Jahresbericht 2009.indd - Kreissparkasse Grafschaft Diepholz

Jahresbericht 2009
ebenfalls der Sicherheitsrücklage
zuzuführen. Neben der Sicherheitsrücklage
verfügt die Sparkasse über
ergänzende Eigenkapitalbestandteile.
Das Verhältnis der anrechenbaren
Eigenmittel gemäß Solvabilitätsverordnung
bezogen auf die Summe der
risikotragenden Aktiva, der Risiken
aus Marktpreisveränderungen und
der Operationellen Risiken liegt mit
14,3 % deutlich über dem von der Bankenaufsicht
in der Solvabilitätsverordnung
vorgeschriebenen Mindestwert
von 8,0 %. Die Basis für eine zukünftige
Geschäftsausweitung ist somit gegeben.
Finanzlage
Zur Überwachung der Zahlungsbereitschaft
nutzte die Sparkasse kurz- und
mittelfristige Finanzpläne, die fällige
Geldanlagen und -aufnahmen sowie
die statistisch aus der Vergangenheit
entwickelten Prognosewerte des
Kunden geschäftes enthalten. Ergänzend
fand eine Überwachung auf Basis
einer prognostizierten Entwicklung
des Kundengeschäftes statt (Planungshorizont
jeweils 12 Monate). Daneben
erfolgte eine detaillierte kurzfristige
Finanzplanung (Planungshorizont
bis zu 2 Monaten). Eine planvolle
und ausgewogene Liquiditätsvorsorge
war damit jederzeit gegeben.
Die Finanzlage der Sparkasse war durch
eine jederzeitige Zahlungsbereitschaft
gekennzeichnet. Die eingeräumten
Kreditlinien bei der Deutschen
Bundesbank, der Bremer Landesbank
und der Norddeutschen Landesbank
Weltspartag – ein Impuls zum planmäßigen Sparen auch für unsere jüngsten Kunden.
sind dispositionsbedingt teilweise
in Anspruch genommen worden. Das
Angebot der Deutschen Bundesbank,
Refinanzierungsgeschäfte in Form von
Offenmarktgeschäften abzuschließen,
wurde in unterschiedlicher Höhe genutzt.
Zur Erfüllung der Mindestreservepflicht
wurde in ausreichendem Umfang
Guthaben bei der Deutschen Bundesbank,
Filiale Bremen, unterhalten.
Die Liquiditätskennziffer gemäß
Liqui ditätsverordnung wurde stets
eingehalten. Die von der Sparkasse
am Jahresende errechnete Liquiditätskennzahl
liegt mit 4,0 deutlich über
dem bankaufsichtlich geforderten
Mindestwert von 1,0. Die für die weiteren
Beobachtungszeiträume (Laufzeitbänder
bis zu zwölf Monaten) zu berechnenden
Kennzahlen deuten nicht auf zu
erwartende Liquiditätsengpässe hin.
Ertragslage
Der Zinsüberschuss (Saldo der Posten
1 bis 3 der Gewinn- und Verlustrechnung)
stellte auch im Berichtsjahr
mit 35,0 Mio. Euro die bedeutendste
Ertragsquelle der Sparkasse dar.
Gegenüber dem Vorjahr stieg der
Zinsüberschuss um 5,9 Mio. Euro an.
Diese Entwicklung ist auf gesunkene
Zinsaufwendungen bei leicht gestiegenen
Zinserträgen zurückzuführen.
Ursächlich hierfür waren Einmaleffekte
aus der Fristentransformation und die
Normalisierung der Zinsstrukturkurve an
den Geld- und Kapitalmärkten und der
damit verbundene Rückgang der hohen
kurzfristigen Zinsen aus dem Vorjahr.
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