MEMORIA 2010/11 - FC Barcelona

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Contrato de financiación sindicada:
Con fecha 14 de julio de 2010, la Junta Directiva ha formalizado una novación modificativa del préstamo sindicado formalizado en
ejercicios anteriores, por un importe máximo de 155 millones de euros y con vencimiento 30 de julio de 2015. El crédito sindicado
se divide en cuatro tramos:
- Tramo A: con un límite de 82,5 millones de euros, de los cuales 79,9 millones de euros corresponden al importe ya dispuesto
por el Club en el contrato anterior; la diferencia corresponde a la financiación de inversiones ya realizadas así como al
importe destinado a cubrir los gastos de formalización de la deuda. Este tramo se amortizará desde el mes de diciembre
de 2010 hasta el mes de julio de 2015 en un total de 10 pagos. Este tramo del préstamo sindicado se encuentra totalmente
dispuesto a 30 de junio de 2011, si bien con fecha 29 de diciembre de 2010, el Club ha pagado la primera de las cuotas de
amortización por importe de 10,3 millones de euros.
- Tramo B: línea de fianzas para garantizar avales para hacer frente a la adquisición de jugadores suscritos en el contrato
anterior. El importe de los avales garantizados dentro del préstamo sindicado a 30 de junio de 2011 es de 8.312 miles de
euros (2.479 miles de euros de avales de Hacienda y 5.833 miles de euros para avalar adquisiciones de jugadores), mientras,
que a 14 de julio de 2010, fecha de firma del nuevo contrato sindicado, el importe era de 13.896 miles de euros (2.479 miles
de euros de avales de Hacienda y 11.417 miles de euros para avalar adquisiciones de jugadores).
- Tramo C: línea de crédito en contragarantía de los avales del Tramo B que se destinará a financiar estas obligaciones de
reembolso. Se amortiza a partir del mes de julio de 2013 hasta el mes de julio de 2015 en un total de 5 pagos. El importe
dispuesto a 30 de junio de 2011 de este Tramo asciende a 5.583 miles de euros.
- Tramo D: préstamo revolving con un límite de 58,6 millones de euros que empezará a amortizarse a partir del mes de julio
de 2013 hasta el mes de julio de 2015 en un total de 5 pagos. Este tramo del préstamo sindicado se encuentra totalmente
dispuesto a 30 de junio de 2011.
El Club está obligado al cumplimiento de determinados parámetros financieros derivados de sus cuentas anuales, según lo que establecen
las definiciones establecidas en el contrato de financiación sindicada. Al cierre del ejercicio 2009/10, en base a la información
disponible y a la interpretación de las definiciones establecidas en el contrato vigente en aquella fecha, los cálculos preparados por
el Club reflejaban que no se cumplían todos los parámetros financieros anteriormente mencionados por lo que, al 30 de junio de
2010, la totalidad de la deuda del préstamo sindicado figura registrada a corto plazo. Con fecha 29 de septiembre de 2010, el Club
obtuvo por parte de las entidades financieras una dispensa que lo exoneraba del cumplimiento de los niveles de ratios financieros
a 30 de junio de 2010. En base a la información disponible y a la interpretación de las definiciones establecidas en el contrato, al 30
de junio de 2011, sí que se cumplen los mencionados parámetros financieros.
Fuera del contrato de financiación existen avales a 30 de junio de 2011 y 30 de junio de 2010 por importe de 5.277 y 2.426 miles de
euros respectivamente.
13.2. Deudas a corto plazo
El detalle de las cuentas del epígrafe “Deudas a corto plazo” al 30 de junio de 2011 y al 30 de junio de 2010 es el siguiente:
Miles de Euros
30-06-11 30-06-10
Deudas con entidades de crédito 45.155 114.191
Derivados 156 44
Acreedores por arrendamiento financiero 64 -
Otros pasivos financieros:
Proveedores de inmovilizado a corto plazo 3.971 -
Depósitos recibidos a corto plazo 34 6
Total 49.380 114.241
Deudas con entidades de crédito:
El detalle del epígrafe de “Deudas con entidades de crédito” al 30 de junio de 2011 y a 30 de junio de 2010 es el siguiente:
Valor
nominal
Miles de Euros
30-06-11 30-06-10
Coste
amortizado
Valor
nominal
Coste
amortizado
Contrato financiación sindicado (Nota 13.1) 31.000 30.163 79.901 79.092
Pólizas de crédito 11.961 11.961 34.707 34.707
Intereses pendientes de pago 3.031 3.031 392 392
Total 45.992 45.155 115.000 114.191