Geschäftsbericht 2007 - KUKA Aktiengesellschaft

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Aktive und passive latente Steuern
Der Bestand an aktiven und passiven latenten Steuern auf zeitliche Bewertungsunterschiede und steuer-
liche Verlustvorträge im Konzern ist folgenden Posten zuzuordnen:
Aktive latente Steuern Passive latente Steuern
mio. € 31. 12. 2006 31. 12. 2007 31. 12. 2006 31. 12. 2007
Langfristiges Vermögen 10,6 1,7 13,9 14,6
Kurzfristiges Vermögen 27,0 33,3 64,9 37,7
Rückstellungen 39,1 17,9 2,3 0,1
Verbindlichkeiten 29,9 15,3 3,4 10,9
106,6 68,2 84,5 63,3
Saldierung – 74,6 – 58,6 – 74,6 – 58,6
Wertberichtigungen – 16,1 – 2,5 – –
15,9 7,1 9,9 4,7
Latente Steuern auf zeitliche Bewertungsunterschiede 15,9 7,1 9,9 4,7
Latente Steuern auf steuerliche Verlustvorträge 29,6 24,0 – –
45,5 31,1 9,9 4,7
Wertberichtigungen auf den Buchwert aktiver latenter Steuern werden dann vorgenommen, wenn
eine Realisierung der erwarteten Vorteile aus der latenten Steuer nicht hinreichend wahrscheinlich
ist. Die dabei vorgenommene Einschätzung kann im Zeitablauf Änderungen unterliegen, die in Folge-
perioden zu einer Auflösung der Wertberichtigung führen können.
Aus der Veränderung der Wertberichtigungen auf zeitliche Bewertungsunterschiede und Verlustvorträ-
ge ergibt sich ein Steuerertrag von 17,1 mio. € (Vorjahr: Steueraufwand 16,9 mio. €). Davon resultieren
7,1 mio. € aus den Änderungen durch die Unternehmenssteuerreform im Inland für die Jahre ab 2008.
Die dargestellten Bilanzansätze wurden wertberichtigt, falls mit einer Realisierung der darin enthalte-
nen Steuervorteile nicht mehr gerechnet wurde. Im Ansatz zum 31. Dezember 2007 sind auf zeitliche
Bewertungsunterschiede Wertberichtigungen von 1,7 mio. € (Vorjahr: 16,1 mio. €) und auf Verlustvor-