Geschäftsbericht 2007 - KUKA Aktiengesellschaft

kuka ag lagebericht
geschäftsbereiche konzernabschluss
Konzernanhang
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träge von 23,6 mio. € (Vorjahr: 47,2 mio. €) vorgenommen worden. Soweit Verlustvorträge nicht wert-
berichtigt wurden, wird in den nächsten drei Jahren von einer Nutzung dieser Steuerminderungspoten-
ziale durch zu versteuernde Einkünfte ausgegangen, die auf Grund der Planung der Gesellschaften als
wahrscheinlich gelten. Die noch nicht genutzten steuerlichen Verlustvorträge betragen zum 31. Dezem-
ber 2007 164,0 mio. € (Vorjahr: 211,9 mio. €). Von diesen zum Großteil wertberichtigten Verlustvor-
trägen entfallen auf deutsche Gesellschaften 130,2 mio. €, die zeitlich unbegrenzt vortragsfähig sind.
In den usa bestehen Verlustvorträge von 11,4 mio. €, die in den Jahren ab 2020 verfallen. Darüber hin-
aus sind im Gesamtbetrag Verlustvorträge in Höhe von 1,5 mio. € in Großbritannien, 16,1 mio. € in
Frankreich und 4,8 mio. € in sonstigen Ländern enthalten, die unverfallbar sind.
Gemäß ias 12 sind im Konzernabschluss latente Steuern auf den Unterschiedsbetrag zwischen dem in
der Konzernbilanz erfassten anteiligen Eigenkapital einer Tochtergesellschaft und dem Beteiligungsbuch-
wert für diese Tochtergesellschaft in der Steuerbilanz der Muttergesellschaft zu bilden (so genannte
Outside Basis Differences), wenn mit der Realisierung dieses Unterschiedsbetrags gerechnet werden
kann. Da es sich sowohl bei der kuka Aktiengesellschaft als auch bei den betroffenen Tochtergesellschaf-
ten um Kapitalgesellschaften handelt, sind diese Differenzen bei ihrer Realisierung gemäß § 8b KStG
ganz überwiegend steuerfrei und damit permanenter Natur. Auch für etwaige temporäre Differenzen
(z. B. resultierend aus der 5 %igen Pauschalzurechnung des § 8b KStG) soll nach ias 12.39 der Ansatz
einer passivischen Steuerlatenz unterbleiben, wenn bei gegebener Kontrolle durch die Muttergesellschaft
es nicht wahrscheinlich ist, dass diese Differenzen sich in der vorhersehbaren Zukunft umkehren. Da
diese Umkehrung nicht erwartet wird, waren hieraus bilanziell keine Steuerlatenzen zu berücksichtigen.
Passive latente Steuern
Der sich zum 31. Dezember 2007 ergebende Betrag für passive latente Steuern in Höhe von 4,7 mio. €
(Vorjahr: 9,9 mio. €) betrifft zeitliche Bewertungsunterschiede zu den Ansätzen der Steuerbilanz.
mio. € Stand 1. 1.
Konsolidierungskreisänderung,
Währungsanpassung, erfolgsneutrale
Veränderungen, Umbuchungen
in Disc. Operations Verbrauch Auflösung Zuführung Stand 31. 12.
2006 8,0 – 2,0 0,6 0,0 4,5 9,9
2007 9,9 – 0,8 6,3 0,0 1,9 4,7