Buchgeld 01.1999
Einführung EURO Bargeld 01.2002
1. Schritt
2. Schritt
3. Schritt
4. Schritt
SEPA-Überweisung (SEPA Credit Transfer – SCT)
am 28.01.2008 eingeführt.
SEPA-Lastschrift (SEPA Direct Debit – SDD)
am 01.11.2010 eingeführt.
Nationale Zahlverfahren in Euro werden
am 01.02.2014 abgeschaltet und durch die SEPA-Zahlverfahren ersetzt.
Bis 01.02.2016 können Aufträge von „Verbrauchern“ auch noch mit
Kontonummer und BLZ entgegengenommen und konvertiert werden.
Geplant, aber noch ohne genauen Umsetzungstermin, ist die
Vereinheitlichung von Zahlungen mit Debit-Karten innerhalb der SEPA.
̌
̌
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SEPA – Single Euro Payments Area:
Definition und Ziele
Definition
SEPA ist der einheitliche Euro-
Zahlungsverkehrsraum, in dem
inländische und grenzüberschreitende
Zahlungen in Euro nach
gleichen Regeln behandelt werden.
Ziele
SEPA ermöglicht grenzenloses
Bezahlen in ganz Europa durch die
Nutzung einheitlicher Zahlungsverkehrsinstrumente
und Standards.
Bargeldlose Zahlungen sollen damit
in 33 Staaten Europas so einfach,
sicher, effizient und nach gleichen
Regelungen getätigt werden, wie
bereits die heutigen Inlandszahlungen.
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Tschechische
Republik
SEPA – Single Euro Payments Area:
Die SEPA-Teilnehmer
Land
IBAN-Stellen
Land
IBAN-Stellen
Belgien 16
Malta 31
Monaco 27
Bulgarien 22
Dänemark 18
Niederlande 18
Deutschland 22
Norwegen 15
Österreich 20
Estland 20
Finnland 18
Polen 28
Portugal 25
Frankreich 27
Griechenland 27
Rumänien 24
Schweden 24
Großbritannien 22
Schweiz 21
Irland 22
Island 26
Slowakei 24
Slowenien 19
Italien 27
Kroatien 21
Spanien 24
Lettland 21
24
Liechtenstein 21
Teilnehmende Länder
Litauen 20
Ungarn 28
Zypern 28
Luxemburg 20
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Länderkennzeichen
Prüfziffer
2-stellig
Bankleitzahl
8-stelllig
des
Kontonummer
10-stelllig
Kunden
SEPA – Single Euro Payments Area:
IBAN & BIC statt Kontonummer & Bankleitzahl
IBAN
– International Bank Account Number/
Internationale Bankkontonummer
– Besteht in Deutschland aus dem Länderkennzeichen,
der Prüfziffer, der Bankleitzahl
sowie der Kontonummer und hat 22 Stellen
Beispiel:
BIC
– Business Identifier Code/Internationale
Bankleitzahl
– Besteht aus 8 oder 11 Stellen
– Enthält in Kurzform den Institutsnamen,
das Land, den Ort und ggf. die Filiale/
das angeschlossene Institut
– BIC der Sparkasse Münsterland Ost:
WELA DE D1 MST
(ggf. mit Vornullen)
DE 87 40050150 0012343121
!
Ab dem 01.02.2014 genügt für nationale Zahlungen die Angabe der IBAN (IBAN-only).
Für grenzüberschreitende SEPA-Zahlungen soll der BIC zum 01.02.2016 entfallen.
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1 Extensible Markup Language /
2 Cash Management Nachricht
SEPA – Single Euro Payments Area:
Eine Herausforderung für Firmen und Vereine
Die SEPA-Umstellung ist ein zeitaufwändiges Projekt, das nahezu alle
Bereiche eines Unternehmens betrifft!
• Kundenkommunikation
• Prozesse
anpassen
• Formulare &
Briefbögen
etc. anpassen
• EDV-Systeme
anpassen (z. B. IBAN
& BIC / XML 1 )
• Verbuchung von
MT940 auf camt 2
umstellen
Vertrieb
Organisation
EDV
Buchhaltung
• Verbuchung von
SEPA-Zahlungen
• Generierung von
SEPA-Zahlungen
(auch Gehälter)
• automatische
Umsatzverarbeitung
(nachgelagert)
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Eine Herausforderung für Firmen und Vereine
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Eine Herausforderung für Firmen und Vereine
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Agenda
• SEPA – Single Euro Payments Area
Auf dem Weg zur SEPA
Definition und Ziele
Die SEPA-Teilnehmer
IBAN & BIC statt Kontonummer & Bankleitzahl
Eine Herausforderung für Firmen und Vereine
• Die Zahlungsinstrumente der SEPA
Überweisung & Lastschrift im Vergleich
Voraussetzungen für die SEPA-Lastschrift
Die SEPA-Basis-Lastschrift
Die SEPA-Firmenkunden-Lastschrift
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Die Zahlungsinstrumente der SEPA:
Überweisung & Lastschrift im Vergleich
SEPA-Überweisung
SEPA-Lastschrift
IBAN und BIC statt Kontonummer und Bankleitzahl
Europaweite Gutschrift auf dem
Empfängerkonto innerhalb eines
Geschäftstages (bei beleghaften
Überweisungen 2 Geschäftstage).
Kann als Beleg oder beleglos (z. B.
Online-Banking) beauftragt werden.
Wird als Einzel- und Sammelüberweisungen
bereitgestellt.
Achtung: Sammelüberweisungen
entfallen bei beleghaften Überweisungen
ersatzlos!
Auftragswährung ist immer Euro
Die SEPA-Lastschrift wird genau zu
einem vom Zahlungsempfänger vorgegebenen
Termin belastet.
Ausschließlich beleglose Bereitstellung.
Basis-Lastschrift
• Einzugsermächtigung
Firmenkunden-Lastschrift
• Abbuchungsauftrag
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Voraussetzungen für die SEPA-Lastschriften
- Die Gläubiger-Identifikationsnummer
Die Gläubiger-Identifikationsnummer (kurz Gläubiger-ID) dient der
Identifikation eines Lastschrifteinreichers unabhängig von seiner
Bankverbindung.
ISO-Ländercode Prüfziffer Geschäftsbereichskennung Nationales Identifikationsmerkmal
DE 02 ZZZ 01234567890
• Die Beantragung erfolgt bei der Deutschen Bundesbank im Internet:
https://extranet.bundesbank.de/scp/
• Die Länge beträgt in Deutschland immer 18 Stellen.
• Die Geschäftsbereichskennung ist vom Zahlungsempfänger frei
belegbar (Vorbelegung ZZZ).
Quelle: Deutsche Bundesbank
Die Gläubiger-ID ist Grundlage für die SEPA-Inkassovereinbarung,
die Sie mit Ihrer Bank / Sparkasse noch treffen müssen. Sprechen
Sie Ihren Berater unbedingt auf diese neue Inkassovereinbarung
an.
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Voraussetzungen für die SEPA-Lastschriften
- Das SEPA-Lastschriftmandat
• Das Mandat ist die schriftliche Vereinbarung zwischen dem
Zahlungspflichtigen und dem Zahlungsempfänger über den
Einzug der Forderungen.
• Mit dem Mandat autorisiert der Zahlungspflichtige:
• den Zahlungsempfänger, den Einzug durchzuführen
• sein Kreditinstitut, die vorgelegte Lastschrift einzulösen
• Der Zahlungspflichtige kann das Mandat jederzeit widerrufen.
• Ein Mandat darf vom Zahlungsempfänger auch in digitaler Form
verwahrt werden.
Bestehende Einzugsermächtigungen können per Brief bzw. über
den letzten Einzug einer nationalen Lastschrift in ein Mandat
umgedeutet werden.
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Voraussetzungen für die SEPA-Lastschriften
- Die Mandatsreferenz
• Die Mandatsreferenz dient in Verbindung mit der Gläubiger-ID der
eindeutigen Identifizierung eines SEPA-Mandates.
• Sie wird vom Lastschrifteinreicher individuell für jedes SEPA-Mandat
vergeben (z. B. Vertrags-/ Kundennummer).
• Der Lastschrifteinreicher muss sicherstellen, dass die
Mandatsreferenz in Kombination mit seiner Gläubiger-ID nicht doppelt
verwendet wird.
• Die Länge beträgt maximal 35 Zeichen (alphanumerisch).
• Die Mandatsreferenz kann auf dem Mandat nachgetragen werden.
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Voraussetzungen für die SEPA-Lastschriften
- Pflichtangaben im Mandat
Das SEPA-Lastschriftmandat besteht
aus einem einheitlichen Autorisierungstext
und den folgenden Pflichtangaben:
• vom Zahlungsempfänger:
Name und Adresse
Gläubiger-Identifikationsnummer
Mandatsreferenz
Kennzeichnung für wiederkehrende/
einmalige Zahlungen
• vom Zahlungspflichtigen:
Name und Adresse des Kontoinhabers
IBAN und ggf. BIC
Unterschrift und Unterschriftsdatum
• Besonderheit SEPA-Firmen-Lastschriftmandat:
Der Autorisierungstext enthält eine
Verzichtserklärung des Zahlungspflichtigen auf den
Erstattungsanspruch. Daher ist die SEPA-Firmen-
Lastschrift für Verbraucher als Zahlungspflichtige
nicht zugelassen.
Abbildung: SEPA-Basis-Lastschriftmandat
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Voraussetzungen für die SEPA-Lastschriften
- Die Vorabinformation
Durch die Vorabinformation (Pre-Notification) kündigt der
Zahlungsempfänger dem Zahlungspflichtigen den Forderungseinzug an.
• Höhe des fälligen Betrages • Datum des Einzuges
• Gläubiger-ID des
Zahlungsempfängers
• Mandatsreferenz
Dies muss mindestens 14 Tage vor dem Belastungsdatum erfolgen.
Zahlungsempfänger und Zahlungspflichtiger können auch eine kürzere
Frist (Minimum 1 Tag) vereinbaren.
Handelt es sich um wiederkehrende Lastschriften mit gleichbleibenden
Beträgen, können diese dem Zahlungspflichtigen in einer
Vorabinformation beispielsweise so angekündigt werden.
„Der Beitrag über 100€ wird jeweils am 1. Arbeitstag eines
Monats beginnend ab November 2013 abgebucht.”
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Die Zahlungsinstrumente der SEPA:
SEPA-Basis-Lastschriften
1. Der Zahlungspflichtige kann eine Firma, ein Verein oder eine
Privatperson sein.
2. Rückgaben sind sowohl mangels Deckung (max. 5 Tage) als auch
wegen Widerspruchs (8 Wochen) möglich.
3. Ein Einzug ohne gültiges Mandat kann bis zu 13 Monate nach
Belastungsdatum durch den Zahlungspflichtigen storniert werden.
4. Bei der Einreichung von SEPA-Basis-Lastschriften sind durch den
Zahlungsempfänger bestimmte Fristen zu beachten
• Core-Lastschrift -> Erstlastschrift 5 Tage
-> Folgelastschrift 2 Tage
• Cor1-Lastschrift -> Erst- und Folgelastschrift 1 Tag
jeweils vor Fälligkeit der Lastschrift.
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Die Zahlungsinstrumente der SEPA:
SEPA-Basis-Lastschriften
Was bedeutet Core bzw. Cor1-Lastschrift?
• Bei der Core- und der Cor1-Lastschrift handelt es sich immer um eine
SEPA-Basis-Lastschrift.
• Die ursprünglich für die SEPA vorgesehene Basis-Lastschrift war die
Core-Lastschrift mit den Vorlauffristen von 5 bzw. 2 Tagen.
• Mit der Cor1-Lastschrift (Euro Express Lastschrift) können
Forderungen innerhalb Deutschlands ab Ende November mit einer
eintägigen Vorlauffrist eingezogen werden (annähernd Sichtlastschrift).
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Kalendertage
D-14
Vorabinfor-
Absendung
(Pre-Notification)
mation
Betrag und Datum
über
Lastschrifteinzugs
des
den ZE an den ZP
durch
Arbeitstage
D-5
(Bankarbeitstag)
Vorlagezeitpunkt
Spätester
von Erst- und
bei
Einmallastschriften
Zahlstelle*
Arbeitstage
D-2
(Bankarbeitstag)
Vorlagetermin
Spätester
Folgelastschriften bei
von
Wochen
D+8
Erstattungsanspruch
ZP wegen
des
Widerspruchs
Arbeitstage
D+5
(Bankarbeitstag)
durch
Rückgabefrist
Zahlstelle
die
Monate
D+13
des
Erstattungsanspruch
für unautorisierte
ZP
(SONDER-
Transaktion
bei der kein
FALL),
Mandat besteht
gültiges
Gemäß SEPA-Basis-Lastschrift-Regelwerk muss die Lastschrift spätestens 5 bzw. 2 Bankarbeitstage vor Fälligkeit (D-5/D-2) bei der
*
vorliegen. Zur fristgerechten Abwicklung sind die Lastschriften i. d. R. 6 bzw. 3 Tage vor dem Belastungsdatum durch den
Zahlstelle
SEPA-Basis-Lastschriften – Alle Fristen auf einen Blick
„Core-Lastschrift“
Auflieferung durch das KI des Zahlungsempfängers
Vorlagefristen bei der Zahlstelle
Zu beachten von Zahlungsempfänger (ZE)
und seiner Bank:
Zahlstelle*
D
D
= Fälligkeitsdatum
= Belastungsdatum
= Interbanken
Verrechnungsdatum
Rückgabefristen
Zu beachten vom Zahlungspflichtigen (ZP)
und seiner Bank:
ZE bei seinem Kreditinstitut einzureichen.
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Seite 20

Kalendertage
D-14
Vorabinfor-
Absendung
(Pre-Notification)
mation
Betrag und Datum
über
Lastschrifteinzugs
des
den ZE an den ZP
durch
Arbeitstage
D-1
(Bankarbeitstag)
Vorlagezeitpunkt
Spätester
von Erst- und
bei
Einmallastschriften
Zahlstelle*
Arbeitstage
D-1
(Bankarbeitstag)
Vorlagetermin
Spätester
Folgelastschriften bei
von
Wochen
D+8
Erstattungsanspruch
ZP wegen
des
Widerspruchs
Arbeitstage
D+5
(Bankarbeitstag)
durch
Rückgabefrist
Zahlstelle
die
Monate
D+13
des
Erstattungsanspruch
für unautorisierte
ZP
(SONDER-
Transaktion
bei der kein
FALL),
Mandat besteht
gültiges
Gemäß SEPA-Basis-Lastschrift-Regelwerk muss die Lastschrift spätestens 1 Bankarbeitstag vor Fälligkeit (D-1) bei der Zahlstelle vorliegen.
*
fristgerechten Abwicklung sind die Lastschriften i. d. R. 2 Tage vor dem Belastungsdatum durch den ZE bei seinem Kreditinstitut
Zur
SEPA-Basis-Lastschriften – Alle Fristen auf einen Blick
„Cor1-Lastschrift / Euro-Express-Lastschrift“
Auflieferung durch das KI des Zahlungsempfängers
Vorlagefristen bei der Zahlstelle
Zu beachten von Zahlungsempfänger (ZE)
und seiner Bank:
Zahlstelle*
D
D
= Fälligkeitsdatum
= Belastungsdatum
= Interbanken
Verrechnungsdatum
Rückgabefristen
Zu beachten vom Zahlungspflichtigen (ZP)
und seiner Bank:
einzureichen.
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Die Zahlungsinstrumente der SEPA:
SEPA-Firmenkunden-Lastschrift
1. Die SEPA-Firmenkunden-Lastschrift ist vergleichbar mit einer
Lastschrift nach dem heutigen Abbuchungsverfahren.
2. Der Zahlungspflichtige kann eine Firma oder ein Verein sein.
Für Privatperson ist diese Lastschrift nicht zugelassen!
3. Rückgaben mangels Deckung (max. 5 Tage) sind möglich.
4. Bei der Einreichung von SEPA-Firmenkunden-Lastschriften sind
durch den Zahlungsempfänger bestimmte Fristen zu beachten:
• B2B-Lastschrift -> Erstlastschrift 1 Tag
-> Folgelastschrift 1 Tag
jeweils vor Fälligkeit der Lastschrift.
5. Das Mandat für die SEPA-Firmenkunden-Lastschrift muss der
Zahlungspflichtige unbedingt bei seiner Hausbank einreichen!
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Seite 22

Kalendertage
D-14
Vorabinfor-
Absendung
(Pre-Notification)
mation
Betrag und Datum
über
Lastschrifteinzugs
des
den ZE an den ZP
durch
ZP und ZE
(zwischen
Vereinbarung
vertragliche
Arbeitstage
D-1
(Bankarbeitstag)
Arbeitstage
D+2
(Bankarbeitstag)
durch
Rückgabefrist
Zahlstelle
die
Gemäß dem Regelwerk für die SEPA-Firmenkunden-Lastschrift muss die Lastschrift spätestens 1 Bankarbeitstag vor Fälligkeit (D-1) bei der
*
vorliegen. Zur fristgerechten Abwicklung sind die Lastschriften i. d. R. 2 Tage vor dem Belastungsdatum durch den ZE bei
Zahlstelle
SEPA-Firmen-Lastschriften – Alle Fristen auf einen Blick
Auflieferung durch das KI des Zahlungsempfängers
Vorlagefristen bei der Zahlstelle
Zu beachten von Zahlungsempfänger (ZE)
und seiner Bank:
anderer Frist möglich)
Vorlagezeitpunkt
Spätester
von Firmenlastschriften
bei Zahlstelle*
D
D
= Fälligkeitsdatum
= Belastungsdatum
= Interbanken
Verrechnungsdatum
Rückgabefristen
Zu beachten vom Zahlungspflichtigen (ZP)
und seiner Bank:
seinem Kreditinstitut einzureichen.
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Agenda
• SEPA – Single Euro Payments Area
Auf dem Weg zur SEPA
Definition und Ziele
Die SEPA-Teilnehmer
IBAN & BIC statt Kontonummer & Bankleitzahl
Eine Herausforderung für Firmen und Vereine
• Die Zahlungsinstrumente der SEPA
Überweisung & Lastschrift im Vergleich
Voraussetzungen für die SEPA-Lastschrift
Die SEPA-Basis-Lastschrift
Die SEPA-Firmenkunden-Lastschrift
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Vielen Dank für Ihre Aufmerksamkeit!
Gruppenleiter eBanking
Jürgen Hübschmann
Telefon: 0800 400 501 52
E-Mail: sepa@sparkasse-mslo.de
Leiter Zahlungsverkehrsmanagement
Thomas Sechelmann
Telefon: 0251 / 5005-4444
E-Mail: sepa@volksbank-muenster.de
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