Sparkasse im Kreis Herford Offenlegungsbericht nach § 26a KWG ...

Neben der Risikotragfähigkeitsrechnung werden regelmäßig Stressszenarien berechnet, bei
denen die Anfälligkeit der Sparkasse gegenüber unwahrscheinlichen, aber plausiblen
Ereignissen analysiert wird. Dabei wird auch das Szenario eines schweren konjunkturellen
Abschwungs analysiert sowie ein inverser Stresstest durchgeführt. Die Stresstests
berücksichtigen dabei auch Risikokonzentrationen innerhalb (Intra-Risikokonzentrationen) und
zwischen einzelnen Risikoarten (Inter-Risikokonzentrationen). Diversifikationseffekte, die das
Gesamtrisiko mindern würden, werden hier nicht berücksichtigt. Über die eingegangenen Risiken
wird dem Gesamtvorstand der Sparkasse regelmäßig schriftlich berichtet. Eine Ad-hoc-
Berichterstattung ist bei Risikoereignissen von wesentlicher Bedeutung vorgesehen. Die zur
Steuerung bzw. Begrenzung von Risiken einzusetzenden Instrumente sind vom Vorstand
festgelegt worden. Die Bearbeitungs- und Kontrollprozesse sind umfassend in
Arbeitsanweisungen beschrieben. Die durchgeführten Maßnahmen zur Steuerung bzw.
Begrenzung der Risiken werden regelmäßig überprüft. Verbesserungsmöglichkeiten fließen in
den Risikomanagementprozess ein.
Die Innenrevision gewährleistet die unabhängige Prüfung und Beurteilung sämtlicher Aktivitäten
und Prozesse der Sparkasse sowie von ihr ausgelagerter Bereiche. Sie achtet dabei insbesondere
auf die Angemessenheit und Wirksamkeit des Risikomanagements und berichtet unmittelbar
dem Vorstand.
Für alle Teilschritte des Risikomanagements sind Verantwortlichkeiten festgelegt worden. Die
Ergebnisse der Risikoinventur werden zentral vom Risikomanager überprüft. Zu seinen Aufgaben
gehören die Analyse und Quantifizierung der Risiken, die Überwachung der Einhaltung der vom
Vorstand festgelegten Limite und die Risikoberichterstattung. Der Risikomanager ist auch für
die Fortentwicklung des Risikomanagementsystems und die Abstimmung der gesamten
Aktivitäten im Risikomanagement verantwortlich. Das Risikomanagementsystem ist in einem
Risikohandbuch dokumentiert.
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