Estados Financieros Intermedios Consolidados - Bci

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BANCO DE CREDITO E INVERSIONES, SUCURSAL MIAMI Y FILIALES NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS CONDENSADOS NOTA 10 - IMPUESTO CORRIENTE E IMPUESTOS DIFERIDOS (continuación) (c) Reconciliación de la tasa de impuesto efectiva A continuación se indica la conciliación entre la tasa de impuesto a la renta y la tasa efectiva aplicada en la determinación del gasto por impuesto al cierre de cada periodo. 21 Al 30 de junio de 2010 Al 30 de junio de 2009 Tasa de Tasa de impuesto Monto impuesto Monto % MM$ % MM$ Utilidad antes de impuesto 116.296 76.629 Tasa de impuesto aplicable 17,00 17,00 Impuesto a la tasa impositiva vigente al 19.770 13.027 Efecto tributario de los gastos que no son deducibles al calcular la renta imponible Diferencias permanentes (1,28) (1.485) - - Impuesto único (gastos rechazados) 0,01 10 0,21 159 Gastos no deducibles (gastos financieros y no tributarios) Resultado por inversiones en sociedades (0,11) (125) (0,48) (368) Efecto de impuestos no reconocidos en el Estado de Resultados por IFRS Otros (0,10) (116) (0,08) (59) Tasa efectiva y gasto por impuesto a la renta 15,52 18.054 16,65 12.759 La tasa efectiva por impuesto a la renta para el año 2010 y 2009 es 15,52% y 16,65% respectivamente. (d) Efecto de impuestos diferidos en patrimonio El impuesto diferido que ha sido reconocido con cargos o abonos a patrimonio, al 30 de junio de 2010 y al 31 de diciembre de 2009, se compone por los siguientes conceptos: 30 de junio de 31 de diciembre de 2010 2009 MM$ MM$ Inversiones financieras disponibles para la venta (2.509) (3.132) Subtotal efecto en cuentas de pasivo (2.509) (3.132) Capitalización Ajuste 1ª Aplicación IFRS por Impuesto Diferido (2.209) - Total abono (cargo) en patrimonio (4.718) (3.132)
BANCO DE CREDITO E INVERSIONES, SUCURSAL MIAMI Y FILIALES NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS CONDENSADOS NOTA 10 - IMPUESTO A LA RENTA E IMPUESTOS DIFERIDOS (continuación) (e) Efecto de impuestos diferidos en resultados El Banco ha registrado en sus estados financieros consolidados condensados los efectos de los impuestos diferidos de acuerdo a la NIC 12. A continuación se presentan los efectos por impuestos diferidos en el activo, pasivo y resultados asignados por diferencias temporarias: Al 30 de junio de Al 31 de diciembre de 2010 2009 Activos Pasivos Neto Activos Pasivos Neto MM$ MM$ MM$ MM$ MM$ MM$ Conceptos: Provisión sobre colocaciones 19.579 19.579 18.255 18.255 Provisión por vacaciones y bonos al personal 1.926 1.926 2.745 2.745 Intermediación de documentos - - 2.044 2.044 Operaciones de leasing (netos) - - - - Operaciones contratos derivados 8.301 8.301 - - Otros 417 417 919 919 Propiedad, planta y equipos (10.444) (10.444) (9.613) (9.613) Activos Transitorios (7.298) (7.298) (8.061) (8.061) Bonos Subordinados (4.256) (4.256) (4.275) (4.275) Intermediación de documentos (4.207) (4.207) - - operaciones de leasing (netos) (1.691) (1.691) (4.011) (4.011) Operaciones contratos derivados - - (1.287) (1.287) Otros (960) (960) (771) (771) Total activo (pasivo) neto 30.223 (28.856) 1.367 23.963 (28.018) (4.055) Efecto neto por impuesto diferido activo 30.223 (31.365) (1.142) 23.963 (31.150) (7.187) 22
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