Resolución S.B.S. 816-2005 Reglamento de Sanciones

ANEXO 5
INFRACCIONES APLICABLES A LAS DERRAMAS, CAJAS DE BENEFICIOS, OTROS FONDOS
QUE RECIBAN RECURSOS DE SUS AFILIADOS Y OTORGUEN PENSIONES DE CESANTÍA,
JUBILACIÓN Y SIMILARES Y OTROS SUPERVISADOS NO CONSIDERADOS EN LOS DEMÁS
ANEXOS
(Incluye a los directores o miembros de órgano equivalente, gerentes, trabajadores y representantes.)
I. INFRACCIONES LEVES
1) No cumplir con la presentación de los Estados Financieros o de la información complementaria en
los plazos señalados por esta Superintendencia. La información remitida con errores u omisiones
será devuelta, considerándose como no recibida.
Sanción específica
Amonestación al funcionario responsable
Multa no menor de 0,5 de la UIT ni mayor de diez (10) UITs.
2) No proporcionar la información y/o documentación requerida por los funcionarios de esta
Superintendencia, durante la visita de inspección que se programe en forma ordinaria o especial a
la entidad supervisada.
Sanción específica
Amonestación al funcionario responsable.
Multa no menor de 0,5 de la UIT ni mayor de diez (10) UITs.
3) No observar los Estatutos y/o Reglamentos internos sobre administración de los fondos a cargo de
la entidad supervisada.
Sanción específica
Amonestación al funcionario responsable
Multa no menor de 0,5 de la UIT ni mayor de diez (10) UITs.
II. INFRACCIONES GRAVES
1) No implementar las recomendaciones formuladas por esta Superintendencia en el informe de
visita de inspección programada en la entidad supervisada.
Sanción específica
Multa al funcionario responsable no menor de 0,5 de la UIT ni mayor de cien (100) UITs
2) No cumplir con las normas de control dictadas por esta Superintendencia, no permitir o no brindar
las facilidades para que los auditores internos o las sociedades de auditoria cumplan con las
labores que se les ha encomendado.
Sanción específica
Multa al funcionario responsable no menor de 0,5 de la UIT ni mayor de cien (100) UITs
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