Geschäftsbericht 2007 - KUKA Aktiengesellschaft

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Konzernanhang
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Der theoretische Steueraufwand auf Basis des Ergebnisses vor Steuern in Höhe von 62,5 mio. € (Vorjahr:
2,9 mio. €) und des für die kuka Gesellschaften in Deutschland geltenden Steuersatzes von 39,0 %
(Vorjahr: 39,0 %) wird auf den tatsächlichen Steueraufwand wie folgt übergeleitet:
mio. € 2006 2007
theoretischer steueraufwand 1,1 24,4
Steuersatzbedingte Abweichungen 0,9 – 0,8
Steuerminderungen auf Grund steuerfreier Erträge – 0,6 – 0,7
Steuermehrungen auf Grund nicht abzugsfähiger Aufwendungen 0,9 1,7
Steuernachzahlungen (+) / Steuererstattungen (–) für Vorjahre – 4,1 – 3,1
Steuererstattungsanspruch gem. Änderung § 37 Abs. 4 bis 6 kstg – 8,9 – 5,3
Nicht abzugsfähige Geschäftswertabschreibungen 0,3 0,0
Veränderung Wertberichtigung auf latente Steuer 16,9 – 9,7
Steuersatzänderung auf Grund der Unternehmenssteuerreform im Inland 0,0 7,1
Sonstige Abweichungen – 1,5 0,0
steuern vom einkommen und vom ertrag (tatsächlicher steueraufwand) 5,0 13,6
Beim Ansatz latenter Steuern wurde grundsätzlich von dem für die jeweilige Gesellschaft geltenden
Steuersatz ausgegangen. Bei der Berechnung der latenten Steuern auf erfolgswirksame Konsolidierungs-
maßnahmen wurde auf Grund der ab 2008 geltenden Unternehmenssteuerreform im Inland verein-
fachend ein einheitlicher Steuersatz von 30 % (Vorjahr: 39 %) zu Grunde gelegt. Die Unternehmenssteuer-
reform wirkte sich in 2007 auf die latenten Steuern in der Gewinn- und Verlustrechnung in Höhe von
7,1 mio. € netto, auf die aktivierten latenten Steuern in Höhe von 14,5 mio. € und auf die Wertberich-
tigungen auf aktivierte latente Steuern in Höhe von 7,4 mio. € aus.
Auf Grund der steuerlichen Außenprüfung für die Jahre 1998 bis 2001 wurde eine Erhöhung des Körper-
schaftsteuerguthabens in Höhe von brutto 6,6 mio. € auf einen Bruttowert von 20,9 mio. € zum Ende
des Betriebsprüfungszeitraums ausgewiesen. Nach Abzinsung wird nunmehr ein Betrag von 12,8 mio. €
als langfristige Steuerforderung und ein Betrag in Höhe von 1,8 mio. € als kurzfristige Steuerforderung
ausgewiesen. Infolge der Bilanzierung zu Barwerten ergibt sich ein einmaliger Steuerertrag in Höhe von
5,3 mio. €, der als Teil der Effekte aus der steuerlichen Außenprüfung ausgewiesen wird. Insgesamt
sind aus der steuerlichen Außenprüfung unter Berücksichtigung von Körperschaftsteuerguthaben und
Umkehreffekten Zahlungsverpflichtungen (Steuern und Zinsen) zu verzeichnen.
Die sich aus der steuerlichen Außenprüfung ergebenden zusätzlichen Belastungen sind im Jahres-
abschluss 2007 entsprechend berücksichtigt. Dabei wird der Teil der nachträglichen Belastungen,
der auf die zwischenzeitlich verkauften Gesellschaften der Verpackungs-Gruppe entfällt, im Bereich
Discontinued Operations gezeigt.