Geschäftsbericht 2011 - Kreissparkasse Rottweil

Lagebericht
Geschäftsjahr 2011, als ausreichend anzusehen ist. Die Anforderungen der Liquiditätsverordnung
wurden in 2011 jederzeit deutlich überschritten. Die Liquiditätskennzahl lag in 2011
zwischen 2,1 und 3,1. Auch die nach der Liquiditätsverordnung für die weiteren Beobachtungszeiträume
(Laufzeitbänder bis zu zwölf Monaten) zu berechnenden Beobachtungskennzahlen
deuten nicht auf zu erwartende Engpässe hin.
Ertragslage
Der im Geschäftsjahr um 6,9 Mio. EUR auf 43,9 Mio. EUR gesunkene Zinsüberschuss (Saldo der
GV-Posten 1, 2 und 3) ist weiterhin die bedeutendste Ertragsquelle unserer Geschäftstätigkeit.
Aus der vorzeitigen Ablösung von Refinanzierungsdarlehen gegenüber Kreditinstituten resultiert
ein aperiodischer Zinsaufwand in Höhe von 6,0 Mio. EUR. Ohne diesen Sachverhalt wäre
der Rückgang mit 0,9 Mio. EUR deutlich geringer ausgefallen.
Der Provisionsüberschuss (Saldo der GV-Posten 5 und 6) konnte auf 11,6 Mio. EUR (VJ 10,6
Mio. EUR) deutlich gesteigert werden. Die Erträge aus der Vermittlung insbesondere von
Bausparverträgen, Versicherungen und Zinssicherungsgeschäften konnten dabei deutlich
gesteigert werden. Zudem ging der Provisionsaufwand durchgängig stark um insgesamt 0,3
Mio. EUR auf 0,4 Mio. EUR zurück.
Im Berichtsjahr musste ein geringer Nettoaufwand des Handelsbestandes, aufgrund realisierter
Verluste im Derivategeschäft, mit 15 TEUR (VJ 73 TEUR) ausgewiesen werden.
Die allgemeinen Verwaltungsaufwendungen sind auf 31,7 Mio. EUR (VJ 30,7 Mio. EUR) um rd.
3,5 % angestiegen. Vor allem die Personalaufwendungen trugen zum deutlichen Anstieg bei.
Ursachen hierfür waren neben Tariferhöhungen inkl. Einmalzahlungen vor allem Neu- und
Wiedereinstellungen sowie die Übernahme von Auszubildenden.
Unser Ergebnis vor Bewertung (Summe aus Zins- und Provisionsüberschuss, vermindert um
den Nettoaufwand des Handelsbestandes, die Allgemeinen Verwaltungsaufwendungen und
dem Saldo der sonstigen Erträge und Aufwendungen (GV-Posten 8, 11 und 12)) beträgt im
Geschäftsjahr 21,6 Mio. EUR und blieb somit um 5,9 Mio. EUR hinter dem Vorjahreswert zurück.
Auch an dieser Stelle verweisen wir auf den aperiodischen Zinsaufwand aus der vorzeitigen
Ablösung von Refinanzierungsdarlehen in Höhe von 6,0 Mio. EUR. Bereinigt um diesen Sachverhalt
wäre das Ergebnis vor Bewertung auf Vorjahresniveau geblieben.
Nach Berücksichtigung des negativen Bewertungsergebnisses (Saldo aus GV-Posten 13, 14, 15,
16 sowie 18) in Höhe von 13,0 Mio. EUR (VJ 19,1 Mio. EUR), das maßgeblich durch die saldierte
Erhöhung der Vorsorgereserven beeinflusst wurde, resultiert ein im Vergleich zum Vorjahr
geringfügig höheres Ergebnis nach Bewertung in Höhe von 8,6 Mio. EUR (VJ 8,4 Mio. EUR).
Das Wertpapierbewertungsergebnis fiel saldiert leicht positiv (VJ geringfügig negativ) aus.
Ebenfalls leicht positiv fiel das Kreditbewertungsergebnis aus. Im Vorjahr waren noch spürbare
Belastungen bei den Vorsorgen für das Kreditgeschäft zu verzeichnen. Hier war die starke
Konjunkturerholung der Treiber für die erfreuliche Entwicklung. Zudem wurden Abschreibungen
auf Beteiligungen vorgenommen. Allerdings wird von uns nur ein geringer Teil der
Abschreibungen als dauerhafte Wertminderung eingestuft.
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