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INSTRUCTIVO DE REGISTRO DE GASTOS - EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA RUC.- En este campo se trae el número de RUC que se ingresó en la cabecera del CUR (cuando es una liquidación de gasto este RUC puede cambiar al RUC de la entidad). Fecha de Caducidad.- Este campo permite especificar la fecha de caducidad del comprobante (el sistema trae automáticamente este campo). No. Serie Comp. Venta Establecim.- Campo para especificar el código de establecimiento (3 dígitos, cuando un comprobante de venta no es exigible de validar con el SRI, se debe ingresar 999). No. Serie Comp. Venta Punto de Emisión.- Campo para especificar el punto de emisión del comprobante (3 dígitos, cuando un comprobante de venta no es exigible de validar con el SRI, se debe ingresar 999). Número Comprobante.- Campo para especificar el número de comprobante (7 dígitos, cuando un comprobante de venta no es exigible de validar con el SRI, se ingresará el número que conste en el comprobante, este número es menor o igual a siete, por lo que si el número secuencial del documento es mayor a siete se ingresarán los siete últimos números que consten en el número secuencial. En caso de que el comprobante no posea numeración, deberán completar sus datos con nueves 9999999). No. De Autorización.- Campo para introducir el número de autorización del comprobante. En los casos que en el comprobante no conste la autorización del SRI se completará este dato con 10 dígitos de nueve 9999999999. Fecha Comprobante.- Campo para el registro de la fecha de emisión del comprobante. Monto Comp. Venta sin IVA.- Campo para introducir el monto neto de la factura (sin IVA, si el comprobante de venta registra un valor de ICE se deberá incluir el valor correspondiente). Monto IVA.- Campo que se llena posteriormente de manera automática al ingresar el detalle del comprobante de venta. Aplica ICE.- Campo que debe marcarse cuando un comprobante registra valor de ICE. Monto ICE.- Campo para ingresar el valor de ICE. Detalle de comprobante.- Nivel en el cual se ingresa el detalle del comprobante de venta NOTA: ESTA INFORMACIÒN ES VALIDADA EN LINEA CON EL SERVICIO DE RENTAS INTERNAS PERMITIENDO GARANTIZAR QUE LAS TRANSACCIONES SE HACEN CON SOPORTES Y DOCUMENTOS DEBIDAMENTE AUTORIZADOS. 16
INSTRUCTIVO DE REGISTRO DE GASTOS - EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA TABLA DE COMPROBANTES DE VENTA EXIGIBLES Y NO EXIGIBLES Código Tipo de Comprobante Verifica Validez Comprobante base SRI 01 Factura x 02 Nota o boleta de venta x 03 Liquidación de compra de Bienes o Prestación de servicios 04 Nota de crédito x 05 Nota de débito x 11 Pasajes expedidos por empresas de aviación 12 Documentos emitidos por instituciones financieras 15 Comprobante de venta emitido en el Exterior 16 Formulario Único de Exportación (FUE) o Declaración Aduanera Única (DAU) o Declaración Andina de Valor (DAV) 19 Comprobantes de Pago de Cuotas o Aportes 20 Documentos por Servicios Administrativos emitidos por Inst. del Estado 21 Carta de Porte Aéreo 41 Comprobante de venta emitido por reembolso 45 Liquidación por reclamos de aseguradoras 47 48 49 Nota de Crédito por Reembolso Emitida por Intermediario Nota de Débito por Reembolso Emitida por Intermediario Proveedor Directo de Exportador Bajo Régimen Especial Nota: (x) Documentos que son validados contra la Base de Datos del SRI Detalle de Comprobantes de Venta. Debe registrarse el detalle de cada comprobante de venta que se registra en el CUR con la siguiente información: Sustento Tributario.- En este campo se debe escoger el sustento tributario que corresponde al gasto que está efectuando. Sustento del Comprobante Código Tipo de sustento Crédito Tributario para declaración de IVA (servicios y bienes distintos de inventarios y activos fijos): 01 Debe ser utilizado para todas aquellas prestaciones de servicios o adquisiciones de bienes distintos de inventarios y activos fijos gravadas con derecho a crédito tributario que constan en la declaración de IVA y que no aplican en los códigos 03 x X X 17
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