Charles Vögele Gruppe Tätigkeitsbericht
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Finanzbericht 2007 <strong>Charles</strong> <strong>Vögele</strong> Holding AG<br />
52<br />
A n h a n g d e r<br />
J a h r e s r e c h n u n g<br />
1 Grundlagen des Holdingabschlusses<br />
Die <strong>Charles</strong> <strong>Vögele</strong> Holding AG ist in Pfäffikon SZ, Gemeinde Freienbach, domiziliert<br />
und bezweckt das Halten und Verwalten der Beteiligungen der <strong>Charles</strong><br />
<strong>Vögele</strong> <strong>Gruppe</strong>.<br />
Der vorliegende Abschluss basiert auf den Grundsätzen des schweizerischen<br />
Aktienrechts.<br />
Die Integration der Jahresrechnung der <strong>Charles</strong> <strong>Vögele</strong> Holding AG in die Kon-<br />
zernrechnung der <strong>Charles</strong> <strong>Vögele</strong> <strong>Gruppe</strong> erfolgt gemäss den im Anhang der Konzernrechnung<br />
dargestellten Rechnungslegungsgrundsätzen.<br />
2 Finanzertrag und Finanzaufwand<br />
Der Finanzertrag resultiert im Wesentlichen aus den Zinserträgen des Cash-Poolings<br />
und aus der Verzinsung der Darlehensansprüche gegenüber den Tochtergesellschaften.<br />
Dem gegenüber stehen als Finanzaufwand die Zinsaufwände aus<br />
dem Cash-Pooling und aus der Verzinsung der Verpflichtungen gegenüber den<br />
Tochtergesellschaften und Dritten.<br />
3 Wertminderungen auf Darlehen an Konzerngesellschaften<br />
Die Wertminderungen auf Darlehen an Konzerngesellschaften betreffen Wertberichtigungen<br />
von Darlehen gegenüber Tochtergesellschaften in Deutschland und<br />
in den Niederlanden.<br />
4 Flüssige Mittel<br />
Diese Position umfasst die Sichtguthaben bei Banken. Per 31.12.2007 weisen<br />
einige Bankkontokorrente einen Negativsaldo aus, die unter der Position kurzfristige<br />
Bankverbindlichkeiten ausgewiesen werden.<br />
5 Forderungen bzw. Verbindlichkeiten gegenüber<br />
Konzerngesellschaften<br />
Die Forderungen im Umlaufvermögen und die kurzfristigen Verbindlichkeiten<br />
gegenüber Konzerngesellschaften erfolgen hauptsächlich aus dem Cash-Pooling<br />
des Konzerns.<br />
Die Darlehen an Konzerngesellschaften dienen zur Finanzierung verschiedener<br />
Tochtergesellschaften und werden bei Bedarf wertberichtigt (siehe Anmerkung 3).<br />
Die Abnahme der Darlehen ist im Wesentlichen auf die Refinanzierung der niederländischen<br />
und der belgischen Tochtergesellschaft zurückzuführen (siehe Anmerkung<br />
6).<br />
6 Beteiligungen<br />
Die Erhöhung der Beteiligungen ist auf die Refinanzierung der drei Tochtergesellschaften<br />
in den Niederlanden, in Belgien und in Ungarn zurückzuführen. Dabei<br />
wurden Darlehen und Cashpoolverbindlichkeiten von CHF 119.2 Mio. in Eigen-<br />
kapital umgewandelt (siehe Anmerkung 5). Die vollständige Beteiligungsstruktur<br />
der <strong>Charles</strong> <strong>Vögele</strong> <strong>Gruppe</strong> ist aus der Anmerkung 40 des Anhanges der Konzernrechnung<br />
ersichtlich.
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