geschäftsbericht 2011 - KAP Beteiligungs AG

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37 . ertraGSteuern
in teur 2011 2010
Tatsächliche Ertragsteuern -2.763 -3.011
Latente Steuern - Temporäre Bewertungsdifferenzen -1.172 -4.061
Latente Steuern - Steuerliche Verlustvorträge -369 1.015
-4.304 -6.057
Für die Ermittlung der latenten Steueransprüche und -verbindlichkeiten wird bei den inländischen
Gesellschaften ein Steuersatz von 30 % zugrunde gelegt. Dieser beinhaltet neben dem Körperschaftsteuersatz
auch den Solidaritätszuschlag zur Körperschaftsteuer von 5,5 % sowie den
gewichteten Steuersatz für den Gewerbeertrag.
Die Berechnung der tatsächlichen Steuern für das jeweilige Geschäftsjahr wurde auf Basis der für
den Veranlagungszeitraum gültigen Steuersätze vorgenommen.
Bei ausländischen Tochtergesellschaften werden die jeweils dort gültigen beziehungsweise erwarteten
Ertragsteuersätze angewendet. Sie liegen zwischen 10 % (i. Vj. 10 %) und 38 % (i. Vj. 38 %).
Der Steueraufwand für das Geschäftsjahr kann mit dem Konzernergebnis wie folgt abgestimmt werden:
in teur 2011 2010
Ergebnis vor Ertragsteuern 10.534 29.710
Ertragsteuersatz KAP-Konzern 30 % 30 %
erwartete ertragsteuern -3.160 -8.913
Steuersatzbedingte Abweichung
Steuerminderungen (+)/-mehrungen (-)
aufgrund steuerfreier Erträge/steuerlich nicht
202 347
abzugsfähiger Aufwendungen -1.666 1.076
Steuern auf Vorjahre -493 -489
Veränderung der Wertberichtigung
auf aktive latente Steuern 253 1.213
Sonstige Effekte 560 708
ertragsteuern laut Gewinn- und Verlustrechnung -4.304 -6.057
effektiver Steuersatz 41 % 20 %
Latente Steuern in Höhe von 0 TEUR (i. Vj. 354 TEUR) wurden aufgrund negativer Marktwertänderungen
der Cashflow-Hedges direkt dem Eigenkapital gutgeschrieben.