volumen 11. durango - Auditoría Superior de la Federación

Durango
programática del fondo por 13,836.8 miles de pesos; falta de documentación comprobatoria y
justificatoria por 11,085.4 miles de pesos, y se realizaron pagos en el rubro de gastos indirectos a
obras fuera de la apertura programática del fondo por 93.1 miles de pesos.
X.12.1.2.
Recursos del Fondo para la Infraestructura Social Municipal (M. de Gómez Palacio)
Auditoría: 07-D-10007-07-0876
Áreas Revisadas
La Tesorería Municipal, las direcciones de Egresos y la de Obras Públicas de Gómez Palacio, Dgo.
Resultados, Observaciones y Acciones Emitidas
Resultado Núm. 1 Observación Núm. 1
1.- Evaluación del control interno en la Operación y Desempeño del Fondo
Con la finalidad de emitir una opinión sobre la existencia y suficiencia de los sistemas de control
interno y evaluar la calidad de la gestión gubernamental, así como la efectividad de los procedimientos,
políticas y sistemas implementados para identificar y administrar los principales riesgos que pueden
afectar el cumplimiento de los objetivos y resultados del Fondo para la Infraestructura Social Municipal
en el municipio, y coadyuvar a que éste cuente con controles eficaces y eficientes, se aplicaron
cuestionarios de control interno a los responsables de los procesos respectivos, cuyas respuestas
fueron valoradas durante los trabajos de auditoría. Los principales resultados son los siguientes:
Ambiente de control
1. El municipio no dispone de un Código de Ética que regule la conducta de los servidores públicos.
Este aspecto es normado por el Reglamento Interior del Municipio Libre de Gómez Palacio,
Durango.
2. La actuación de los servidores públicos municipales es evaluada por la Contraloría Municipal; de
lo que no se proporcionó evidencia.
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