Wer erfolgreich sein Will, muss ein raues Klima aushalten K
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Genehmigung der Geschäftsführung angeboten und angenommen. Zudem werden Großprojekte durch<br />
die Stabsstelle Baubetriebswirtschaft von der Angebots- bis zur Fertigstellungsphase begleitet und<br />
<strong>ein</strong>zelne Bereiche punktuell überprüft. Zweck ist es, die Erfolgsentwicklung jedes Projekts oder Bereichs<br />
unabhängig von der verantwortlichen operativen Einheit kritisch zu analysieren.<br />
Wesentliche merKmale des internen<br />
Kontroll- und risiKomanagementsystems<br />
im hinblicK auf den<br />
rechnungslegungsprozess<br />
Der Rechnungslegungsprozess ist auch in das konzernweite Risikomanagementsystem der ALPINE<br />
integriert.<br />
Kontrollumfeld: Grundlage für das interne Kontrollsystem sind die konzernweit gültigen Konzern-Richtlinien.<br />
Die Überwachung erfolgt sowohl in den operativen Einheiten als auch durch zentrale Stellen.<br />
Risikobeurteilung: Bei der Erstellung des Abschlusses müssen regelmäßig Annahmen und Schätzungen<br />
vorgenommen werden, für die das Risiko besteht, dass die erwarteten zukünftigen von den tatsächlichen<br />
Entwicklungen abweichen. Dies trifft insbesondere auf folgende Sachverhalte zu: Bewertung von<br />
Fertigungsaufträgen, Einbringlichkeit der Forderungen, Ausgang von Rechtsstreitigkeiten, Bewertung<br />
der Sozialkapitalverpflichtungen sowie die <strong>Wer</strong>thaltigkeit von Beteiligungen und Firmenwerten.<br />
Kontrollmaßnahmen: Je nach Organisationsebene erfolgt die Kontrolle durch unterschiedliche Überwachungsschritte.<br />
Dadurch soll sichergestellt werden, dass Fehler in der Finanzberichterstattung vermieden<br />
bzw. solche entdeckt und korrigiert werden.<br />
Information und Kommunikation: Die Finanzinformationen werden in regelmäßigen Abständen in<br />
strukturiertem Format an alle verantwortlichen Instanzen zur Wahrnehmung der Überwachungs- und<br />
Kontrollfunktion übermittelt. Die Konzernrichtlinien werden bei Bedarf aktualisiert und an die verantwortlichen<br />
Einheiten kommuniziert.<br />
Überwachung: Die Überwachung des Rechnungslegungsprozesses erfolgt von den verantwortlichen<br />
Personen je nach Organisationsebene in unterschiedlichem Detaillierungsgrad. Es werden in regelmäßigen<br />
Abständen Kontrollen und Plausibilitätsprüfungen durchgeführt.<br />
LAGEBERICHT konzERn<br />
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