Geschäftsbericht 2011 - Kreissparkasse Rottweil

Lagebericht
gegenüber dem Vorjahr weiter erhöht.
Unterdurchschnittliche Anteile bestehen dagegen beim Kundenkreditgeschäft und den
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten. Diese Anteile gingen im Geschäftsjahr 2011
weiter zurück.
Vor der gesetzlich vorgeschriebenen Zuführung des Bilanzgewinns zur Sicherheitsrücklage
betragen die ausgewiesenen Eigenmittel 3,6 % der Bilanzsumme. Neben der Sicherheitsrücklage
und dem Fonds für allgemeine Bankrisiken verfügt die Sparkasse über weitere
ergänzende Eigenkapitalbestandteile. Die Gesamtkennziffer nach § 2 Abs. 6 SolvV überschreitet
zum 31.12.2011 mit 18,5 % (VJ 17,7 %) deutlich den gesetzlich vorgeschriebenen
Wert von 8 %. Der Jahresdurchschnittswert für 2011 lag dabei bei 18,1 % in einer Bandbreite
zwischen 17,3 % und 18,8 %. Per 31.12.2011 beträgt die Kernkapitalquote 15,1 % der Eigenmittelanforderungen.
Die Basis für eine zukünftige Geschäftsausweitung ist somit uneingeschränkt
gegeben.
In Anbetracht der ab 1. Januar 2013 steigenden Eigenkapitalanforderungen (Basel III) haben
wir zum Jahresende 2011 nochmals Teile unserer stillen Reserven (§ 340f HGB) in hartes Kernkapital
(§ 340g HGB) umgewidmet.
In den bilanzierten Aktivwerten, insbesondere dem Wertpapierbestand, sind stille Reserven
enthalten.
Hinsichtlich der zum Jahresende bestehenden mittelbaren Pensionsverpflichtungen, die sich
aus der Zusatzversorgung der Beschäftigten ergeben, verweisen wir auf die Darstellung im
Anhang.
Finanzlage
Die Zahlungsfähigkeit der Sparkasse war im Geschäftsjahr aufgrund einer planvollen und
ausgewogenen Liquiditätsvorsorge gegeben. Die Finanzmarktkrise hatte für die Liquidität
unseres Hauses keine Konsequenzen. Zur Überwachung der Zahlungsbereitschaft bedient sich
die Sparkasse kurz- und mittelfristiger Finanzpläne, welche die fälligen Geldanlagen und
-aufnahmen sowie die statistisch aus der Vergangenheit entwickelten Prognosewerte des
Kundengeschäfts enthalten. Gegebenenfalls werden die Plandaten in einem weiteren Schritt
um Erfahrungs- und Zielwerte ergänzt. Größere Planabweichungen werden in monatlichen
Soll-Ist-Vergleichen analysiert und zusammen mit neueren Erkenntnissen und Informationen
in den turnusmäßig zu erstellenden Finanzplänen entsprechend berücksichtigt.
Die eingeräumte Dispositionslinie bei der Landesbank Baden-Württemberg wurde fallweise in
Anspruch genommen. Auf die Kreditlinie der Deutschen Bundesbank (Übernachtkredit) wurde
nicht zurückgegriffen.
Das zur Erfüllung der Mindestreservevorschriften notwendige Guthaben wurde in der erforderlichen
Höhe bei der zuständigen Zentralbank unterhalten.
Zum Jahresende errechnete sich eine nach der Liquiditätsverordnung berechnete Liquiditätskennzahl
(Untergrenze 1,0) von 2,5 (VJ 2,6), so dass die Liquidität, wie auch im gesamten
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