Geschäftsbericht 2011 - Kreissparkasse Rottweil

Lagebericht
In den Unternehmenshandbüchern sind die Berechnungsweisen sowie die Prozesse zur Genehmigung
der Risikovorsorge geregelt.
Neben einer Risikokonzentration aus der Branche (verarbeitendes Gewerbe, insbesondere die
Herstellung von Metallerzeugnissen) wurden bei vier Kreditnehmereinheiten nach § 19 Abs. 2
KWG Risikokonzentrationen aufgrund der Engagementgröße festgestellt. Eine besondere Risikolage
ist bei keinem Fall ersichtlich, so dass auf Handlungsempfehlungen verzichtet werden
konnte.
Das Auslandskreditvolumen ist von untergeordneter Bedeutung und beinhaltet keine nennenswerten
Risiken.
Neben der vierteljährlichen Ermittlung der Adressrisikopositionen wird seit 31. März 2010 eine
regelmäßige Analyse mit Hilfe des Modells „Credit Portfolio View“ durch das Risiko-Controlling
durchgeführt. Das Risikomaß ist der Value-at-Risk und bezeichnet hier die maximal ungünstigste
Abweichung vom erwarteten Verlust, die bei einer unterstellten Haltedauer von einem
Jahr mit einer Wahrscheinlichkeit von 99% nicht überschritten wird. Hierbei werden neben
Kreditportfoliodaten auch übergreifende Parameter wie Migrationsmatrix, Ausfallzeitreihen
sowie Einbringungs- und Verwertungsquoten berücksichtigt. Ergänzt wird dies um die Einzelkreditbepreisung
„Risk Adjusted Pricing“, die von der Abteilung Unternehmenskunden durchgeführt
wird.
Vor dem Hintergrund der sich aus den Bonitätsbeurteilungssystemen ergebenden Erkenntnisse
stufen wir die Entwicklung unserere Risikolage aus dem Kreditgeschäft als günstig ein.
Die vierteljährlich für außergewöhnliche Marktentwicklungen durchgeführten Stresstests
zeigen, dass die Sparkasse auch diese Risiken jederzeit durch ihre Risikotragfähigkeit
abdecken könnte.
Es wurden insgesamt 5 Szenarien auf Basis der folgenden Annahmen erstellt:
● Verschlechterung der Kundenratings um eine Note
● Ausfall der Kreditnehmer mit der aktuellen Ratingnote 15 und 16
● Reduzierung des Sicherheitenansatzes um 20% (bei vorhandener Wertberichtigung
um 10%)
● Einbezug von Risikokonzentrationen (Verschlechterung um 4 Ratingnoten)
● Kreditbewertungsergebnis von drei Jahren wird in einem Jahr schlagend
● Abschreibungen/Rückstellungsbedarf bei bestehenden Beteiligungen
Handelsgeschäfte:
Zur Begrenzung der Adressenausfallrisiken aus Handelsgeschäften bestehen zum Einen Limite
je Partner (Emittenten- und Kontrahentenlimite) und zum Anderen ein Limit für unerwartete
Ausfallrisiken. Diese Risiken werden durch die sorgfältige Auswahl unserer Vertragspartner
nach den Regeln der Kreditwürdigkeitsprüfung begrenzt. Die Auslastung der Limite wird durch
das Risiko-Controlling (Abteilung Rechnungswesen) berechnet. Akute Adressausfallrisiken bei
den Handelsgeschäften bestehen nicht. Unter Berücksichtigung des Gesamtkreditengagements
besteht in der Adresse LBBW ein Konzentrationsrisiko. Zwei weitere Risikokonzentrationen
(DekaBank und Deutsche Bundesbank) bestehen unter Berücksichtigung der intern
genehmigen Limite.
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