informe de auditoría gubernamental con enfoque integral

PROCEDIMIENTOS PARA LA ELABORACIÓN DEL
INFORME DE AUDITORIA
Contraloría General del Departamento del Putumayo
CODIGO: M2P4S1-05-
CD-UCF
VERSION: 1.0
FECHA: 03/12/2008
PAG 10 DE 101
Informe Final
El artículo 71 del Decreto 111 de 1996 establece: “Todos los actos administrativos
que afecten las apropiaciones presupuestales deberán contar con certificados de
disponibilidad previos que garanticen la existencia de apropiación suficiente para
atender estos gastos.
Igualmente, estos compromisos deberán contar con registro presupuestal para
que los recursos con él financiados no sean desviados a ningún otro fin.” (…)
De igual manera el decreto 568 de 1996 en su artículo 19, señala que “el
certificado de disponibilidad es el documento expedido por el jefe de presupuesto
o quien haga sus veces con el cual se garantiza la existencia de aprobación
presupuestal disponible y libre de afectación para la asunción de compromisos.
Este documento afecta preliminarmente el presupuesto mientras se perfecciona el
compromiso y se efectúa el correspondiente registro presupuestal”(…).
Sin embargo los contratos que a continuación se relacionan no cuentan con
certificado de disponibilidad previo, infringiendo la citada norma presupuestal, por
lo que se considera un hallazgo administrativo con presunta connotación
disciplinaria.
Contrato Objeto Contratista
SGPSMC026
SPCOMC100
EL OBJETO DE ESTE
CONTRATO ES EL DE
PRESTAR POR PARTE DEL
CONTRATISTA LOS
SERVICIOS DE AUXILIAR DE
LA LUDOTECA DEL
MUNICIPIO VALLE DEL
GUAMUÉZ. PUTUMAYO.
ADICIONAR EL VALOR
ESTIPULADO EN LA
CLAUSULA SEXTA DEL
CONTRATO DE OBRA No.
SPOPM-CO-MC-255 PARA EL
CUMPLIMIENTO DEL
OBJETO CONTRACTUAL
SUSCRITO ENTRE LAS
PARTES ANOTADAS EL DIA
20 DE NOVIEMBRE DE 2009
LILIANA PARRA
TORRES
FRANCISCO
JAVIER URRUTIA
GOMEZ
Fecha de
disponibilidad
Fecha de
Firma
10/01/04 10/01/01
10/04/29 10/04/28
La administración municipal argumenta ser un error al momento de digitar la
información en los formatos
Hallazgo No. 01 - PRESUNTA VULNERACIÓN DEL ARTÍCULO 41 DE LA LEY
80 DE 1993
CONTROL FISCAL PREVENTIVO Y PARTICIPATIVO
Cll. 17 No.7ª-34 - B. Ciudad Jardín, Mocoa (Putumayo), TELEFAX 098 4295922 4295923
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