LAUREA E SPECIALIZZAZIONI

Previdenza Complementarea fronte della possibilità per gli iscrittia un fondo di previdenza complementare(come FondoSanità) di eliminaredall’imponibile complessivoai fini del calcolo Irpef una cifra chepoteva arrivare a 5.164,57 euro.Mentre per questi ultimi non sonopreviste novità all’orizzonte, i titolaridi una polizza vedranno diminuire lasoglia di detraibilità a 630 euro quest’anno,con un vero e proprio crolloa soli 230 euro dal 2014.I titolari di una polizzavedranno diminuirela soglia di detraibilitàda 1.291 a 630 euro quest’anno,con un vero e proprio crolloa soli 230 euro dal 2014CIFRE A CONFRONTOLa scure governativa agirà dunquein deroga allo Statuto dei diritti delcontribuente, perché riguardandoanche il 2013 avrà effetto retroattivosui premi già versati nellaprima metà dell’anno. I primi calcoliindicano per i titolari un aggraviodi 125 euro di Irpef sul 2013e circa 200 euro in più a partire dalprossimo anno, in quanto la cifrascalabile dall’imposta sul redditosi riduce da 245 a 44 euro.La decisione dell’esecutivoha l’effetto immediatodi ridurre sensibilmentel’appetibilità delle polizze vitacome strumento di gestionedel risparmio, aumentandoil divario a favoredella previdenza complementareLa decisione dell’esecutivo ha l’effettoimmediato di ridurre sensibilmentel’appetibilità delle polizzevita come strumento di gestioneDISINVESTIRE O SOSPENDERE?Trascorsi 12 mesi dalla stipula di una polizza vita, i sottoscrittoripossono chiedere il riscatto del capitale e degli interessimaturati, al netto naturalmente delle spese accessorie.Spesso tuttavia i contratti prevedono penalità in questo caso, esoprattutto nei primi anni (a causa degli interessi ancora irrisori)può valere la pena di considerare in alternativa la sospensione deipagamenti.In termini tecnici si chiama “riduzione”, e permette di interrompereil pagamento dei premi pur mantenendo il contratto in vigore finoalla scadenza. Il capitale accumulato continuerà a generare interessi,e sarà anche possibile eventualmente riattivare il contratto dopoqualche tempo. Attenzione però, perché spesso in questo casosarà necessario versare le rate non pagate oltre agli interessi previsti.Un’ultima possibilità è il riscatto parziale del capitale, con successivamessa in riduzione della polizza che consente a volte dievitare parte delle penali previste. In questo caso tuttavia la possibilitàdeve essere esplicitamente prevista nel contratto propostodalla compagnia assicuratrice.del risparmio, aumentando il divarioa favore della previdenza complementare.Il tetto di deducibilità stabileoltre i 5mila euro per i versamentisu FondoSanità permette unrisparmio che può andare dal 23per cento al 41 per cento della cifraa seconda del proprio scaglionedi appartenenza Irpef, con facilitazioniper i giovani medici che a partiredal sesto anno di adesionehanno a disposizione un bonus dideducibilità nel caso in cui all’iniziodella professione i versamenti sianostati inferiori al limite concesso.A rendere complessivamente piùvantaggioso l’investimento nellaprevidenza complementare contribuiscepoi la maggiore flessibilitànell’utilizzo del capitale investito.La particolare struttura dei costidelle polizze vita, che carica glioneri soprattutto sulle prime rate,rende svantaggioso disinvestireprima della scadenza. Al contrarioper gli iscritti a FondoSanità l’investimentonon è immobilizzato, inquanto si possono richiedere anticipazionifino al 75 per cento permotivi di salute o acquisto primacasa, e fino al 30 per cento perqualsiasi altra esigenza. n(ha collaborato Andrea Le Pera)FONDOSANITÀIl FondoSanità èun fondo pensionecomplementaredi tipo chiuso riservatoai professionisti del settore sanitarioe ai soggetti fiscalmente a loro caricoPer informazioni: www.fondosanita.itTel. 06 48294333 (Daniela Brienza)Tel. 06 48294631 (Laura Moroni)Fax 06 48294284email: segreteria@fondosanita.it6 – 2013 Il Giornale della Previdenza 25