Estados Financieros Intermedios Consolidados - Bci

BANCO DE CREDITO E INVERSIONES, SUCURSAL MIAMI Y FILIALES
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS CONDENSADOS
NOTA 10 - IMPUESTO CORRIENTE E IMPUESTOS DIFERIDOS
(a) Impuesto corriente
El Banco y sus filiales al cierre de cada periodo ha constituido la Provisión de Impuesto a la Renta de Primera
Categoría y la provisión del Impuesto Único del Articulo N° 21 de la Ley de Renta, que se determinadas en
base a las disposiciones legales tributarias vigentes y se han reflejado un pasivo ascendente a MM$ 4.489 al
30 de junio de 2010 (activo por MM$ 4.837 a 31 de diciembre de 2009). Dicha provisión se presenta neta de
los impuestos por recuperar, según se detalla a continuación:
20
30 de junio de 31 de diciembre de
2010 2009
MM$ MM$
Impuesto a la Renta (tasa de impuesto 17%) (33.578) (28.102)
Provisión 35% Impuesto Único (181) (210)
Menos:
Pagos Provisionales Mensuales (PPM) 9.098 28.785
PPM por pérdidas acumuladas Articulo N° 31, inciso 3 -
Crédito por gastos por capacitación 78 792
Crédito por adquisición de activos fijos - 24
Crédito por donaciones 201 493
Otros 19.893 3.055
Total (4.489) 4.837
(b) Resultado por impuestos
El efecto del gasto tributario durante los periodos comprendidos entre el 1 de enero y el 30 de junio de 2010 y
2009, se compone de los siguientes conceptos:
Al 30 de junio de
2010 2009
MM$ MM$
Gastos por Impuesto a la Renta:
Impuesto año corriente (24.291) (18.688)
Abono (cargo) por impuestos diferidos:
Originación y reverso de diferencias temporarias 6.293 6.088
Cambio en diferencias temporales no reconocidas - -
Beneficio fiscal periodos anteriores - -
Reconocimientos de pérdidas tributarias no reconocidas
previamente - -
6.293 6.088
Subtotal (17.998) (12.600)
Impuesto por gastos rechazados Artículo N°21 (56) (159)
PPM por pérdidas acumuladas Artículo N° 31, inciso 3 - -
Otros - -
(56) (159)
Abono (cargo) neto a resultados por Impuesto a la Renta (18.054) (12.759)