Dr. Stefan Schmidt (PwC Deutsche Revision, 11.12.2002)
Dr. Stefan Schmidt (PwC Deutsche Revision, 11.12.2002)
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Erklärungen zur Rechnungslegung und zum<br />
internen Kontrollsystem (3/5)<br />
5. CEO und CFO<br />
• die wesentlichen IKS-Schwächen festgestellt und alle<br />
wesentlichen Schwächen im IKS, die das Buchführungssystem<br />
und den Prozess der Abschlusserstellung betreffen, dem<br />
Abschlussprüfer und dem Audit Committee mitgeteilt haben<br />
• alle Unregelmäßigkeiten des Managements und von<br />
Arbeitnehmern mit bedeutenden Funktionen im IKS, unabhängig<br />
von deren Bedeutung, dem Abschlussprüfer und dem Audit<br />
Committee mitgeteilt haben<br />
6. CEO und CFO in den eingereichten Berichten dargestellt haben,<br />
• ob es nach der letzten Beurteilung wesentliche Änderungen im<br />
IKS oder andere Faktoren gab, die das IKS wesentlich<br />
beeinflussen können<br />
• alle Korrekturmaßnahmen aufgrund festgestellter wesentlicher<br />
IKS-Schwächen<br />
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