Jahresbericht 2009.indd - Kreissparkasse Grafschaft Diepholz

Jahresbericht 2009
Im Rahmen des integrierten Risikomanagements
werden neben der Steuerung
und der Überwachung von Risiken
in regelmäßigen Abständen Risikotragfähigkeitsanalysen
durchgeführt, die
sicherstellen, dass die eingegangenen
Risiken von der Sparkasse nicht nur in
Normalbelastungs- sondern auch in
Stressfällen verkraftet werden können.
Dabei werden die Risiko- und Verlustpotenziale
für die ertragsorientierte
Betrachtung über alle Risikokategorien
zusammengefasst und den Risikodeckungsmassen
gegenübergestellt.
Als Risikodeckungspotenzial werden
dabei das erwartete Jahresergebnis
und Teile der Vorsorgereserven unter
Berücksichtigung aufsichtsrechtlicher
Eigenmittelerfordernisse berücksichtigt.
Über die Risikotragfähigkeit wird
vierteljährlich im Rahmen des Reportings
an den Vorstand und an den Verwaltungsrat
berichtet. Zeitnah findet eine
Überwachung der Risikotragfähigkeit
bei den wesentlichen Risikoarten statt.
Für die Überwachung hat die Sparkasse
Limite für die im Folgenden beschriebenen
Risikokategorien definiert.
Die Wirksamkeit der zur Risikoabsicherung
und -minderung getroffenen Maßnahmen
wird insbesondere anlässlich
der jährlichen Überprüfung der Strategien
danach beurteilt, ob die festgelegten
Ziele erreicht worden sind. Darüber
hinaus werden bereits unterjährig
geeignete Maßnahmen ergriffen, soweit
sich Entwicklungen abzeichnen, die den
Planungen zuwiderlaufen oder markante
Risikoerhöhungen erwarten lassen.
Mit unserem Finanzkonzept sind unsere Kunden für die Zukunft gerüstet.
Risikokategorien
Unter Risiko sind ungünstige zukünftige
Entwicklungen zu verstehen, die
sich nachteilig auf die Vermögens-,
Ertrags- und Liquiditätslage der Sparkasse
auswirken können. Dabei werden
das Adressenausfallrisiko, Marktpreisrisiko,
Liquiditätsrisiko und die
operationellen Risiken einschließlich
der Rechtsrisiken unterschieden.
Adressenausfallrisiko
Der Aufgabenstellung der Sparkasse
entsprechend ist vor allem das Adressen-
ausfallrisiko im Kreditgeschäft von
Bedeutung. Daneben ist das Adressenausfallrisiko
bei Eigenanlagen und bei
Beteiligungen zu berücksichtigen.
Unter Adressenausfallrisiko wird der
potenzielle Verlust verstanden, der
durch den Ausfall eines Geschäftspartners
sowie durch Wertminderungen
aufgrund nicht vorhersehbarer
Verschlechterungen der Bonität von
Geschäftspartnern entstehen kann.
Auf Basis der geschäftspolitischen
Ausrichtung sowie der Risikotragfähigkeit
hat der Vorstand in der Kreditrisikostrategie
Ziele für die Entwicklung
des Kreditgeschäfts formuliert.
In der Kreditrisikostrategie wird
zunächst das Kreditportfolio nach den
wesentlichen strukturellen Merkmalen
(z. B. Größenklassen, Branchen,
Segmente) analysiert. Daraufhin
werden in der Kreditrisikostrategie
Aussagen zur Diversifizierung des
Portfolios getroffen. Insbesondere
19