Jahresbericht 2009.indd - Kreissparkasse Grafschaft Diepholz

Jahresbericht 2009
Passivposten 1 unter dem Strich
Posten 1b): Verbindlichkeiten aus Bürgschaften und Gewährleistungen
In dem Unterposten ist ein Einzelposten in Höhe von 10 Mio. Euro enthalten, der in
Bezug auf die Gesamttätigkeit der Sparkasse von wesentlicher Bedeutung ist.
Für die Darlehensschuld eines Dritten mit unbestimmter Laufzeit haftet die Sparkasse
anteilig für den Zinsdienst (zurzeit 5,22 % auf einen Kapitalbetrag von 2.875 TEUR)
und für ggf. anfallende Steuern sowie ggf. Kosten.
Sonstige finanzielle Verpflichtungen
Die Sparkasse hat sich verpflichtet, Anteile an dem neu gegründeten Immobilien-
Sondervermögen „Bayerische Grundvermögen IV“ in Höhe von 5.013 TEUR für den
Eigenbestand zu übernehmen. Es handelt sich um einen Immobilienspezialfonds
der Real Investment GmbH.
Angaben zu Termingeschäften
Am Bilanzstichtag bestanden noch nicht abgewickelte Termingeschäfte mit sonstigen
Preisrisiken (EUREX-Optionen) mit einem Kontraktvolumen von insgesamt 1.519 TEUR,
die zu Marktpreisen bewertet werden. Hiervon entfiel die Hälfte auf (Handels-) Geschäfte
mit Kunden, für die mit der Bremer Landesbank entsprechende Deckungsgeschäfte
abgeschlossen wurden. Die positiven und negativen Zeitwerte der gegenläufigen
Positionen glichen sich aus.
Die Sparkasse hat im Rahmen der Steuerung von Zinsänderungsrisiken Termingeschäfte
in Form von Zinsswaps ausschließlich als Deckungsgeschäfte abgeschlossen (Makro-
Hedge). Die am Bilanzstichtag noch nicht abgewickelten Geschäfte betreffen Zinsswapgeschäfte
mit einem Nominalwert von insgesamt 60 Mio. Euro (Zeitwert: +1,0 Mio. Euro)
mit Restlaufzeiten zwischen 5 und 9 Jahren. Bei den Kontrahenten der Zinsswaps handelt
es sich ausschließlich um deutsche Kreditinstitute. Der Zeitwert wurde als Barwert
zukünftiger Zinszahlungsströme auf Basis der Marktzinsmethode unter Verwendung der
Swap-Zinskurven per 31.12.2009 ermittelt und enthält keine Abgrenzungen und Kosten.
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