Julio 2011 Recupera 42 “Se prevé que <strong>la</strong> responsabilidad penal será transmisible en los casos <strong>de</strong> transformación, fusión y absorción y también en los <strong>de</strong> disolución encubierta.” h www.macsl.net La nueva responsabilidad penal <strong>de</strong> <strong>la</strong>s personas jurídicas co<strong>la</strong>boradores o empleados que hubieran podido cometer el <strong>de</strong>lito y un evi<strong>de</strong>nte conflicto <strong>de</strong> interés entre <strong>la</strong> <strong>de</strong>fensa <strong>de</strong> <strong>la</strong>s personas jurídicas y <strong>la</strong>s <strong>de</strong> <strong>la</strong>s personas físicas a el<strong>la</strong>s vincu<strong>la</strong>das. Las socieda<strong>de</strong>s y restantes personas jurídicas podrán ser objeto <strong>de</strong> auténticas penas en dos supuestos, que se correspon<strong>de</strong>n con los <strong>de</strong>nominados mo<strong>de</strong>los <strong>de</strong> <strong>la</strong> imputación y <strong>de</strong> <strong>la</strong> culpabilidad <strong>de</strong> <strong>la</strong> organización. En primer lugar, cuando los <strong>de</strong>litos sean cometidos en nombre o por cuenta <strong>de</strong> <strong>la</strong> persona jurídica, y en su provecho, por sus representantes legales o administradores <strong>de</strong> hecho o <strong>de</strong> <strong>de</strong>recho. Y, en segundo lugar, <strong>la</strong> organización colectiva será responsable directa cuando sus empleados o subordinados hayan cometido un <strong>de</strong>lito y los responsables empresariales no hayan ejercido sobre ellos el <strong>de</strong>bido control. En lo que se refiere al concepto <strong>de</strong> <strong>de</strong>bido control, <strong>la</strong> reciente Circu<strong>la</strong>r 1/2011 <strong>de</strong> <strong>la</strong> Fiscalía General <strong>de</strong>l Estado, <strong>de</strong>l pasado primero <strong>de</strong> junio, confirma que al órgano gestor o <strong>de</strong> administración <strong>de</strong> <strong>la</strong>s empresas le correspon<strong>de</strong> una obligación <strong>de</strong> control y vigi<strong>la</strong>ncia sobre sus subordinados y critica duramente <strong>la</strong> opinión, cada vez más generalizada, <strong>de</strong> que <strong>la</strong> mera formalización <strong>de</strong> unos estándares <strong>de</strong> actuación es suficiente per se para eludir <strong>la</strong> responsabilidad penal <strong>de</strong> <strong>la</strong>s corporaciones. En este sentido, <strong>la</strong> Circu<strong>la</strong>r seña<strong>la</strong> que “lo importante no es <strong>la</strong> adquisición <strong>de</strong> un código <strong>de</strong> autorregu<strong>la</strong>ción”, sino <strong>la</strong> acreditación <strong>de</strong> que “los gestores o los órganos <strong>de</strong> gobierno <strong>de</strong> <strong>la</strong> persona jurídica han ejercido por sí o por <strong>de</strong>legación en otras personas todas <strong>la</strong>s medidas exigibles para <strong>la</strong> prevención, <strong>de</strong>tección y reacción ante posibles <strong>de</strong>litos”. Así <strong>la</strong>s cosas, se hace necesario que <strong>la</strong>s personas jurídicas implementen sistemas <strong>de</strong> Corporate Compliance que consigan prevenir, <strong>de</strong>tener y reaccionar frente a los posibles <strong>de</strong>litos <strong>de</strong> forma efectiva, en cuyo caso no respon<strong>de</strong>rán penalmente, o se les verá atenuada <strong>la</strong> pena, en caso <strong>de</strong> imputación <strong>de</strong> un <strong>de</strong>lito. Para ello, dichos sistemas para <strong>la</strong> prevención <strong>de</strong> posibles responsabilida<strong>de</strong>s penales -sobre los que no existe nada regu<strong>la</strong>do, a diferencia <strong>de</strong> lo que ocurre en segmentos como el <strong>de</strong> seguridad en el trabajo y sector financiero, fundamentalmente- entiendo <strong>de</strong>berán <strong>de</strong>sarrol<strong>la</strong>rse en tres fases diferenciadas: una primera fase <strong>de</strong> evaluación <strong>de</strong> riesgos (análisis <strong>de</strong> <strong>la</strong> actividad; evaluación <strong>de</strong> posibles conductas, <strong>de</strong> sus administradores, directivos o empleados; análisis <strong>de</strong> eventuales responsabilida<strong>de</strong>s por contratación o subcontratación con terceros); una segunda fase <strong>de</strong> e<strong>la</strong>boración <strong>de</strong> reg<strong>la</strong>mentos <strong>de</strong> prevención (Protocolos <strong>de</strong> actuación, competencias <strong>de</strong> los directivos, conductas <strong>de</strong> riesgo y conductas prohibidas; obligatoriedad <strong>de</strong> consulta previa a toma <strong>de</strong> <strong>de</strong>cisiones, así como normas <strong>de</strong> control interno); y una tercera fase, fundamental, <strong>de</strong> actuaciones <strong>de</strong> seguimiento y control <strong>de</strong>l programa así como <strong>de</strong> formación continuada (auditoría externa; información en caso <strong>de</strong> inci<strong>de</strong>ncia; obligatoriedad <strong>de</strong> documentar consultas, informes e inci<strong>de</strong>ncias). Las empresas que no adopten estas medidas ni implementen estos Programas <strong>de</strong> Cumplimiento, <strong>de</strong>bidamente asesorados, podrán verse seriamente comprometidas en caso <strong>de</strong> imputación penal contra el<strong>la</strong>s. Las c<strong>la</strong>ves <strong>de</strong>l nuevo sistema pue<strong>de</strong>n resumirse en <strong>la</strong>s siguientes: 1.-La persona jurídica respon<strong>de</strong>rá penalmente en todo caso si los hechos han sido cometidos por sus representantes legales, administradores o personas con capacidad <strong>de</strong> obligar<strong>la</strong> (administradores <strong>de</strong> hecho). 2.- Respon<strong>de</strong>rá también cuando los hechos hayan sido cometidos por <strong>la</strong>s personas que se encuentren al
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