Jahresfinanzbericht gem § 82 Abs. 4 Börsegesetz - Hypo Alpe-Adria ...

5.3.1. Aufsichtsrechtliche Kapitaladäquanz (Solvabilität)
Zur Bestimmung der angemessenen Ausstattung der Geschäftsfelder
mit bilanziellem Eigenkapital hat die Hypo
Group Alpe Adria folgende Ziele, Methoden und Prozesse
definiert:
Den Ausgangspunkt der Allokation des bilanziellen
Eigenkapitals bildet die Eigenmittelplanung. Als Eigenmittel
werden das haftende Eigenkapital, das sich aus Kern- und
Ergänzungskapital zusammensetzt, zuzüglich der Drittrangmittel
angesehen. Das Kernkapital setzt sich im Wesentlichen
aus gezeichnetem Kapital zuzüglich Rücklagen sowie stillen
Einlagen zusammen. Zum Ergänzungskapital gehören
Genussrechtskapital und langfristige nachrangige Verbindlichkeiten.
Unter den Drittrangmitteln werden kurzfristige
nachrangige Verbindlichkeiten verstanden.
Die Eigenmittelplanung basiert im Wesentlichen auf
einer intern angestrebten Kernkapitalquote (Verhältnis aus
Kernkapital und Risikoaktiva) und einer intern festgelegten
Zielquote für die Gesamtkennziffer (Verhältnis aus Eigenmittel
und Risikopositionen) der Hypo Group Alpe Adria. Sie
definiert dabei für den Planungshorizont die maximal durch
Geschäftstätigkeit generierbaren Risikoaktiva und Marktrisikopositionen.
Ein intern entwickeltes Simulationstool erlaubt
die Berechnung dieser Kennziffer unter verschiedenen
Rahmenbedingungen bzw. Stressszenarien.
5.3.2. Ökonomisches Kapital (Risikotragfähigkeit)
Neben der Sicherstellung der aufsichtsrechtlichen Kapitalanforderungen
ist die Sicherung der ökonomischen Risikotragfähigkeit
zentraler Bestandteil der Steuerung in der Hypo
Group Alpe Adria.
Die Bank steuert ihre Risiken im Rahmen eines
Gesamtbanksteuerungsprozesses, das den Risikoarten zur
Umsetzung ihrer Strategien Risikokapital zur Verfügung stellt
und durch Limite begrenzt.
Die Risikodeckungsmassen sind in einem Stufenkonzept
gruppenweit einheitlich definiert. Aus ihnen wird eine Verlustobergrenze
abgeleitet. Das zur Deckung dieser Verlustobergrenze
bereitgestellte Risikokapital wird anschließend
entsprechend den strategischen und operativen Zielsetzungen
des Vorstandes auf Ebene der Risikoarten allokiert.
Die Risikodeckungsmassen geben Auskunft darüber, in welcher
Höhe unerwartete Verluste aus eingegangenen Risiken
im Ernstfall tatsächlich getragen werden können. Sie folgen
Hypo Group Alpe Adria
einem bilanz- und GuV-orientierten Stufenkonzept, mit dem
die Kapitalbestandteile nach ihrer Verfügbarkeit (Liquidierbarkeit)
und der Außenwirkung ihrer Veränderungen (Kapitalmarkteffekte)
eingestuft werden.
Im Rahmen der ökonomischen Risikokapitalsteuerung
überwacht die Hypo Group Alpe Adria das Risikoprofil
und stellt durch Gegenüberstellung von Risikokapital und
Risikokapitalbedarf die Risikotragfähigkeit sicher. Die Ver-
lustobergrenze – und damit das verfügbare Risikokapital – ist
durch die Summe der Kapitalbestandteile der Stufen I bis IV
festgelegt. Die Stufe V der Risikodeckungsmasse dient dem
zusätzlichen Schutz von Einlegern und vorrangigen Gläubigern
im (Worst-Case) Falle der Insolvenz und wird daher
nicht auf die Geschäftsaktivitäten der Bank allokiert.
Zur Ermittlung des Risikokapitalbedarfs erfolgt
sowohl bei der Hypo Group Alpe Adria als auch bei den
strategischen Töchtern eine konsistente Betrachtung der
Risikoarten. Die Risiken werden sowohl auf Teilkonzern- als
auch auf Konzernebene zu einer Gesamteinschätzung
des vorhandenen Risikos zusammengeführt. Dabei wird
grundsätzlich die Value-at-Risk-(VaR-)Methodik mit einem
Konfidenzniveau von 99,9685 % (bei einjähriger Haltedauer)
angewandt.
Die strategischen Beteiligungen der Hypo Group Alpe
Adria (Tochterbanken und Leasingtöchter in den Kernländern
der Hypo Group Alpe Adria) verfügen über eine eigenständige
Risikosteuerung und Risikotragfähigkeitsrechnung.
Die Hypo Group Alpe Adria nimmt dabei als übergeordnetes
Institut der Gruppe ihre Richtlinienkompetenz insbesondere
hinsichtlich der Prozesse und Verfahren wahr. Diese
berücksichtigen in angemessener Weise auch spezifische
Bedürfnisse, Rahmenbedingungen und Geschäftsstrategien
der Töchter.
Im Rahmen der ökonomischen Risikokapitalsteuerung
wird das Risikokapital eigenständig durch die Töchter
sowie auf Gruppenebene durch die Hypo Group Alpe Adria
überwacht und durch Gegenüberstellung von Risikokapital
und Risikokapitalbedarf die Risikotragfähigkeit sichergestellt.
Jahresfinanzbericht 2008 14