Jahresfinanzbericht gem § 82 Abs. 4 Börsegesetz - Hypo Alpe-Adria ...

5.4.4. Risikobegrenzung
Die Steuerung des konzernweiten Gesamtobligos eines Einzelkunden
bzw. einer Gruppe verbundener Kunden erfolgt in
Abhängigkeit des jeweiligen Kundensegments bzw. Geschäftsbereiches.
Für Financial Institutions (in erster Linie Banken) werden
Limite auf Einzelkundenebene ermittelt und sind bindend,
sofern nicht der Vorstand explizit ein höheres Gesamtobligo
als das ermittelte Limit zulässt.
In allen anderen Segmenten erfolgt die Limitsteuerung
durch eine konzerübergreifend gültige Pouvoir-Ordnung,
die Obligos, die eine bestimmte Grenze überschreiten, in die
Entscheidungskompetenz des Konzernvorstandes überträgt.
Auf Portfolioebene begrenzen Strukturlimite Ratingklassen,
Branchen, Länder, Kundensegmente und Fremdwährungen.
Diese Limite sind risikoorientierte, weiche Limite,
deren Ausnützung dem Vorstand im Rahmen des Reportings
zur Kenntnis gebracht wird.
Ein weiteres wichtiges Instrument zur Risikobegrenzung
in der Hypo Group Alpe Adria ist die Hereinnahme und
Anrechnung banküblicher Sicherheiten. Die Bearbeitung
und Bewertung erfolgt anhand der Sicherheitenpolicy,
die insbesondere die Verfahren der Bewertung sowie
die Bewertungabschläge und -frequenzen der einzelnen
Sicherarten festlegt. Im Handelsgeschäft mit Derivaten
werden üblicherweise Rahmenverträge zur Verrechnung
gegenseitiger Risiken (Close-Out-Netting) geschlossen. Mit
bestimmten Geschäftspartnern bestehen Sicherheitenvereinbarungen,
die das Ausfallrisiko mit einzelnen Handelspartnern
auf einen vereinbarten Höchstbetrag begrenzen und im
Überschreitungsfall zum Einfordern zusätzlicher Sicherheiten
berechtigen.
Die Verfahren zur Hereinnahme von Sicherheiten
(Formerfordernisse, Voraussetzungen) sind in den internen
Bearbeitungsrichtlinien für jede einzelne Sicherheitenart
geregelt.
Strategie und Verfahren zur Bewertung und Verwaltung
der verwendeten berücksichtigungsfähigen Sicherheiten
Die Vorgaben für die Sicherheitenbewertung und -bearbeitung
regelt die Sicherheitenpolicy. Zur Sicherstellung der
laufenden juristischen Durchsetzbarkeit wird in der Regel
mit Vertragsstandardisierungen gearbeitet und ein laufendes
Rechtsmonitoring – insbesondere ausländischer Rechts-
Hypo Group Alpe Adria
ordnungen – über eine Kooperation mit weiteren Instituten
vorgenommen.
Die Berechnung und Festsetzung der ermittelten
Sicherheitenwerte wird nachvollziehbar und plausibel gemäß
definierten Vorgaben dokumentiert. Sofern Gutachten
vorliegen, ist sicherzustellen, dass Aussagen zur Marktgängigkeit
und Vermarktbarkeit für die Einschätzung eines
Liquidationswertes vorliegen.
Zur Verwaltung der Sicherheiten stehen allen Töchtern
Sicherheitenverwaltungssysteme zur Verfügung, in denen
auch die Bewertungskriterien dokumentiert werden. Die
Systemlandschaft ist nach Maßgabe der vorhandenen
Möglichkeiten und nach Zweckmäßigkeit homogenisiert.
Z. B. wird im CESEE-Raum eine einheitliche Sicherheiten-
Lösung eingesetzt.
Eine Beschreibung aller banküblichen Sicherheiten erfolgt
in der Sicherheiten-Policy.
Hauptarten von Sicherheiten sind Grundpfandrechte (ca.
60 % des Sicherheitenportfolios), Verpfändungen, Zessionen
und Garantien.
5.4.5. Risikosteuerung und -überwachung
Alle Engagements werden anhand definierter Frühwarnindikatoren
sowie Ratings gemonitort. Die Anwendung der Frühwarnkriterien
obliegt der jeweiligen Tochter und kann nach
Maßgabe lokaler Anforderungen angepasst werden.
Grundsätzliches Ziel aller Aktivitäten ist, durch die frühzeitige
Einleitung geeigneter Maßnahmen im Rahmen einer
Intensivbetreuung oder Problemkreditbehandlung potenzielle
Ausfälle für die Hypo Group Alpe Adria zu minimieren bzw.
ganz zu vermeiden und einen Geschäftspartner möglichst
wieder in die Normalbetreuung zurückzuführen.
Die Bildung der Einzelwertberichtigungen (Zeitpunkt
und Höhe) ist dabei in der Problem Loan Policy geregelt. Die
Berechnung des Impairment unter IFRS ist im Konzernhandbuch
des Group Accounting geregelt.
Die Risk Controlling Einheiten überwachen die Limitausnützung,
die Portfoliostruktur sowie die Risikotragfähigkeit.
Sie berichten regelmäßig im Rahmen der Kreditrisikoberichte.
Die Frequenz des Reportings im Konzern ist quartalsmäßig
bzw. erfolgen bei Bedarf Ad-hoc-Reports.
Jahresfinanzbericht 2008 16