Geschäftsbericht 2016
Geschäftsbericht 2016 - Eidgenössische Revisionsaufsichtsbehörde RAB
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28 Regulatory Audit | RAB <strong>2016</strong><br />
Abbildung 9<br />
Anzahl Beaufsichtigte pro Aufsichtsbereiche<br />
Aufsichtsbereiche Anzahl Beaufsichtigte <strong>2016</strong> 2015<br />
Banken Banken und Effektenhändler (ohne Raiffeisenbanken 39 ) 312 346<br />
Versicherungen<br />
Versicherungsunternehmen 207 214<br />
Versicherungskonzerne 6 6<br />
Fondsleitungen 44 43<br />
KAG<br />
Vertreter 71 94<br />
Vermögensverwalter 206 178<br />
Schweizerische kollektive Kapitalanlagen 1’551 1’542<br />
DUFI Direkt unterstellte Finanzintermediäre 198 227<br />
Überprüfungen <strong>2016</strong><br />
Im Jahr <strong>2016</strong> wurden neun 40 (Vorjahr<br />
acht) Prüfgesellschaften überprüft,<br />
davon<br />
− fünf mit jährlichem Überprüfungsrhythmus,<br />
da sie mehr als 50 Gesellschaften<br />
des öffentlichen Interesses<br />
prüfen,<br />
− zwei von insgesamt sechs Prüfgesellschaften,<br />
welche mindestens<br />
alle drei Jahre einer Überprüfung<br />
zu unterziehen sind sowie<br />
− zwei von insgesamt acht reinen<br />
DUFI-Prüfgesellschaften, welche alle<br />
fünf Jahre zu überprüfen sind.<br />
Die Qualität der erbrachten Prüfdienstleistungen<br />
der acht im <strong>2016</strong> überprüften<br />
Prüfgesellschaften wurde anhand<br />
von elf File Reviews überprüft. Dabei<br />
wurden folgende Kategorien von Finanzmarktgesellschaften<br />
selektiert:<br />
− sechs Banken, wovon zwei systemrelevante<br />
Banken, eine Kantonalbank,<br />
zwei ausländisch beherrschte<br />
Banken und eine weitere Bank,<br />
− ein Versicherungsunternehmen,<br />
− ein Vermögensverwalter,<br />
− eine Fondsleitung sowie die von ihr<br />
verwalteten kollektiven Kapitalanlagen,<br />
− drei DUFI.<br />
39 Zusätzlich 271 genossenschaftlich organisierte<br />
Raiffeisenbanken<br />
40 Bei weiteren zwei der grössten fünf Prüfgesellschaften<br />
sowie bei einer Gesellschaft<br />
mit dreijährigem Rhythmus wurde die<br />
Überprüfung vor Ort abgeschlossen. Da<br />
sich der Feststellungsprozess noch in einer<br />
frühen Phase befindet, sind diese nicht im<br />
<strong>Geschäftsbericht</strong> erfasst. Hingegen sind<br />
die beiden im letzten Jahr noch nicht abgeschlossenen<br />
Überprüfungen erfasst.
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