geschäftsbericht 2011 - KAP Beteiligungs AG
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Gewinne und Verluste aus Finanzinstrumenten<br />
Die Nettogewinne oder -verluste sowie die Gesamtzinserträge und -aufwendungen für finanzielle<br />
Vermögenswerte und finanzielle Verbindlichkeiten, die nicht erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert<br />
bewertet wurden, lassen sich den verschiedenen Kategorien von Finanzinstrumenten wie folgt<br />
zuordnen:<br />
in teur <strong>2011</strong> 2010<br />
Zur Veräußerung verfügbare<br />
finanzielle Vermögenswerte<br />
Im Eigenkapital erfasste Gewinne/Verluste (-) -11.913 1.211<br />
Erträge aus Dividenden 2.634 2.381<br />
Erträge aus der Veräußerung von Wertpapieren 732 -<br />
In der Gewinn- und Verlustrechnung erfasste Verluste (-) -2.001 -<br />
Kredite und Forderungen<br />
Zinserträge 888 1.746<br />
Wertminderungen (-)/Wertaufholungen -2.637 -307<br />
Finanzielle Verbindlichkeiten<br />
Zinsaufwendungen<br />
Kursgewinne und -verluste (-)<br />
-5.121 -5.053<br />
aus Finanzierungstätigkeit -241 -650<br />
Kredit- und ausfallrisiko<br />
Die Höhe der maximalen Risikoexposition für finanzielle Vermögenswerte am Bilanzstichtag entspricht<br />
den in der Bilanz angesetzten Beträgen, falls die Kontrahenten ihren Zahlungsverpflichtungen<br />
nicht nachkommen können.<br />
Zur Minimierung des Ausfallrisikos werden Kreditauskünfte und Referenzen eingeholt. Für Forder<br />
ungen aus Lieferungen und Leistungen besteht eine teilweise Warenkreditversicherung. Bei auftretenden<br />
Zweifeln an der Bonität werden angemessene Wertberichtigungen gebildet.<br />
liquiditätsrisiko<br />
Die Zahlungsfähigkeit wird durch eine Liquiditätsplanung, eine Barreserve sowie bestätigte Kreditlinien<br />
jederzeit sichergestellt.
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