informe de auditoría gubernamental con enfoque integral

PROCEDIMIENTOS PARA LA ELABORACIÓN DEL
INFORME DE AUDITORIA
Contraloría General del Departamento del Putumayo
CODIGO: M2P4S1-05-
CD-UCF
VERSION: 1.0
FECHA: 03/12/2008
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Informe Final
Objeto: Contratación de servicios para el desarrollo de actividades de información,
educación y comunicación, mediante la emisión y divulgación televisiva de
comunicados, mensajes y campañas contempladas en el plan de intervenciones
colectivas del municipio del Valle del Guamuez, Departamento del Putumayo.
Según lo revisado en el expediente contractual y en la visita de campo de la cual
existe acta, este contrato se celebró directamente, sin ser causal de contratación
directa de conformidad con el artículo 2 numeral 4 de la ley 1150 de 2007.
Hallazgo No 31
La administración al suscribir directamente el contrato 192 presuntamente esta
eludiendo el procedimiento establecido en el decreto 3576 para este tipo de
objetos contractuales; lo anterior constituye hallazgo de tipo administrativo
con incidencia disciplinaria
CERTIFICADO DE DISPONIBILIDAD PRESUPUESTAL QUE IDENTIFICA EL
TERCERO BENEFICIARIO
El decreto 568 de 1996 en su artículo 19, señala que “el certificado de
disponibilidad es el documento expedido por el jefe de presupuesto o quien haga
sus veces con el cual se garantiza la existencia de aprobación presupuestal
disponible y libre de afectación para la asunción de compromisos.
Este documento afecta preliminarmente el presupuesto mientras se perfecciona el
compromiso y se efectúa el correspondiente registro presupuestal”(…).
Sin embargo la administración desde la expedición del certificado de disponibilidad
presupuestal esta identificando al contratista beneficiario y sin que se haya
asumido el compromiso, tal como se relaciona a continuación:
Certificado
de Contrato
Contratista
disponibilidad
presupuestal
2010000096 del 22 de SG-PS- MC-048 del 22 Luz Ángela Pabón
enero de 2010
de enero de 2010 España
2010000024 del 1 de SG-PS- MC-007 del 01 Juan Pablo Uribe Obando
enero de 2010
de enero de 2010
2010000031 del 1 de SG-PS-MC-014 del 01 de Anyela Daniela Ortega
enero de 2010
enero de 2010
Bustos
2010000849 del 7 de SP-AG-MINC-396 del 7 Mervin Yeri Medina
octubre de 2010
de octubre de 2010 Moreno
2010000920 del 22 de SH-PS-MINC-450 del 22 Luisa Maria Uribe
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CONTROL FISCAL PREVENTIVO Y PARTICIPATIVO
Cll. 17 No.7ª-34 - B. Ciudad Jardín, Mocoa (Putumayo), TELEFAX 098 4295922 4295923
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