Kleinere und mittlere Banken können - Bankenfachverband

dass die endgültige Fassung von Basel II Ende
2001 veröffentlicht und im Jahre 2004 in die
Praxis umgesetzt wird.
Die Neuregelung der Eigenkapitalvorschriften
zielt in erster Linie auf hoch entwickelte
und international tätige Banken ab. Es ist
aber zu erwarten, dass deren Grundsätze im
Rahmen der europäischen Rechtsharmonisierung
auch auf national tätige Banken unterschiedlichster
Komplexität ausgedehnt werden.
Die wichtigsten Änderungen gegenüber
Basel I betreffen die Behandlung des Kreditrisikos
und eine gesonderte Eigenkapitalanforderung
für das operationelle Risiko. Damit
sollen Verluste abgedeckt werden, die auf
Grund des Versagens von internen Kontrollverfahren,
von Menschen und Systemen eintreten.
Die bisherigen Regelungen sehen vor, dass
beispielsweise Kredite an Unternehmen und
Privatpersonen mit 100% gewichtet und pauschal
mit 8% Eigenkapital unterlegt werden
müssen. Diese Eigenkapitalausstattung dient
zur Absicherung des Kreditrisikos und enthält
einen Puffer für die operationellen, das heißt
allgemeinen, betrieblichen Risiken.
Zukünftig soll die Qualität der Kredite
stärker berücksichtigt und die Eigenkapitalunterlegung
von der Bonität der jeweiligen
Schuldner abhängig gemacht werden. Zur Bemessung
des Kreditrisikos schlägt das Zweite
Konsultationspapier zwei gleichberechtigte Methoden
vor: Einen Standardansatz, der auf Ergebnisse
externer Risikoeinstufungen (Ratings)
zurückgreift, und einen auf bankinternen Ratingverfahren
basierenden Ansatz. Hierbei werden
zwei Verfahren zur Wahl gestellt: Im Grundverfahren
(‘Foundation Approach’) werden bank-
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eigene Schätzwerte für die Ausfallwahrscheinlichkeit
des Kreditnehmers verwendet. Im fortgeschrittenen
Verfahren (‘Advanced Approach’)
steht es den Banken mit besserer Datenlage
frei, zusätzlich eigene Schätzungen für den ausstehenden
Betrag oder für die prozentualen
Verluste beim Ausfall des Kreditnehmers anzusetzen.
Der Bankenfachverband begrüßt, dass
im Zweiten Konsultationspapier neben externen
Ratings, die für Privatkunden und die
Mehrzahl der Unternehmen nicht zur Verfügung
stehen, auch interne Ratingverfahren zugelassen
werden. Allerdings befürchtet er weiterhin
erhebliche Wettbewerbsnachteile für seine
Mitgliedsinstitute, falls die für international
tätige Banken entwickelten Vorschläge ohne
Modifikationen auf kleinere und mittelgroße
Institute übertragen werden. Denn bisher wurde
noch nicht dargelegt, dass die alte Eigenkapitalregelung
sowie das vorhandene Kreditrisikomanagement
in diesem Bereich Schwächen
aufweisen, die eine derart komplizierte
Neuregelung erfordern. Der hiermit verbundene
Kostenaufwand würde in keinem Verhältnis
zu seinem Nutzen stehen. Der Bankenfachverband
macht daher folgende Forderungen
geltend:
Kleinere und mittlere Banken können
aus verschiedenen Gründen gehindert sein,
die komplexen Anforderungen an die Einführung
interner Ratingverfahren zu erfüllen (z. B.
fehlende und unzureichende Datenlage, fehlendes
Know-how, mangelndes Kosten-Nutzen-
Verhältnis). Diesen Banken sollte es daher
ohne Gefahr von Kosten- und Wettbewerbsnach
teilen gestattet bleiben, die Eigenkapitalunterlegung
weiterhin nach der Standard