MEMORIAINSTITUCIONAL

FONDO MIVIVIENDA S.A.NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROSAl 31 de diciembre de 2009 y 2008FONDO MIVIVIENDA S.A.NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROSAl 31 de diciembre de 2009 y 2008Al 31 de Diciembre de 2008, el mencionado Fideicomiso fue108 (1) Este saldo incluye los saldos del “Tramo No Concesional” de losCréditos MIVIVIENDA tradicional en ME de los bancos BCP, Interbank,BBVA y Scotiabank que fueron convertidos a nuevos soles el 18.05.2007y el 10.08.2007.Esta operación modificó sus calendarios adelantándoseel cobro de sus cuotas aproximadamente de catorce (14) a tres (3) años.auditado por la firma de auditores externos Gris, Hernández y109Cabe mencionar que el “Tramo Concesional” es la parte del préstamoque está a cargo del FMV SA en el caso que el beneficiario hayacumplido con cancelar puntualmente las cuotas correspondientes alTramo No Concesional.El saldo real del “Tramo Concesional” (de la cartera convertida deUS$ a S/.) al 30.11.2009 de acuerdo a lo indicado por la Gerencia deCréditos Corporativos del FMV en su memorando N°047-2010-FMV/GCC-OC, asciende a:En US$ EQUIV. S/.BCP 26,503,331 76,594,627Interbank 11,077,540 32,014,091BBVA 15,525,206 44,867,846Scotiabank 7,830,950 22,631,44660,937,027 176,108,010financieras intermediarias, denominadas IFIS, que desean utilizarlospara el otorgamiento de créditos para la adquisición de viviendasde conformidad con lo dispuesto en el Artículo 12º del DecretoSupremo N° 001-99-MTC.Asociados S.C. habiendo emitido su dictamen con opinión conforme(limpia) e incluyó un párrafo de énfasis, considerando finalmenteque de aplicarse a la transacción correspondiente a las cuotasdel Tramo Concesional o “ Premio Buen Pagador”, las normascontables generales contenidas en el Manual de Contabilidad dela SBS, el saldo diferido al 31 de diciembre de 2008 en concepto de“Premio al Buen Pagador” de (en miles) S/. 210,275 (S/. 218,275al 31 de diciembre de 2007) debería haber sido sustancialmenteprovisionado con cargo a gastos, en la medida que no generarábeneficios económicos futuros para el Fideicomiso.Con el propósito de contar con otros elementos de juicio paratratar contablemente, la mencionada operación, mediante cartaNo. 663-2007-FMV/GAP, el Fondo MIVIVIENDA S.A. sometió aconsulta de la firma Ramírez Enríquez y Asociados, la incidenciaen sus estados financieros por la Cesión de Derechos de cobro delos flujos correspondientes al tramo No Concesional de los pagarésdel Crédito MIVIVIENDA tradicional en US$ correspondientes a ungrupo de Instituciones Financieras (IFIS), previamente seleccionadaspor el Fondo MIVIVIENDA S.A., habiendo arribado a la conclusiónsiguiente:MEMORIA INSTITUCIONAL(2) Los estimados se realizan de acuerdo al “Procedimiento para elregistro de operaciones del Fideicomiso” presentado por GAP conel memorandum Nº 2046-2006-FMV/GAP del 04.12.06 y aprobadopor la Gerencia General y la Gerencia de Inversiones.(3) Al 31 de Diciembre de 2009, el Fondo MIVIVIENDA S.A., teníarecursos canalizados vía COFIDE ascendente a S/. 1,155,680,448(S/.1,545´988,448 en 2008) entidad con la que ha suscrito unConvenio que tiene por objeto crear una relación jurídica defideicomiso en virtud del cual COFIDE recibe los recursos de elFondo MIVIVIENDA S.A., y actúa como Organismo Ejecutor deéste, a fin de canalizar los mismos a través de las instituciones- En cuanto el Fondo realice la cesión de derechos del Tramo NoConcesional de sus cuentas por cobrar deberá disminuir éstas enla misma proporción.- El Tramo concesional que corresponde al Bono del BuenPagador, se mantendría en sus cuentas originales, las mismasque deberán devengarse conforme se vaya cumpliendo con lospagos oportunos del Tramo No Concesional que el FMV deberácontrolar con las fechas de vencimientos de las cuotas depréstamo de cada prestatario.Así mismo y con el mismo propósito, mediante Carta No. 562-2008FMV/GG (30.JUN.2008) el Fondo MIVIVIENDA S.A., sometió a consultadel Superintendente Adjunto de Banca y Microfinanzas de la SBS, elregistro contable del Tramo Concesional de los créditos cuyo TramoNo Concesional ha sido convertido de US$ a nuevos soles, habiendoarribado a la conclusión siguiente:- En lo que se refiere a la reclasificación del saldo del tramo no