volumen 11. durango - Auditoría Superior de la Federación

Durango
2. No existe una adecuada estructura organizacional, en virtud de que las áreas de operación
encargadas de los recursos del fondo no definen sus actividades en tiempo y forma, lo que limita
el logro de objetivos establecidos.
4. Se cuenta con conciliaciones entre las cifras financieras y presupuestales que permiten identificar
los recursos transferidos y ejercidos.
5. Se carece de actividades de control para realizar la difusión entre la población a través de los
medios locales oficiales, el monto de los recursos recibidos del fondo, las obras por realizar, su
ubicación, costo, metas, beneficiarios y al término del ejercicio, los resultados alcanzados.
6. No existen actividades de control que garanticen la entrega de los informes del avance físicofinanciero
del fondo, a la SEDESOL, por conducto del Gobierno del estado.
Supervisión de la aplicación efectiva de los mecanismos para la administración de los riesgos
1. El municipio no dispone de mecanismos de supervisión adecuados para asegurar que los recursos
del fondo se orienten a sectores de la población en condiciones de rezago social y pobreza
extrema.
2. Se detectaron debilidades en la verificación de la información contable y financiera, no obstante de
las revisiones que se realizan en las áreas operativas.
3. Con la revisión de la documentación de los expedientes y la visita de obras, se constató que se
realiza la supervisión en las actividades en el manejo de los recursos del fondo, con objeto de que
ejecuten de acuerdo a lo programado, asimismo sus responsabilidades.
4. La Contraloría Municipal se encarga de la revisión documental, y genera, en su caso observaciones
a las direcciones municipales encargadas de la ejecución del fondo.
5. El nivel de gasto ejercido al cierre del ejercicio, indica una adecuada planeación de la operación y
supervisión del ejercicio de recursos del FISM.
La evaluación obtenida como resultado de la aplicación de los cuestionarios de control interno a los
servidores públicos, dio como resultado una calificación de 2,277 puntos, valor que ubica al municipio
de Gómez Palacio, Dgo., en un rango medio, respecto del manejo y aplicación de los recursos del
FISM, como se detalla a continuación:
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