Estados Financieros Intermedios Consolidados - Bci

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BANCO DE CREDITO E INVERSIONES, SUCURSAL MIAMI Y FILIALES NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS CONDENSADOS NOTA 1.1 - INFORMACIÓN GENERAL a) Información proporcionada Banco de Crédito e Inversiones o Banco BCI (el “Banco”) es una corporación establecida en Chile regulada por la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras. Su domicilio social está ubicado en Avenida El Golf número 125 en la comuna de Las Condes. Los estados financieros consolidados condensados al 30 de junio de 2010 incluyen al Banco y filiales. Banco BCI participa en todos los negocios y operaciones que la Ley General de Bancos le permite, estando involucrado en la banca personas, corporativa e inmobiliaria, grandes y mediana empresas, banca privada y servicios de administración de activos. Los estados financieros consolidados condensados de Banco BCI, Sucursal Miami y filiales por el periodo terminado el 30 de junio de 2010 y 2009 son preparados de acuerdo con las Normas e Instrucciones impartidas por la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras (SBIF) en su Compendio de Normas Contables, emitido el 9 de noviembre de 2007. El estado consolidado de resultados integrales condensados incluye la utilidad consolidada del periodo y los resultados integrales reconocidos bajo el patrimonio del Banco por las diferencias de conversión de moneda de la Sucursal Miami, la variación neta de la cartera disponible para la venta y la variación neta de las coberturas de flujos de caja. Los resultados a ser considerados para la distribución de dividendos a los accionistas del Banco corresponden a la utilidad consolidada del periodo del estado consolidado de resultados condensados. b) Filiales que consolidan Los estados financieros consolidados condensados incluyen los activos, pasivos y resultados del Banco, Sucursal Miami y filiales que a continuación se detallan: Participación Directa Indirecta Sociedad 2010 2009 2010 2009 % % % % Análisis y Servicios S.A. 99,00 99,00 1,00 1,00 BCI Asset Management Administradora de Fondos S.A. ex – BCI Administradora de Fondos Mutuos S.A. (1) 99,90 99,90 0,10 0,10 BCI Asesoría Financiera S.A. 99,00 99,00 1,00 1,00 BCI Corredor de Bolsa S.A. 99,95 99,95 0,05 0,05 BCI Corredores de Seguros S.A. 99,00 99,00 1,00 1,00 BCI Factoring S.A. 99,97 99,97 0,03 0,03 BCI Securitizadora S.A. 99,90 99,90 0,10 0,10 BCI Administradora General de Fondos S.A. ( 2) 99,90 99,90 0,10 0,10 Banco de Crédito e Inversiones Sucursal Miami 100,00 100,00 - - Servicio de Normalización y Cobranza Normaliza S.A. 99,90 99,90 0,10 0,10 Incentivos y Promociones Limitada ( 3) CE CE CE CE BCI Activos Inmobiliarios Fondo de Inversión Privado( 2) 100,00 100,00 - - Fincorp Fondo de Inversión Privado ( 2) 100,00 100,00 - - (1) La Superintendencia de Valores y Seguros mediante resolución exenta N° 164 del día 24 de marzo de 2009, aprobó la reforma de estatutos de la filial “BCI Administradora de Fondos Mutuos S.A.”, pasando a ser una Administradora General de Fondos conforme a lo dispuesto en la Ley N° 18.045, modificándose a la vez su nombre. Por l o anterior, el día 9 de abril de 2009, “BCI Administradora de Fondos Mutuos S.A.” pasó a denominarse “BCI Asset Management Administradora General de Fondos S.A.” (2) Para efectos de consolidación, la filial BCI Administradora General de Fondos S.A. consolida sus resultados con BCI Activos Inmobiliarios Fondo de Inversión Privado y Fincorp Fondo de Inversión Privado. (3) Empresa de cometido especial que se encarga de la promoción de los productos de tarjetas de crédito y de débito. El Banco no posee participación en la propiedad de dicha empresa. 7
BANCO DE CREDITO E INVERSIONES, SUCURSAL MIAMI Y FILIALES NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS CONDENSADOS NOTA 1.1 - INFORMACIÓN GENERAL (continuación) Los efectos de los resultados no realizados originados por transacciones con las filiales han sido eliminados y se ha reconocido la participación de los inversionistas minoritarios, que se presenta en el estado consolidado de resultados en la cuenta Interés no controlador. Para efectos de consolidación, las cuentas de activo y pasivo de la Sucursal Miami han sido convertidas a pesos chilenos al tipo de cambio de representación contable al cierre del período y las cuentas del estado de resultados al tipo de cambio de representación contable promedio de cada mes. NOTA 1.2 - PRINCIPALES CRITERIOS CONTABLES a) Bases de preparación De acuerdo a lo establecido en el Compendio de Normas Contables, impartido por la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras (SBIF), organismo fiscalizador que según el Artículo N° 15 de la Le y General de Bancos, establece que de acuerdo a las disposiciones legales, los Bancos deben utilizar los criterios contables dispuestos por esa Superintendencia y en todo aquello que no sea tratado por ella, si no se contrapone con sus instrucciones, deben ceñirse a los criterios contables de general aceptación, que corresponden a las normas técnicas emitidas por el Colegio de Contadores de Chile A.G. coincidentes con los estándares internacionales de contabilidad e información financiera acordados por el International Acounting Standards Board (IASB). Por lo tanto, el Banco declara que la información financiera del primer semestre de 2010 y 2009 se ha extraído de los estados financieros consolidados condensados correspondientes a dichas fechas, elaborados de acuerdo con la Norma Internacional de Contabilidad (NIC) 34, “Información Financiera Intermedia.” Las políticas y métodos contables utilizados en su elaboración son los mismos utilizados en los estados financieros anuales a excepción de los cambios descritos a continuación: Provisiones por créditos contingentes: De acuerdo a instrucciones de la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras, mediante Circular N° 3.489 de fecha 29 de diciembre de 2010, en el me s de enero de 2010 el Banco constituyó provisiones por riesgo de crédito sobre las colocaciones contingentes relacionadas con las líneas de créditos de libre disposición, otros compromisos de crédito y otros créditos contingentes, lo que implicó reconocer como efecto de primera aplicación MM$ 5.189, el que fue registrado en patrimonio dentro de utilidades retenidas. Junto con lo anterior , la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras mediante Circular N° 3.502 del 10 de junio 2010 mantiene las disposiciones descritas en el párrafo anterior y prolongo su aplicación durante el año 2010. El diferencial determinado en el cálculo de las provisiones por colocaciones contingentes es registrado como provisiones adicionales, solo ante un incremento en la provisión. NOTA 2 - FUTUROS CAMBIOS CONTABLES A partir del 1 de enero de 2011, de acuerdo a instrucciones de la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras establecidas en la Circular N° 3.502 de fecha 10 de junio de 2010, el Banco debe modificar los porcentajes de asignación de provisiones a las colocaciones en las respectivas categorías de riesgo a los deudores evaluados individualmente. Los efectos de este cambio en las provisiones serán registrados en los resultados. Adicionalmente, la misma norma establece que a partir del 1 de julio de 2010 se procederá a calcular una provisión adicional mínima del 0,5% para la parte normal de la cartera evaluada en base individual y se registraran en las cuentas de provisiones por créditos contingentes de balance y resultado. 8
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