volumen 11. durango - Auditoría Superior de la Federación

Durango
X.12.
X.12.1.
X.12.1.1.
DURANGO
Informes de las Auditorías de Desempeño Practicadas por la ASF
Recursos del Fondo para la Infraestructura Social Municipal (M. de Durango)
Auditoría: 07-D-10005-07-0871
Áreas Revisadas
Las direcciones de Administración y Finanzas, de Obras Públicas y de Desarrollo Social de Durango,
Dgo.
Resultados, Observaciones y Acciones Emitidas
Resultado Núm. 1 Observación Núm. 1
1.- Evaluación del control interno en la operación y desempeño del fondo
Con la finalidad de emitir una opinión sobre la existencia y suficiencia de los sistemas de control
interno y evaluar la calidad de la gestión gubernamental, así como la efectividad de los procedimientos,
políticas y sistemas implementados para identificar y administrar los principales riesgos que pueden
afectar el cumplimiento de los objetivos y resultados del FISM en el municipio, y coadyuvar a que éste
cuente con controles eficaces y eficientes; se aplicaron cuestionarios de control interno a los
responsables de los procesos respectivos, cuyas respuestas fueron valoradas durante los trabajos de
auditoría. Los principales resultados obtenidos son los siguientes:
Ambiente de control
1. La administración municipal dispone de un Código de Conducta que instruye la actuación de
legalidad, ética, honradez, lealtad, imparcialidad y eficiencia de los servidores públicos
municipales.
2. El municipio carece de manuales de organización y procedimientos que definan las atribuciones y
responsabilidades de los servidores públicos a cargo del FISM.
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