informe de auditorÃa gubernamental con enfoque integral

PROCEDIMIENTOS PARA LA ELABORACIÓN DEL 

INFORME DE AUDITORIA 

Contraloría General del Departamento del Putumayo 

Informe Final 

CODIGO: M2P4S1-05- 

CD-UCF 

VERSION: 1.0 

FECHA: 03/12/2008 

PAG 1 DE 101 

INFORME DE AUDITORIA GUBERNAMENTAL 

CON ENFOQUE INTEGRAL 

Modalidad Especial 

MUNICIPIO VALLE DEL GUAMUÉZ 

AÑO AUDITADO 2010 

CGDP 

Enero 2012 

CONTROL FISCAL PREVENTIVO Y PARTICIPATIVO 

Cll. 17 No.7ª-34 - B. Ciudad Jardín, Mocoa (Putumayo), TELEFAX 098 4295922 4295923 

E-mail: contraloriaputumayo@telecom.com.co, contralor@contraloriaputumayo.gov.co 

www.contraloriaputumayo.gov.co 

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Informe Final 


CD-UCF 

VERSION: 1.0 

FECHA: 03/12/2008 

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INFORME DE AUDITORIA GUBERNAMENTAL 

CON ENFOQUE INTEGRAL 

Modalidad Especial 

ALCALDIA MUNICIPAL VALLE DEL GUAMUEZ 

AÑO AUDITADO 2010 

Contralor General del Departamento 

MILLER ARVEY FAJARDO AGUIRRE 

Coordinador Unidad Control Fiscal 

Jairo Rosmiro Barrera Sánchez 

Equipo Auditor 

Hugo Aldemar Piedrahita Maya 

Líder Auditoria 

Jaime Enrique Díaz Ariza 

Profesional Universitario 

Diana Milena Ramos Semanate 

Profesional de Apoyo 





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Informe Final 


CD-UCF 

VERSION: 1.0 

FECHA: 03/12/2008 

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TABLA DE CONTENIDO 

Pág. 

1. DICTAMEN INTEGRAL 4 

2. RESULTADOS DE LA AUDITORIA 7 

2.1. Gestión Contractual 19 

2.1.1 Contratos de compraventa 19 

2.1.2 Contratos de prestación de servicio 33 

2.1.3 Contratos de obra 40 

3. Denuncias 47 

4. Descargos 50 

5. ANEXOS 

Anexo 1. Matriz de Codificación de Hallazgos. 92 

Anexo 2. Matriz de Consolidación de Hallazgos. 101 





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Informe Final 


CD-UCF 

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1- DICTAMEN INTEGRAL 

Mocoa, 30 de Enero de 2012 

Doctor 

WILLIAM ANDRES BOTINA 

Alcalde Municipal Valle del Guamuéz 

La Hormiga Putumayo 

Respetado alcalde: 

La Contraloría General Departamental del Putumayo, con fundamento en las 

facultades otorgadas por el artículo 272 de la Constitución Política, Ley 42 de 1993 

y en cumplimiento al Plan General de Auditorias vigencia 2011, practicó Auditoria 

Gubernamental con Enfoque Integral, modalidad Especial al municipio de Valle del 

Guamuéz Departamento del Putumayo, a través de la evaluación de los principios 

de economía, eficiencia, eficacia, equidad con que administró los recursos 

puestos a su disposición; se realizó el análisis y evaluación de la gestión 

contractual realizada con Recursos Propios y del sistema general de 

participaciones; por el período comprendido entre el 1° de enero y el 31 de 

diciembre de 2010. 

Es responsabilidad de la administración el contenido de la información 

suministrada por la entidad y analizada por la Contraloría General Departamental 

del Putumayo. La responsabilidad de la Contraloría General del Departamento de 

Putumayo consiste en producir un informe integral que contenga el concepto sobre 

el examen practicado. 

La evaluación se llevó a cabo sin limitaciones, y de acuerdo con normas de 

auditoria gubernamental colombianas compatibles con las de general aceptación, 

así como con políticas y procedimientos establecidos y adoptados por la CGDP, 

por lo tanto, requirió, acorde con ellas, de planeación y ejecución del trabajo de 

manera que el examen proporcione una base razonable para fundamentar los 

conceptos y la opinión expresada en el informe integral. 

La auditoria incluyó el examen, sobre la base de pruebas selectivas, de las 

evidencias y documentos que soportan el área, actividad o proceso auditado y el 

cumplimiento de las disposiciones legales; los estudios y análisis se encuentran 

debidamente documentados en papeles de trabajo, los cuales reposan en los 





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Informe Final 

archivos de la Contraloría General del Departamento de Putumayo. 

ALCANCE DE LA AUDITORIA. 


CD-UCF 

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La auditoria a que se refiere el presente informe, contempla el alcance en las 

siguientes líneas examinadas: 

Gestión Contractual 

Se determinó al evaluar con criterio integral los contratos y convenios 

interadministrativos seleccionados dentro de la muestra y celebrados durante la 

vigencia 2010, en sus diferentes modalidades, si se cumplieron las etapas del 

proceso contractual, verificando el cumplimiento de las cláusulas pactadas, las 

disposiciones legales, pagos, el control oportuno y si los objetos contractuales 

aseguraron los propósitos que dieron origen a la contratación. 

Según información reportada a esta entidad de Control Fiscal mediante el SIA, 

para la vigencia 2010 la administración municipal del Valle del Guamuéz suscribió 

un total de 456 contratos que ascienden a la suma de $9.568.millones; de esta 

contratación con recursos de regalías se suscribieron 52 contratos por la suma de 

$3,192 millones de pesos; con recursos de SGP se suscribieron 167 contratos por 

valor de $3.460 millones; con recursos propios se suscribieron un total de 113 

contratos por valor de $490 millones de pesos; con cofinanciación se suscribieron 

66 contratos por valor de $1.578 millones; y otras fuentes de financiación se 

suscribieron 58 contratos por la suma de $847 millones. 

En trabajo de campo se visitaron algunas obras, se verificaron los informes de 

actividades de los contratistas, los elementos adquiridos mediante los contratos de 

compraventa y en general los resultados de los objetos contractuales, las 

evidencias, encontrando varias debilidades en los procesos administrativos. 

En algunos contratos se observaron deficiencias, a saber: 

Contrato sin cumplimiento de los requisitos de ejecución. 

Incumplimiento a las normas de archivo. 

Elusión a los procedimientos de selección. 

Deficiencias en la exigencia de las garantías 

Irregularidades en la exigencia de requisitos habilitantes 

Deficiencias en los procesos presupuestales 

Incumplimiento en las normas de carrera administrativa 

Incumplimiento artículo 77 del decreto 2474 de 2008 





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CD-UCF 

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Informe Final 

Contratos con planeación deficiente, se adiciona tiempo, y valor. 

No hay relación de vehículos a los cuales mediante contrato se les suministra 

combustible. 

 

DENUNCIAS 

Según información del área de participación ciudadana de esta entidad de control 

fiscal, se registraron dos denuncias en contra de la Municipio Valle del Guamuéz; 

una de ellas relacionada con la inversión con los recursos de transito y la segunda 

hace referencia al pago de intereses por parte de la administración al Fondo 

Nacional del Ahorro. 

Relación de Hallazgos 

En desarrollo de la presente auditoría se establecieron 42 hallazgos 

administrativos, 2 con incidencia fiscal en cuantía de $75.782.695.53, 20 con 

presunta connotación disciplinaria y 5 con presunta connotación penal 

MILLER ARVEY FAJARDO AGUIRRE 

Contralora General del Departamento del Putumayo 





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Informe Final 

2. RESULTADOS DE LA AUDITORÍA 


CD-UCF 

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Los procedimientos de cada uno de los procesos contractuales suscritos por la 

Administración municipal y observados en la muestra seleccionada, no 

contemplan las disposiciones legales contenidas en la Ley 80 de 1993, Ley 1150 

de 2007, sus decretos reglamentarios y normas complementarias. 

El presupuesto oficial del municipio de Valle delGuamuez Putumayo se establece 

en 29.514 SMLMV, y la Menor Cuantía se fijó en 280 SMLMV equivalente a 

$144.000.000; el 10% de la menor cuantía se establece en $14.400.000 

Durante el año 2010 la Administración municipal reportó contratos así: 

RELACION DE LOS CONTRATOS SUSCRITOS EN LA VIGENCIA 2010 POR 

EL MUNICIPIO DE VALLE DEL GUAMUEZ PUTUMAYO 

TOTAL CONTRATACION 

CLASE DE CONTRATO SUSCRITOS 

VALOR TOTAL 

CONTRATADO 

REGALIAS 52 3.192.002.969,68 

SGP 167 3.460.927.646,23 

RECURSOS PROPIOS 113 490.616.644,23 

COFINANCIACION 66 1.578.001.410 

OTRAS 58 847.395.560 

TOTAL 456 9.568.944.231 

Fuente: Reporte SIA feb. 2011 

CONTRATACION REGALIAS 


VALOR TOTAL 

CONTRATADO 

Prestación de servicios 4 318.616.554 

Consultoría 7 104.395.740 

Mantenimiento y 

Reparación 1 14.116.917 

Obra Pública 19 2.439.522.258 

Compra venta y/o 

Suministro 7 213.346.500 

Convenios 14 102.005.000 

SUBTOTAL 52 3.192.002.970 






7




Informe Final 

CONTRATACION CON SGP 


CD-UCF 

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FECHA: 03/12/2008 

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VALOR TOTAL 

CONTRATADO 


Consultoría 1 14.408.209 


Reparación 2 20.065.800 

Obra Pública 27 1.835.570.077 


Suministro 60 792.988.172 

Convenios 7 342.087.960 

SUBTOTAL 167 3.460.927.646 

CONTRATACION CON RECURSOS PROPIOS 


VALOR TOTAL 

CONTRATADO 


Obra Pública 1 3.141.114 


Suministro 21 173.181.530 

Arrendamiento 4 64.350.000 

SUBTOTAL 113 490.616.644 


COFINANCIACIÓN 


VALOR TOTAL 

CONTRATADO 

Obra Pública 5 1.518.346.110 


Suministro 2 5.660.000 

Convenios 59 53.995.300 

SUBTOTAL 66 1.578.001.410 


OTROS 


VALOR TOTAL 

CONTRATADO 


Obra Pública 7 353.726.340 


Suministro 35 391.289.220 

Arrendamiento 1 13.200.000 

SUBTOTAL 58 847.395.560 





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Informe Final 

Para la presente auditoría se tomó la siguiente muestra: 


CD-UCF 

VERSION: 1.0 

FECHA: 03/12/2008 

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VALOR TOTAL 

CONTRATADO % Cont % Valor 

Prestación de servicios 25 266.670.175 21% 4% 

Consultoría 1 14.408.209 1% 0% 


Reparación 2 27.261.917 2% 0% 

Obra Pública 39 5.593.259.508 33% 78% 


Suministro 46 858.436.174 38% 12% 

Arriendo 2 56.850.000 2% 1% 

Convenios 5 330.415.460 4% 5% 

SUBTOTAL 120 7.147.301.444 100% 100% 

Como se puede observar, se tomaron 120 contratos por un valor contratado de $7.147 

millones que equivale 75% del valor total de la contratación. 

TIPO DE CONTRATO 

MUESTRA 

TOTAL 

CONTRATACION 

% 

% Relativo 

Muestra 

Prestación de servicios 266.670.175 1.113.547.982 24% 4% 

Consultoría 14.408.209 118.803.949 12% 0% 


Reparación 27.261.917 34.182.717 80% 0% 

Obra Pública 5.593.259.508 6.150.305.901 91% 78% 


Suministro 858.436.174 1.576.465.422 54% 12% 

Arrendamiento 56.850.000 77.550.000 73% 1% 

Convenios 330.415.460 498.088.260 66% 5% 

TOTAL 7.147.301.444 9.568.944.231 75% 100% 

Del valor total de la muestra el 78% corresponden a valores contratados en obra pública, 

el 12% en compraventa o suministro, el 5% en convenios, el 4% en contratos de 

prestación de servicios. 

REVISIÓN FORMATO F13-CONTRATACIÓN 

La administración del Municipio Valle del Guamuez en la Rendición de los 

formatos SIA pertenecientes a la Resolución No 026 del 9 de marzo de 2009, 

rindió el formato F – 13 Contratación con errores la cual mediante oficio CD-UCF- 

104-1110, se solicitó aclaración de las inconsistencias, a dicho oficio recibió 

respuesta mediante documento S/N del 22 de septiembre de 2011, del análisis 

realizado a la respuesta dada por la entidad se retiro lo que fue debidamente 

aclarado quedando pendiente las siguientes observaciones: 





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CD-UCF 

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FECHA: 03/12/2008 

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Informe Final 

El artículo 71 del Decreto 111 de 1996 establece: “Todos los actos administrativos 

que afecten las apropiaciones presupuestales deberán contar con certificados de 

disponibilidad previos que garanticen la existencia de apropiación suficiente para 

atender estos gastos. 

Igualmente, estos compromisos deberán contar con registro presupuestal para 

que los recursos con él financiados no sean desviados a ningún otro fin.” (…) 

De igual manera el decreto 568 de 1996 en su artículo 19, señala que “el 

certificado de disponibilidad es el documento expedido por el jefe de presupuesto 

o quien haga sus veces con el cual se garantiza la existencia de aprobación 

presupuestal disponible y libre de afectación para la asunción de compromisos. 

Este documento afecta preliminarmente el presupuesto mientras se perfecciona el 

compromiso y se efectúa el correspondiente registro presupuestal”(…). 

Sin embargo los contratos que a continuación se relacionan no cuentan con 

certificado de disponibilidad previo, infringiendo la citada norma presupuestal, por 

lo que se considera un hallazgo administrativo con presunta connotación 

disciplinaria. 

Contrato Objeto Contratista 

SGPSMC026 

SPCOMC100 

EL OBJETO DE ESTE 

CONTRATO ES EL DE 

PRESTAR POR PARTE DEL 

CONTRATISTA LOS 

SERVICIOS DE AUXILIAR DE 

LA LUDOTECA DEL 

MUNICIPIO VALLE DEL 

GUAMUÉZ. PUTUMAYO. 

ADICIONAR EL VALOR 

ESTIPULADO EN LA 

CLAUSULA SEXTA DEL 

CONTRATO DE OBRA No. 

SPOPM-CO-MC-255 PARA EL 

CUMPLIMIENTO DEL 

OBJETO CONTRACTUAL 

SUSCRITO ENTRE LAS 

PARTES ANOTADAS EL DIA 

20 DE NOVIEMBRE DE 2009 

LILIANA PARRA 

TORRES 

FRANCISCO 

JAVIER URRUTIA 

GOMEZ 

Fecha de 

disponibilidad 


Firma 

10/01/04 10/01/01 

10/04/29 10/04/28 

La administración municipal argumenta ser un error al momento de digitar la 

información en los formatos 

Hallazgo No. 01 - PRESUNTA VULNERACIÓN DEL ARTÍCULO 41 DE LA LEY 

80 DE 1993 





10





CD-UCF 

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FECHA: 03/12/2008 

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Informe Final 

El artículo 41 de la ley 80 de 1993 establece:- Del Perfeccionamiento del 

Contrato. Los contratos del Estado se perfeccionan cuando se logre acuerdo sobre 

el objeto y la contraprestación y éste se eleve a escrito. 

Para la ejecución se requerirá de la aprobación de la garantía y de la existencia de 

las disponibilidades presupuestales correspondientes, salvo que se trate de la 

contratación con recursos de vigencias fiscales futuras de conformidad con lo 

previsto en la ley orgánica del presupuesto. (…) 

Sin embargo los contratos que a continuación se relacionan no contaban con los 

requisitos legales exigidos para iniciar la ejecución, infringiendo la citada norma 

contractual, por lo que se considera un hallazgo administrativo con presunta 

connotación disciplinaria. 

Respecto del registro presupuestal: 


SGPSMC026 

SPOPMCOAD5 

21 

SPOPMCOAD5 

20 

SPCOMC100 

SPCOMC068 

EL OBJETO DE ESTE CONTRATO ES EL 

DE PRESTAR POR PARTE DEL 

CONTRATISTA LOS SERVICIOS DE 

AUXILIAR DE LA LUDOTECA DEL 

MUNICIPIO VALLE DEL GUAMUÉZ. 

PUTUMAYO. 

ADICIONAL DE OBRA AL CONTRATO No 

SPOPM-CO-MENC--148 DEL 24 DE 

JUNIO DE 2010 CUYO OBJETO ES 

CONSTRUCCION DE UN HOGAR 

MULTIPLE PARA EL ICBF EN LA 

INSPECCION DE POLICIA EL PLACER 

DEL MUNICIPIO VALLE DEL GUAMUEZ 

DEPARTAMENTO DEL PUTUMAYO 

ADICIONAL AL CONTRATO DE OBRA 

SPOPM-CO-MENC-265 DE 17 DE 

AGOSTO DE 2010 CUYO OBJETO ES 

AMPLIACION DEA ACUEDUCTOS EN 

LAS VEREDAS LA PALESTINA. ALTO 

PALMIRA. LORO UNO Y LA 

INSTITUCION EDUCATIVA VALLE DEL 

GUAMUEZ DEPARTAMENTO DEL 

PUTUMAYO 

ADICIONAR EL VALOR ESTIPULADO EN 

LA CLAUSULA SEXTA DEL CONTRATO 

DE OBRA No. SPOPM-CO-MC-255 PARA 

EL CUMPLIMIENTO DEL OBJETO 

CONTRACTUAL SUSCRITO ENTRE LAS 

PARTES ANOTADAS EL DIA 20 DE 

NOVIEMBRE DE 2009 

ADICIONAR EL VALOR ESTIPULADO EN 

LA CLÁSULA TERCERA DEL CONTRATO 

DE OBRA No. SPOPM-CO-MC.278 PARA 

EL CUMPLIMIENTO DEL OBJETO 

LILIANA PARRA 

TORRES 

MARIO 

LEANDRO 

OJEDA 

VELASQUEZ 

MARIO 

LEANDRO 

OJEDA 

VELASQUEZ 

FRANCISCO 

JAVIER 

URRUTIA 

GOMEZ 

NATIVEL GOMEZ 

POLANIA 


Registro 






Inicio 

10/01/04 10/01/01 

10/12/21 10/07/19 

10/12/21 10/08/24 

10/04/29 10/02/08 

10/03/04 10/01/12 

11

SPOPMCOMIN 

C506 




Informe Final 

CONTRACTUAL SUSCRITO ENTRE LAS 

PARTES ANOTADAS EL DIA 17 DE 

DICIEMBRE DE 2009 

MEJORAMIENTO DE BATERIA 

SANITARIA DEL C.E.R. LA ESMERALDA 

SEDE E.R.M. LA ESMERALDA 

MUNICIPIO VALLE DEL GUAMUEZ- 

DEPARTAMENTO DEL PUTUMAYO. 

MARIA EUGENIA 

PAZ ORTIZ 


CD-UCF 

VERSION: 1.0 

FECHA: 03/12/2008 

PAG 12 DE 101 

10/12/06 10/12/03 

Respecto de la aprobación de la Garantía 


SSPSMC124 

SGPSMC059 

SSPSPMAYC 

115 

SSPSMC125 

SGPSMENC2 

03 

SSPSMINC29 

3 

PRESTACION DE SERVICIOS 

PROFESIONALES EN SALUD PARA EL 

DESARROLLO OPERATIVO Y 

FUNCIONAL DEL PLAN DE 

INTERVENCIONES COLECTIVAS EN 

EL COMPONENTE DE GESTION 

INTEGRAL DEL MUNICIPIO VALLE DEL 

GUAMUEZ PUTUMAYO VIGENCIA 

2010 

PRESTACIÒN DE SERVICIOS PARA EL 

BARRIDO DE CALLES Y AREAS 

PÙBLICAS DE LA CABECERA 

MUNICIPAL DELVALLE DEL GUAMUÉZ 

IMPLEMENTACION DE LA 

ESTRATEGIA ATENCION PRIMARIA 

EN SALUD CON ENFOQUE FAMILIAR 

`SALUD PUERTA A PUERTA` EN EL 




PROFESIONALES EN SALUD PARA 

REALIZAR TALLERES EDUCATIVOS A 

POBLACION VULNERABLE SOBRE 

ACCIONES DE SALUD Y PREVENCION 

DE LOS RIESGOS DEL MUNICIPIO 

VALLE DEL GUAMUEZ PUTUMAYO 


ODONTOLOGICOS PARA ATENCIÓN Y 

BENEFICIO DE ADULTOS MAYORES 

CON PROTESIS DENTAL EN EL 

MUNICIPIO VALLE DEL GUAMUEZ - 


CONTRATACION DE PRESTACION DE 

SERVICIOS A TODO COSTO PARA EL 

DESARROLLO DE ACCIONES QUE 

CONTRIBUYAN AL FOMENTO DE 

ESTILOS DE VIDAS SALUDABLES E 

IMPLEMENTACION DE POLITICAS DE 

ACTIVIDADES FISICAS EN EL 

MUNICIPIO VALLE DEL GUAMUEZ 


LUDY ASTRITH 

GONZALEZ 

BERNATE 

EMSERPUVAG 

E.S.P 

FUNDACION 

DESARROLLO 

SALUDABLE 

DEICY MILENA 

RAMOS CORDOBA 

ELVER ROMO 

RUALES 

HECTOR 

GERARDO ERAZO 

ARTURO 


Aprobación 

Fecha 

de Inicio 

10/06/17 10/05/31 

10/09/09 10/02/18 

10/06/02 10/05/28 

10/06/17 10/06/03 

10/07/22 10/07/21 

10/09/03 10/08/27 





12

SSPSMINC29 

8 

SGPSMC034 

SGPSMC051 

SGPSMC021 

SSPSMINC19 

5 

SGPSMENC1 

89 

SSPSMINC23 

4 




Informe Final 

CONTRATACION DE PRESTACION DE 

SERVICIOS A TODO COSTO PARA LA 

EJECUCION DE ACTIVIDADES EN LA 

ZONA URBANA Y RURAL DEL 



CONTEMPLADO EN EL PROYECTO DE 

SEGURIDAD SANITARIA Y AMBIENTAL 

DEL PLAN LOCAL DE SALUD. 

VIGENCIA 2010. 


PROFESIONALES PARA LA ASESORIA 

JURIDICA EXTERNA EN TODOS LOS 

PROCESOS Y PROCEDIMIENTOS 

RELACIONADOS CON LA 

ADMINISTRACION CENTRAL 

PRESTACIÓN DE SERVICIOS PARA LA 

IMPLEMENTACIÓN DE LA SEGUNDA 

FASE DE LA CREACIÓN. 

ORGANIZACIÓN Y ELABORACIÓN DE 

LAS TABLAS DE RETENCIÓN 

DOCUMENTAL DE LA HORMIGA 

CABECERA MUNICIPAL DEL VALLE 

DEL GUAMUÉZ. 

PRESTACION DE SERVICIOS COMO 

COORDINADOR DE CULTURA PARA 

APOYO Y FORTALECIMIENTO EN 

ACTIVIDADES CULTURALES PROPIAS 


PRESTACION DE SERVICIOS PARA EL 

DESARROLLO DE ACTIVIDADES DE 

INFORMACION. DE EDUCACION Y 

COMUNICACIÓN MEDIANTE LA 

EMISION RADIAL DE COMUNICADOS. 

MENSAJES Y CAMPAÑAS 

CONTEMPLADAS EN LOS 

COMPONENTES DEL PLAN DE 

INTERVENCIONES COLECTIVAS DEL 


PUTUMAYO 

CONTRATO DE PRESTACION DE 

SERVICIOS PROFESIONALES PARA 

LA ASESORIA JURIDICA EXTERNA EN 

TODOS LOS PROCESOS Y 

PROCEDIMIENTOS RELACIONADOS 

CON LA ADMINISTRACION CENTRAL 



CONTRATO DE SERVICIOS PARA EL 

MANTENIMIENTO PREVENTIVO Y 

CORRECTIVO DEL SOFTWARE 

SIVIGILA 2010 Y REPARACION DE 

EQUIPOS DE OFICINA DE VIGILANCIA 

EN SALUD PUBLICA CONTEMPLADAS 

EN EL PLAN DE INTERVENCIONES 

COLECTIVAS DEL MUNICIPIO VALLE 

JORGE ANTONIO 

ANGULO 

SEVILLANO 

ALEJANDRO 

GALVIS ROSERO 

GUILLERMO 

ALEXANDER 

INSUASTI 

JOSE WILLIAM 

MAYORAL 

CASTILLO 

JAIME ALONSO 

DUARTE 

CAVANZO 

WILSON 

ALEJANDRO 

GALVIS ROSERO 

SEGUNDO 

FERNEY 

ARCINIEGAS 

ORTEGA 






CD-UCF 

VERSION: 1.0 

FECHA: 03/12/2008 

PAG 13 DE 101 

10/09/16 10/08/31 

10/04/04 10/01/12 

10/02/25 10/01/25 

ND 10/01/01 

10/09/06 10/07/16 

10/07/16 10/07/13 

10/08/13 10/07/23 

13

SE-PS-MINC- 

204 

SGPSMINC30 

4 

SSPSMINC48 

7 

SSPSMINC41 

5 

SSPSMINC31 

8 

SEPSMINC31 

9 

SEPSMINC32 

0 

SEPSMINC32 

1 

SPOPMCCMI 

NC484 




Informe Final 

DEL GUAMUEZ - DEPARTAMENTO 

DEL PUTUMAYO 

PRESTACION DE SERVICIOS COMO 

INSTRUCTOR DE MUSICA BANDA 

MUNICIPAL LA HORMIGA- PUTUMAYO 

DE LA CASA DE LA CULTURA PARA 

EL APOYO Y FORTALECIMIENTO EN 

ACTIVIDADES ARTISTICAS Y 

CULTURALES DEL MUNICIPIO VALLE 

DEL GUAMUEZ 

PRESTACION DE SERVICIOS DE 

PUBLICIDAD RADIAL PARA LA 

ADMINISTRACION CENTRAL Y LAS 

DIFERENTES DEPENDENCIAS DE LA 

ALCALDIA VALLE DEL GUAMUEZ- 

PUTUMAYO 


PROFESIONALES PARA LA 

REALIZACION DE CAPACITACIONES 

COMO APOYO AL FORTALECIMIENTO 

E IMPLEMENTACION DE PLANES 

LOCALES DE EMERGENCIA EN EL 


PUTUMAYO 


PROFESIONALES EN SALUD PARA 

REALIZAR TALLERES EDUCATIVOS 

AL COMITÉ MUNICIPAL DE 

VACUNACION CONTEMPLADO EN EL 

PLAN DE INTERVENCIONES 

COLECTIVAS DEL MUNICIPIO VALLE 

DEL GUAMUEZ- PUTUMAYO. 

CONTRATACION DE SERVICIOS 

PROFESIONALES PARA LA 

EJECUCION DE ACTIVIDADES DEL 

PROGRAMA NACIONAL `PROMOCION 

DE DERECHOS Y REDES 

CONSTRUCTORAS DE PAZ` DE LA 

CONSEJERIA PRESIDENCIAL. 

CONTEMPLADO EN EL PROYECTO DE 

SALUD SEXUAL Y REPRODUCTIVA 

DEL PLAN DE INTERVENCIONES 

COLECTIVAS MUNICIPAL. 


SERVICIOS COMO INSTRUCTOR DE 

DANZA MODERNA DE LA CASA DE LA 

CULTURA 



DANZAS DE LA CASA DE LA CULTURA 



TEATRO DE LA CASA DE LA CULTURA 

INTERVENTORIA TECNICA AL 

CONTRATO DE OBRA No SPOPM-CO- 

WILMER BLADIMIR 

ABASOLO 

SALAZAR 

CENIT 

PRODUCCIONES/ 

MIGUEL ANGEL 

LUCERO 

BASTIDAS 

DEICY MILENA 

CORDOBA RAMOS 

DEICY MILENA 

CORDOBA RAMOS 

MISAEL ALBEIRO 

GUALPAZ BRAVO 

JHON FREDY 

PAEZ CORDOBA 

JHEFERSON 

DAVID TEJADA 

COLONIA 

OSCAR ALBERTO 

RUALES 

CABRERA 

MARIO LEANDRO 

OJEDA 


CD-UCF 

VERSION: 1.0 

FECHA: 03/12/2008 

PAG 14 DE 101 

10/07/22 10/07/21 

10/09/20 10/09/06 

10/12/06 10/11/23 

10/11/18 10/10/13 

10/10/20 10/09/24 

10/10/15 10/09/29 

10/10/15 10/09/29 

10/10/15 10/09/29 

10/12/10 10/11/22 





14

SSCCMINC14 

2 

SPOPMCCMI 

NC 241 

SPOPMCCMI 

NC485 

SPOPMCCMI 

NC-470 

SPOPMCCMI 

NC469 

SPOPMCCMI 

NC468 




Informe Final 

MAYC-441 CUYO OBJETO ES 

CONSTRUCCION DE REDES DE 

ALCANTARILLADO SANITARIO 

VEREDA LORO UNO. MUNICIPIO 

VALLE DEL GUAMUEZ. 


CONTRATACIÓN DE LOS SERVICIOS 

PARA EJECUTAR LA INTERVENTORÍA 

TÉCNICA. ADMINISTRATIVA Y 

FINANCIERA DE LOS CONTRATOS DE 

ADMINISTRACIÓN DEL RÉGIMEN 

SUBSIDIADO DEL MUNICIPIO DEL 

VALLE DEL GUAMUÉZ PUTUMAYO 


CONTRATO DE OBRA PUBLICA No 

SPOPM-CO-MC-128 DEL 4 DE JUNIO 

DE 2010 CUYO OBJETO ES 

AMPLIACION DEL SISTEMA DE 


BARRIO VILLA NATALIA DE LA 

HORMIGA PUTUMAYO 


CONTRATO DE OBRA PUBLICA No 

SPOPM-CO-MENC-460 CUYO OBJETO 

ES AMPLIACION DEL SISTEMA DE 


BARRIO DIVINO NIÑO CABECERA 

MUNICIPAL LA HORMIGA. MUNICIPIO 

VALLE DEL GUAMUEZ. 




MENC-316 CUYO OBJETO ES 

CONSTRUCCION DE UN AULA Y UNA 

UNIDAD SANITARIA EN LA 


GUAMUEZ SEDE LA LIBERTAD. 

MUNICIPIO VALLE DEL GUAMUEZ. 




MAYC-306 CUYO OBJETO ES 

CONSTRUCCION BIBLIOTECA 

ESCOLAR EN LA INSTITUCION 

EDUCATIVA CIUDAD LA HORMIGA 

SEDE PRIMARIA. MUNICIPIO VALLE 

DEL GUAMUEZ. DEPARTAMENTO DEL 

PUTUMAYO 



MENC-294 CUYO OBJETO ES 

CONSTRUCCION RESTAURANTE 

ESCOLAR EN EL CENTRO 

EDUCATIVO RURAL MIRAVALLE SEDE 

CENTRAL VEREDA MIRAVALLE. 


SERVICIOS 

MEDICOS 

INTEGRALES DEL 

PUTUMAYO E.U. 

MARIO LEANDRO 

OJEDA 

VELASQUEZ 

MARIO LEANDRO 

OJEDA 

RICARDO 

ARANGO GOMEZ 

MARIO LEANDRO 

OJEDA 

JUAN RAMON 

FRANCO GARCIA 






CD-UCF 

VERSION: 1.0 

FECHA: 03/12/2008 

PAG 15 DE 101 

10/06/24 10/06/22 

10/08/20 10/08/07 

10/12/10 10/11/22 

10/12/15 10/11/09 

10/12/10 10/11/09 

10/12/10 10/11/09 

15

SPOPMCOA 

D521 

SPOPCCMC1 

06 

SPOPMCOA 

D520 

SPOPMCOM 

ENC471 

SPOPMCOM 

ENC459 

SPOPMCOMI 

NC297 

SPCOMC100 




Informe Final 


ADICIONAL DE OBRA AL CONTRATO 

No SPOPM-CO-MENC--148 DEL 24 DE 

JUNIO DE 2010 CUYO OBJETO ES 

CONSTRUCCION DE UN HOGAR 

MULTIPLE PARA EL ICBF EN LA 

INSPECCION DE POLICIA EL PLACER 



INTERVENTORÍA TECNICA. AL 

CONTRATO DE OBRA CUYO OBJETO 

ES: AMPLIACION DE REDES DE 

DISTRIBUCION DE ACUEDUCTO EN 

LOS BARRIOS EL EDEN. NUEVA 

ESPERANZA. 13 DE JUNIO. EL 

PROGRESO Y VILLA DE LEIVA. 



ADICIONAL AL CONTRATO DE OBRA 

SPOPM-CO-MENC-265 DE 17 DE 

AGOSTO DE 2010 CUYO OBJETO ES 

AMPLIACION DEA ACUEDUCTOS EN 

LAS VEREDAS LA PALESTINA. ALTO 

PALMIRA. LORO UNO Y LA 



PUTUMAYO 

AMPLIACION DE LA RED DE 

ALCANTARILLADO SANITARIO SOBRE 

LA CALLE 6a ENTRE CARRERAS 12A 

Y 13 Y SOBRE LA CARRERA 12A EN 

EL BARRIO EL PROGRESO EN LA 

HORMIGA MUNICIPIO VALLE DEL 


PUTUMAYO. 

CONSTRUCCION DOMICILIARIAS DEL 

SISTEMA DE ALCANTARILLADO 

SANITARIO ENTRE LAS CAMARAS 

8.9.17 Y 

236.237.238.239.240.241.242.243.244 

EN LA CABECERA MUNICIPAL DE LA 

HORMIGA MUNICIPIO VALLE DEL 


PUTUMAYO 

MEJORAMIENTO DEL ESTADIO 

NUEVO MILENIO EN EL MUNICIPIO 

VALLE DEL GUAMUEZ 


ADICIONAR EL VALOR ESTIPULADO 

EN LA CLAUSULA SEXTA DEL 

CONTRATO DE OBRA No. SPOPM-CO- 

MC-255 PARA EL CUMPLIMIENTO DEL 

OBJETO CONTRACTUAL SUSCRITO 

ENTRE LAS PARTES ANOTADAS EL 

DIA 20 DE NOVIEMBRE DE 2009 

MARIO LEANDRO 

OJEDA 

VELASQUEZ 

JUAN RAMON 

FRANCO GARCIA 

MARIO LEANDRO 

OJEDA 

VELASQUEZ 

JOSE MIGUEL 

DIAZ CORAL 

JUAN RAMON 

FRANCO GARCIA 

HECTOR 

GERARDO ERAZO 

ARTURO 

FRANCISCO 

JAVIER URRUTIA 

GOMEZ 


CD-UCF 

VERSION: 1.0 

FECHA: 03/12/2008 

PAG 16 DE 101 

10/12/23 10/07/19 

10/06/03 10/05/14 

10/12/23 10/08/24 

10/11/22 10/11/09 

10/11/09 10/11/08 

10/09/07 10/09/01 

10/05/24 10/02/08 

SPOPMCOM CONSTRUCCION DE PRIMERA ETAPA CONSTRUCTORA 10/07/30 10/07/01 


16 



www.contraloriaputumayo.gov.co

ENC185 

SEC0MINC12 

1 

SPOPMCOMI 

NC297 

SPCOMC068 

SGCOMINC4 

67 

SPOPMCOM 

AYC443 

STSUMENC3 

37 

ALMSUMC09 

1 

SGSUMC193 

SESUMINC51 

9 




Informe Final 

PLAZA DE FERIA GANADERA EN EL 




MUNICIPAL DE LA HORMIGA. VALLE 

DEL GUAMUÉZ-PUTUMAYO 


NUEVO MILENIO EN EL MUNICIPIO 



ADICIONAR EL VALOR ESTIPULADO 

EN LA CLÁSULA TERCERA DEL 

CONTRATO DE OBRA No. SPOPM-CO- 

MC.278 PARA EL CUMPLIMIENTO DEL 

OBJETO CONTRACTUAL SUSCRITO 

ENTRE LAS PARTES ANOTADAS EL 

DIA 17 DE DICIEMBRE DE 2009 

ADECUACION Y MEJORAMIENTO DE 

PINTURA DEL CENTRO DE VIDA CASA 

HOGAR DESCANSO PRIMAVERAL 


CONSTRUCCION DE REDES DE 

ALCANTARILLADO SANITARIO EN LA 

VIA PRINCIPAL CARRERA 6 DEL 

CENTRO POBLADO DE LA 

INSPECCION DE POLICIA EL TIGRE 

MUNICIPIO VALLE DEL GUAMUEZ- 


ETAPA II. 

SUMINISTRO Y PUESTA DE 

FUNCIONAMIENTO DE SEMAFOROS 

EN LA CARRERA 6ta CON CALLE 8va 

EN LA HORMIGA CABECERA 

MUNICIPAL DEL MUNICIPIO VALLE 

DEL GUAMUEZ DEPARTAMENTO DEL 

PUTUMAYO 

SUMINISTRO DE VIVERES Y 

ABARROTES PARA LOS MESES ABRIL 

MAYO Y JUNIO DE 2010. PARA 18 

ADULTOS MAYORES. QUE SE 

ENCUENTRAN ALBERGADOS EN EL 

CENTRO DE VIDA Y CASA HOGAR 

?DESCANSO PRIMAVERAL? EN EL 



SUMINISTRO DE NOVECIENTOS (900) 

PAQUETES ALIMENTARIOS PARA 

ADULTOS MAYORES EXCLUIDOS DEL 

PROGRAMA JUAN LUIS LONDOÑO DE 

LA CUESTA DEL MUNICIPIO VALLE 

DEL GUAMUEZ ? DEPARTAMENTO 

DEL PUTUMAYO 

SUMINISTRO DE SEIS 

COMPUTADORES DE MESA. SEIS 

MESAS DE COMPUTO. SEIS 

ANCLA Y/O JHON 

ALEXANDER 

HENAO ROJAS 

HECTOR 

GERARDO ERAZO 

ARTURO 

HECTOR 

GERARDO ERAZO 

ARTURO 

NATIVEL GOMEZ 

POLANIA 

RICARDO 

ROMERO LOPEZ 

RICARDO 

ARANGO GOMEZ 

COMPUTIENDA 

V.G./SEGUNDO 

FERNEY 

ARCINIEGAS 

ORTEGA 

MERCEDES 

CALDERON CRUZ 

YULI LILIANA DIAZ 

RUALES 

ALBERT ZAMORA 

ARIAS 


CD-UCF 

VERSION: 1.0 

FECHA: 03/12/2008 

PAG 17 DE 101 

10/06/22 10/06/03 

10/09/07 10/09/01 

10/03/10 10/01/12 

10/11/25 10/11/08 

10/10/29 10/10/22 

10/10/14 10/10/04 

10/05/05 10/04/21 

10/08/09 10/07/15 

10/12/22 10/12/21 





17

SESUMINC40 

9 

SPSUMINC41 

1 

SPSUMINC31 

2 

SESUMINC26 

2 

SSSUMINC48 

2 

SEPSMC050 

SGCAMINC1 

44 

SGPSMC024 




Informe Final 

ESTABILIZADORES Y UNA 

IMPRESORA MULTIFUNCIONAL PARA 

LA INSTITUCION EDUCATIVA RURAL 

LA CONCORDIA DEL MUNICIPIO 



SUMINISTRO DE MESA DE COMPUTO. 

IMPRESORA Y COMPUTADORES 

PARA LA DOTACION DE LA 

BIBLIOTECA DE LA INSTITUCION 

EDUCATIVA RURAL EL TIGRE DEL 


DEPARTAMENTOS DEL PUTUMAYO 

SUMINISTRO E INSTALACION DE 

LUMINARIAS DE ALUMBRADO 

PUBLICO EN EL MUNICIPIO VALLE 

DEL GUAMUEZ DEPARTAMENTO DEL 

PUTUMAYO. 

SUMINISTRO 8000 PLANTULAS DE 

CACAO CLONADA PARA BENEFICIAR 

A FAMILIAS CAMPESINAS 

PRODUCTORAS DE LA VEREDA 

PUERTO BELLO INSPECCION DE 

POLICIA JORDAN GUISEA MUNICIPIO 



SUMINISTRO DE ALIMENTOS. 

REFRIGERIO E HIDRATACION PARA 

LA ORGANIZACIÓN DE DIFERENTES 

EVENTOS CULTURALES EN EL 



SUMINISTRO DE PAQUETES 

ALIMENTARIOS PARA EL 

DESARROLLO Y OPERATIVIDAD DEL 

PROGRAMA DE RECUPERACION 

NUTRICIONAL AMBULATORIA PARA 

LA POBLACION HASTA LOS 5 AÑOS 

DE EDAD EN EL MUNICIPIO VALLE 

DEL GUAMUEZ. 

SUMINISTRO DE MATERIALES 

NECESARIOS PARA LA 

IMPLEMENTACION DE LA SEGUNDA 

FASE DE LAS NORMAS TECNICAS DE 

ARCHIVO Y FONDOS 

DOCUMENTALES ACTUALIZADOS 

ARRENDAMIENTO DE BIEN INMUEBLE 

PARA LA SUBESTACIÓN DE POLICIA 

DE LA INSPECCIÓN DEL PLACER 


CONTRATO DE ARRENDAMIENTO DE 

VEHICULO PARA TRANSPORTE DEL 

SEÑOR ALCALDE DEL MUNICIPIO 

VALLE DEL GUAMUEZ DENTRO Y 

FUERA DEL DEPARTAMENTO DEL 

PUTUMAYO 

JOHNNY ALFAIRO 

MONTANO 

LAVERDE/ELECTR 

OPADRINOS 

SANDRO NELSON 

TORO ABAUNZA 

ADULFO ROJAS 

RODRIGUEZ 

AIDA LUCIA 

LUCANO 

YALUZAN 

ANA ISABEL 

OSORIO MARIN 

GUILLERMO 

ALEXANDER 

INSUASTI 

CORDOBA 

ROSARIO 

MARGOT QUIROZ 

TORRES 

SEGUNDO 

FERNEY 

ARCINIEGAS 

ORTEGA 






CD-UCF 

VERSION: 1.0 

FECHA: 03/12/2008 

PAG 18 DE 101 

10/10/13 10/10/08 

10/10/25 10/10/13 

10/10/13 10/09/20 

10/08/27 10/08/17 

10/12/09 10/11/16 

10/02/16 10/01/25 

10/06/26 10/06/22 

10/02/04 10/01/01 

18

MANEJO DE LA INFORMACIÓN 




Informe Final 


CD-UCF 

VERSION: 1.0 

FECHA: 03/12/2008 

PAG 19 DE 101 

Durante la vigencia 2010 la administración municipal contó con un sistema de 

archivo de la información contractual adecuado, todo contrato fue archivado en 

una carpeta con sus respectivos documentos y se dispuso la oficina jurídica como 

dependencia para su custodia y control; sin embargo, al interior de cada contrato 

se encontró un poco de desorganización y documentos que no pertenecen al 

contrato archivado 

2.1 GESTIÓN CONTRACTUAL 

HALLAZGO No. 02-DEBILIDADES EN LA PROGRAMACION DELGASTO 

El articulo 44 de la ley 152 de 1994 dispone que en los presupuestos anuales se 

debe reflejar el plan plurianual de inversiones 

El artículo 8 del decreto 111 de 1996 establece que el plan operativo anual de 

inversiones señalará los proyectos de inversión clasificados por sectores órganos 

y programas. 

El artículo 37 de estatuto presupuestal establece que el proyecto de ley incluirá los 

proyectos de inversión relacionados en el plan operativo anual de inversiones. 

Por su parte el POAI se construye a partir del registro de los diversos proyectos de 

inversión en el banco de proyectos 

De lo anterior se concluye, que los proyectos de inversión en una entidad deben 

registrarse y viabilizarse en el banco de proyectos, el banco de proyectos es un 

insumo para confeccionar el plan operativo anual de inversiones y éste último es la 

herramienta fundamental para elaborar el presupuesto anual de inversión; quiere 

decir ello, que los proyectos deben viabilizarse antes de la construcción del plan 

operativo anual de inversiones y por su puesto antes de formular el presupuesto. 

Todos los proyectos de los contratos tomados en la muestra dirigidos a inversión, 

su viabilización se realizó durante la ejecución del presupuesto, lo anterior 

constituye hallazgo administrativo. 

2.1.1 CONTRATOS DE COMPRAVENTA 

HALLAZGO No. 03-FALTA IMPLEMENTAR MANUAL DE PROCEDIMIENTOS 

EN ALMACEN 

En el área de almacén no se ha implementado un manual procesos que permita 

desarrollar las actividades conforme los lineamientos técnicos requeridos para el 

manejo de almacenes; lo anterior constituye hallazgo administrativo. 





19




Informe Final 

HALLAZGO No. 04- INEXISTENCIA DE INVENTARIO 


CD-UCF 

VERSION: 1.0 

FECHA: 03/12/2008 

PAG 20 DE 101 

La sección de almacén no cuenta con un inventario actualizado de los bienes que 

posee la administración municipal; lo anterior constituye hallazgo 

administrativo. 

HALLAZGO No. 05 – INEXISTENCIA DE TABLEROS DE CONTROL PARA LOS 

ELEMENTOS DEVOLUTIVOS DE LA ADMINISTRACION 

La administración municipal no ha implementado tableros de control para el 

registro de los bienes devolutivos que son entregados a las distintas dependencias 

de la entidad; lo anterior constituye hallazgo administrativo. 

HALLAZGO No. 06 – INEXISTENCIA DE KARDEX PARA EL REGISTRO DE 

ELEMENTOS EXISTENTES EN ALMACEN 

La administración municipal no ha implementado tarjetas de kárdex para el control 

de los bienes que se encuentran en almacén de la entidad; lo anterior constituye 

hallazgo administrativo. 

HALLAZGO No. 07 – LOS ELEMENTOS QUE SE ADQUIEREN POR PARTE DE 

LA ADMINISTRACION NO SE IDENTIFICAN 

La administración municipal no ha implementado procedimiento para identificar los 

elementos adquiridos y no se registra la serie respectiva; lo anterior constituye 

hallazgo administrativo. 

HALLAZGO No. 08 – INEXISTENCIA DE ARCHIVO DOCUMENTAL DE 

INGRESOS Y EGRESOS. 

La administración municipal no ha implementado procedimiento para llevar un 

archivo documental de los ingresos y egresos que se realizan en almacén en 

ocasión de la adquisición de la entrada y salida de bienes de la dependencia; lo 

anterior constituye hallazgo administrativo. 

HALLAZGO No. 09 – INEXISTENCIA DE PROCEDIMIENTO PARA BAJA DE 

ELEMENTOS 

La administración municipal no ha implementado procedimiento para dar de baja 

elementos inservibles existentes en la entidad; lo anterior constituye hallazgo 

administrativo. 





20





CD-UCF 

VERSION: 1.0 

FECHA: 03/12/2008 

PAG 21 DE 101 

Informe Final 

HALLAZGO No. 10 – FALTA DE MONITOREO Y SEGUIMIENTO A 

ELEMENTOS ADQUIRIDOS Y ENTREGADOS 

La administración municipal no realiza seguimiento a los elementos adquiridos y 

entregados a las distintas dependencias para su operación; lo anterior 

constituye hallazgo administrativo. 

HALLAZGO No. 11– INEXISTENCIA DE EVIDENCIA DE ESTUDIO DE 

PRECIOS DE MERCADO 

Del análisis documental a los siguientes contratos se pudo determinar la 

inexistencia de evidencias del estudio de precios del mercado hecho por la 

administración para determinar el precio oficial que se registra en los estudios 

previos; es importante mencionar que en los soportes anexos al contrato existe 

certificación de que el procedimiento se realiza; lo anterior constituye hallazgo 

administrativo con incidencia disciplinaria. 

RELACION DE CONTRATOS SIN EVIDENCIA DE ESTUDIO DE PRECIOS 

No. 

CONTRATO FECHA OBJETO 

035 18/01/2010 SUMINISTRO ELEMENTOS DE OFICINA 

409 08/10/2010 SUMINISTRO EQUIPO DE COMPUTO 



SUMINISTRO UNIFORMES PARA POLICIA 

490 30/11/2010 JUVENIL 

95 095-2010 SUMINISTRO IMPLEMENTOS DEPORTIVOS 

503 03/12/2010 SUMINISTRO TEXTOS 

257 11/08/2010 SUMINISTRO ELEMENTOS 

526 30/12/2010 SUMINISTRO PAPELERIA 


260 17/08/2010 SUMINISTRO ELEMENTOS AGRICOLAS 

261 17/08/2010 SUMINISTRO ELEMENTOS AGRICOLAS 

130 08/06/2010 SUMINISTRO HOJAS DE ZINC 

492 01/12/2010 SUMIUNISTRO IMPLMENTOS DEPORTIVOS 


103 12/05/2010 SUMINISTRO IMPLEMENTOS DEPORTIVOS 

489 26/11/2010 SUMINISTRO IMPLEMENTOS DEPORTIVOS 

39 21/01/2010 SUMINISTRO ELEMENTOS OFICINA 



307 08/09/2010 SUMINISTRO ELEMENTOS COCINA 

509 07.12-2010 SUMINISTRO MOTOCICLETAS 





21




Informe Final 

193 15/07/2010 SUMISTRO 

199 16/07/2010 SUMINISTRO 



SUMINISTRO DE EQUIPOS Y MATERIAL 

464 8/11/2010 PEDAGÓGICO 

SUMINISTRO DE PLACAS Y ESPECIES 

472 9/11/2010 VENALES 

335 2010 SUMINISTRO EQUIPO DE COMPUTO 


CD-UCF 

VERSION: 1.0 

FECHA: 03/12/2008 

PAG 22 DE 101 

HALLAZGO No. 12 – ADQUISICION EQUIPOS PARA EL FUNCIONAMIENTO 

DE LA ENTIDAD CON RECURSOS DEL SGP 

La administración municipal adquirió equipos para el funcionamiento de la entidad 

con recursos del sistema general de participaciones sector salud que deben 

dirigirse a inversión 

No 

CONTRATO FECHA 

OBJETO 



No de Contrato: 270 del 20 de agosto de 2010 

Contratista: 

Valor: 5.200.000 

Plazo: ocho días 

Fecha de inicio: 23 agosto de 2010 

Fecha de terminación: 01 sep de 2010 

Fecha de liquidación: 26 agosto de 2010 

Objeto: suministro de equipo de computo 

CDP No: 2010000630 del 17 de agosto de 2010 valor 5.296.000 

El CDP registra que el gasto se imputó presupuestalmente al Gasto de Inversión, 

sector salud, salud pública, ejecución del plan de salud pública de intervenciones 

colectivas, proyecto para el fortalecimiento de la vigilancia en salud pública del 

municipio 

RP No: 2010000639 del 20 de agosto de 2010 valor: 5.200.000 

Forma de Pago: Previo cumplimiento 

Pagos realizados: Comprobante de egreso 2010001261 del 26 de agosto de 

2010 

Aportes al Sistema de Seguridad Social. SI 





22

OBSERVACIONES: 




Informe Final 


CD-UCF 

VERSION: 1.0 

FECHA: 03/12/2008 

PAG 23 DE 101 

CDP No: 2010000630 del 17 de agosto de 2010 valor 5.296.000 

El CDP registra que el gasto se imputó presupuestalmente al Gasto de Inversión, 

sector salud, salud pública, ejecución del plan de salud pública de intervenciones 

colectivas, proyecto para el fortalecimiento de la vigilancia en salud pública del 

municipio; el objeto del contrato es la compra de equipo de computo, impresora 

grabadora, cámara de fotografía, elementos que no se pueden comprar con 

recursos de la salud; lo anterior genera hallazgo de tipo administrativo con 

presunta incidencia disciplinaria y penal 

No de Contrato: 335 

Contratista: SEGUNDO FERENEY ARCINIEGAS 

Valor: 14.150.000 

Plazo: Cinco días 

Fecha de inicio: 04-10-2010 

Fecha de terminación: 06-11-2010 

Fecha de liquidación: 08-11-2010 

Objeto: suministro equipo de computo para el desarrollo del proyecto de la 

actualización de la base de datos SISBEN del municipio Valle del Guamuéz 

CDP No: 2010000476 del 24-06-2010 valor 14.150.000 RECURSOS SGP 

SALUD 

RP No: 2010000778 del 04-10 de 2010 valor: 14.150.000 RECURSOS SGP 

SALUD 


Pagos realizados: Comprobante de egreso 201000 del de 2010 


OBSERVACIONES: 

El objeto del contrato es el suministro de computadores para actualización base 

del SISBEN, se canceló con recursos del SGP sector salud; esta clase gasto no se 

puede cubrir con recursos del sector salud; los equipos se encuentran funcionando 

en las áreas: despacho, control interno, promotoría, jurídica, personal y 

planeación. 

Según comprobante de egreso No. 098 del 07 de octubre de 2010, los equipos 

fueron entregados a JHON FREDY PORTILLA 

En visita de campo solo se encontraron seis equipos de computo; no se 

encontraron dos equipos de computo y la impresora Samsung CPL 310; lo anterior 





23





CD-UCF 

VERSION: 1.0 

FECHA: 03/12/2008 

PAG 24 DE 101 

Informe Final 

constituye hallazgo administrativo con presunta incidencia disciplinaria penal 

y fiscal por valor de 3.710.000 

HALLAZGO No. 13 – SE RECIBEN ELEMENTOS DISTINTOS A LOS 

CONTRATADOS 

La administración municipal recibió los elementos de los contratos relacionados en 

el siguiente cuadro, con características distintas a las pactadas en el respectivo 

contrato: 

No 

CONTRATO FECHA 

OBJETO 


No de Contrato: 036 del 18 de enero de 2010 

Contratista: SEGUNDO FERNEY ARCINIEGAS 

Valor: 13.953.000 

Plazo: quince días 

Fecha de inicio: 18-01-2010 

Fecha de terminación: enero 25 de 2010 

Fecha de liquidación: enero 25 de 2010 

Objeto: suministro equipo de computo 

CDP No: 2010000081 del 14 de enero de 2010 valor 14.063.000 

RP No: 2010000087 del 18 de enero de 2010 valor: 13.953.000 


Pagos realizados: Comprobante de egreso 2010000125 del 09 de febrero de 

2010 


Se pactó la compraventa de 4 Computadores de mesa COMPAQ PRESARIO se 

recibieron computadores HP; lo anterior constituye hallazgo de tipo 

administrativo con incidencia disciplinaria 

HALLAZGO No. 14 – NO SE DA DE BAJA A ELEMENTOS INSERVIBLES 

La administración municipal no da de baja a elementos que se dañan o destruyen; 

según contrato 039 la administración municipal adquirió 4 sillas giratorias y no se 

encontró una de ellas, según el almacenista la silla se daño, pero no existe el acta 

de baja respectiva; lo anterior genera hallazgo administrativo 





24





CD-UCF 

VERSION: 1.0 

FECHA: 03/12/2008 

PAG 25 DE 101 

Informe Final 

HALLAZGO No. 15 – EJECUCION DE CONTRATOS ANTES DE FIRMA 

La administración municipal firma contratos posteriores a su ejecución; lo anterior 

genera hallazgo administrativo con incidencia disciplinaria y penal 

No de Contrato: 526 del 30 de diciembre de 2010 

Contratista: GLADYS YANET ZAMBRANO 

Valor: 6.209.000 

Plazo: DOS DIAS 

Fecha de inicio: 30 DICIEMBRE DE 2010 

Fecha de terminación: 30 DICIEMBRE DE 2010 

Fecha de liquidación: DICIEMBRE 30 DE 2010 

Objeto: SUMINISTRO DE PAPELERIA 

CDP No: 2010001083 del 24 DE DICIEMBRE 2010 valor 

RP No: 2010001090 del 30 DE DICIEMBRE 2010 valor: 6.209.000 

Forma de Pago: PREVIO CUMPLIMIENTO 

Pagos realizados: COMPROBANTE DE EGRESO 2010002237 DEL 31 DE 


El contrato se firmó el 30 de diciembre de 2010, sin embargo, la factura tiene 

fecha 29 de diciembre de 2010, lo que significa que el contrato se inició a ejecutar 

antes de su firma; lo anterior constituye hallazgo administrativo con 

incidencia disciplinaria y penal. 

HALLAZGO No. 16 – MANIFESTACION DE INTERES ANTES DE FIRMA DE 

PLIEGO DE CONDICIONES 

La administración municipal acepta manifestación de interés antes de firma de 

pliegos de condiciones como en el contrato 446 del 21 de octubre de 2010 

No de Contrato: 446 del 21 de octubre de 2010 

Contratista: Ricardo Romero Pérez 

Valor: 12.331.800 


Fecha de inicio: 23.octubre de 2010 

Fecha de terminación: 24 de octubre de 2010 

Fecha de liquidación: 24 de octubre de 2010 

Objeto: suministro de pintura y publicidad escrita 

CDP No: 2010000870 del 13 de octubre DE 2010 valor 12.400.000 

RP No: 2010000908 del 21 de octubre DE 2010 valor: 12.331.000 





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FECHA: 03/12/2008 

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Informe Final 


Pagos realizados: COMPROBANTE DE EGRESO 2010001726 DEL 03 de 

noviembre DE 2010 

El pliego de condiciones se firmó el 19 de octubre de 2010 y establece que la 

inscripción en el proceso se realizará entre el 19 y 20 de octubre de 2010, sin 

embargo, el 16 de octubre de 2010 la señora AIDA LUCIA LUCANO YALUZAN, 

manifiesta interés en participar en el proceso, anexa la propuesta económica y en 

el escrito establece que manifiesta el interés en participar en el proceso teniendo 

en cuenta el comunicado en cartelera, lo anterior constituye hallazgo 

administrativo con incidencia disciplinaria y penal 

HALLAZGO No. 17 – REALIZACION DE COMPROBANTES DE INGRESO Y 

EGRESO ANTES DE LA FACTURACION POR PARTE DEL PROVEEDOR 

No de Contrato: 446 del 21 de octubre de 2010 

Contratista: Ricardo Romero Pérez 

Valor: 12.331.800 


Fecha de inicio: 23.octubre de 2010 

Fecha de terminación: 24 de octubre de 2010 

Fecha de liquidación: 24 de octubre de 2010 

Objeto: suministro de pintura y publicidad escrita 

CDP No: 2010000870 del 13 de octubre DE 2010 valor 12.400.000 

RP No: 2010000908 del 21 de octubre DE 2010 valor: 12.331.000 

La nota de entrada y de salida de los elementos al almacén tiene fecha 23 de 

octubre de 2010, pero la factura 1084 es del 24 de octubre de 2010; lo anterior 

significa que se da ingreso de los elementos al almacén sin haberlos recibido, lo 

anterior constituye hallazgo administrativo 

No de Contrato: 193 del 15 de julio de 2010 

Contratista: Yuli Liliana Díaz Ruales 

Valor: 59.760.000 

Plazo: cinco meses 

Fecha de inicio: 16 de julio de 2010 

Fecha de terminación: 10 de diciembre de 2010 

Fecha de liquidación: 10 de diciembre de 2010 

Objeto: suministro 900 paquetes alimentarios 

La factura tiene fecha 10 de diciembre de 2010, sin embargo los ingresos tiene 

fecha 10 de agosto de 2010, lo anterior constituye hallazgo administrativo 





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Informe Final 

HALLAZGO No. 18– INEXISTENCIA DE COMODATO 


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FECHA: 03/12/2008 

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La administración municipal entrega elementos a personas particulares y no 

realiza documento alguno que indique que se entregaron en comodato los 

elementos; lo anterior genera hallazgo administrativo 

No 

CONTRATO FECHA OBJETO VALOR 

257 11/08/2010 SUMINISTRO DE MATERIALES 14.300.000 

DOTACION EQUIPO PARA MATERIAL 

107 13/05/2010 RECUPERABLE 60.208.687 

SUMINISTRO DE EQUIPO DE TRANSFORMACION Y 

HERRAMIENTAS PARA INSENTIVAR A 

261 17/08/2010 CAMPESINOS DEL SECTOR 14.260.000 

307 08/09/2010 SUMINISTRO DE MENAJES 17.300.000 

TOTAL 106.068.687 

Se hace aclaración que del contrato 307 solo se toman para el presente caso los 

elementos devolutivos como tres electro bombas, cuatro plantas eléctricas y tres 

estufas entregadas a particulares por valor de $17.300.000 

La entidad envió los comodatos respectivos 

HALLAZGO No. 19 – NO SE HACE ENTRADA DE ELEMENTOS AL ALMACEN 

DE LA ADMINISTRACION MUNICIPAL 

Todos los elementos que adquiere la administración municipal no se les ingresa al 

almacén del ente local, lo anterior constituye hallazgo de tipo administrativo 

No de Contrato: 107 del 13 de mayo de 2010 

Contratista: JUAN RAMON FRANCO GARCIA 

Valor: 60.208.687 

Los elementos adquiridos no se ingresaron al almacén de la administración 

municipal 

HALLAZGO No. 20 – NO SE LIQUIDA LOS CONTRATOS 

La administración municipal no ha liquidado la totalidad de los contratos, lo 

anterior genera hallazgo administrativo 

No de Contrato: 107 del 13 de mayo de 2010 





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Informe Final 

Contratista: JUAN RAMON FRANCO GARCIA 

Valor: 60.208.687 

Plazo: dos meses 

Fecha de inicio: 

Fecha de terminación: 

Fecha de liquidación: 

Objeto: dotación de equipo para materiales recuperables 

CDP No: 20100000241del 01 de abril de 2010 valor 60.208.698 

RP No: 2010000345 del 13 de mayo de 2010 valor: 60.208.687 


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FECHA: 03/12/2008 

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HALLAZGO No. 21 – FALTA DE ACTAS DE ENTREGA DE ELEMENTOS 

La administración municipal no entregó actas de entrega de los elementos 

entregados a terceros y el egreso lo firma el secretario respectivo, lo anterior 

constituye hallazgo de tipo administrativo. 

RELACION DE CONTRATOS SIN ACTAS DE ENTREGA DE LOS ELEMENTOS 

No 

CONTRATO FECHA OBJETO VALOR 

199 16/07/2010 SUMINISTRO ELEMENTOS DEPORTIVOS 12.080.000 






SUMINISTRO ELEMENTOS PARA 

78 24/03/2010 MEJORAMIENTO ESENARIOS DEPORTIVOS 8.995.000 



133 09/06/2010 SUMINISTRO ELEMENTOS DE OFICINA 6.680.000 

503 03/12/2010 SUMINISTRO MATERIAL PEDAGOGICO 14.160.000 

130 08/06/2010 SUMINISTRO DE ZINC 8.955.000 

TOTAL 127.060.000 

HALLAZGO No. 22– INCUMPLIMIENTO ARTÍCULO 7 LEY 1150 DE 2007 

Según el artículo 7 de la ley 1150 de 2007, no se exigen pólizas a: 

Artículo 7: (…) “Las garantías no serán obligatorias en los contratos de empréstito, 

en los interadministrativos, en los de seguro y en los contratos cuyo valor sea 

inferior al 10% de la menor cuantía a que se refiere esta ley, caso en el cual 

corresponderá a la entidad determinar la necesidad de exigirla, atendiendo a la 





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VERSION: 1.0 

FECHA: 03/12/2008 

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Informe Final 

naturaleza del objeto del contrato y a la forma de pago, así como en los demás 

que señale el reglamento. (…) 


Contratista: SELVAMOTOR 

Valor: 44.359.000 

Plazo: 

Fecha de inicio: 07 DE DICIEMBRE DE 2010 

Fecha de terminación: 11 DE MARZO DE 2011 

Fecha de liquidación: MARZO 31 DE 2011 

Objeto: Suministro cinco motocicletas 

CDP No: 20100000 del de 2010 valor 

RP No: 20100001048 del 07 de diciembre de 2010 valor: 44.359.560 


Pagos realizados: Comprobante de egreso 2011000487 del 30 de marzo de 2011 

De igual manera la administración no exigió la constitución de la póliza siendo 

obligatoria de conformidad con las normas citadas en el contrato SG-CA-MENC- 

302 del 01 de septiembre de 2010. 

En los contratos 509 y 302 de 2010 la administración municipal no exigió garantía 

única; lo anterior constituye hallazgo administrativo con incidencia 

disciplinaria 

HALLAZGO No. 23 El contrato se firmó en diciembre de 2010 y no se ejecuto en 

dicha vigencia fiscal; la administración no solicitó autorización al concejo 

municipal para constituir vigencia futura. Lo anterior constituye hallazgo 

administrativo con incidencia disciplinaria 

HALLAZGO No. 24 La administración municipal realizó inversiones de los 

recursos del fondo cuenta sin contar con el visto bueno de todos los integrantes 

del comité de orden público. Lo anterior constituye hallazgo administrativo 

ENTREGA PARCIAL DE ELEMENTOS 


Contratista: YULI LILIANA DIAZ 

Valor: 37.605.800 

Plazo: treinta días 

Fecha de inicio: 06 de julio de 2010 

Fecha de terminación: 27 de julio de 2010 





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Informe Final 

Fecha de liquidación: 27 de julio de 2010 

Objeto: suministro de pintura 

CDP No: 2010000329 del 11 de mayo de 2010 valor 37.996.200 

RP No: 2010000464 del 21 de julio de 2010 valor: 37.605.800 


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FECHA: 03/12/2008 

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Pagos realizados: Comprobante de egreso 2010001195 del 10 de agosto de 

2010 

Existe actas de entrega de 74 cuñetes así: 

ENTREGA CUÑETES DE PINTURA 

NOMBRE INSTITUCION EDUCATIVA CANTIDAD 

ELVIRA CLAROS RENZA CIUDAD LA HORMIGA 1 

ARIEL ARTEGA CENTRO LOS OLIVOS 1 

JAIME LASSO SEDE SAN FRANCISCO 1 

CARLOS JULIO VILLOTA JOSE ASUNCION SILVA 5 

GLADIS HERNANDEZ CIUDAD LA HORMIGA 5 

FERNANDO HERRERA SAN ISODRO 5 

ARELYS TISOY CASTRO MIRAVALLE 5 

LIBARDO CHAPAL SANTA ROSA 5 

NORA ELENA MEZA TIERRA LINDA 5 

BLANCA NUBIA VALENCIA JORDAN GUISIA 5 

GIRARDOT JURADO CAIRO 5 

SEGUNDO BURBANO ROSAL 5 

EDIS LATORRE BENVIDES TIGRE 5 

CARLOS ARBEY NARVAEZ ESMERALDA 5 

ESTEINER ZAMBRANO LAS PALMERAS 5 

ALBA MERY CUARAN MARAVELEZ 5 

ADYELA VILLACORTE VENADO 5 

ANGEL SALAZR GUADUALITO 1 

TOTAL 74 

Se adquirieron 122 cuñetes de pintura se anexan actas las cuales se trasladan a 

participación ciudadana para su verificación 

HALLAZGO No. 25 INEXISTENCIA POLIZA BUEN MANEJO DEL ANTICIPO 

Lo que se busca con la garantía es amparar los perjuicios que se deriven del 

incumplimiento del ofrecimiento o del incumplimiento del contrato, según sea el 

caso, y que, de manera enunciativa se señalan en el presente artículo 4 del 

decreto 4828 de 2008. 





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FECHA: 03/12/2008 

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Informe Final 

El Artículo 7 de la ley 1150 de 2007, De las garantías en la contratación señala: 

Los contratistas prestarán garantía única para el cumplimiento de las obligaciones 

surgidas del contrato. (…) 

“Las garantías no serán obligatorias en los contratos de empréstito, en los 

interadministrativos, en los de seguro y en los contratos cuyo valor sea inferior al 

10% de la menor cuantía a que se refiere esta ley, caso en el cual corresponderá 

a la entidad determinar la necesidad de exigirla, atendiendo a la naturaleza del 

objeto del contrato y a la forma de pago, así como en los demás que señale el 

reglamento. (…) 

La entidad pacto con forma de pago un 50% de pago anticipado, 25% segundo 

pago con la presentación de informe y recibido a satisfacción y el 25% final 

después de la liquidación, después de la entrega y recibo a satisfacción. 

No de Contrato: 193 del 15 de julio de 2010 

Contratista: Yuli Liliana Díaz Ruales 

Valor: 59.760.000 

Plazo: cinco meses 

Póliza: NA exp. 4144101067812 Aseguradora: seguros del estado 

Cubrimiento: cumplimiento vigencia 15-07.2010. 16-04-2011 suficencia 

Aprobación: resolución 1112 09 de agosto de 2010 

Según el contrato la forma de pago es 50% anticipo y 50% a la entrega de los 

elementos. 

La administración no exigió la constitución de la garantía para el buen manejo y 

correcta inversión del anticipo a pesar de haberse pactado y pagado, de 

conformidad con el artículo 4 numeral 4.2.1 y artículo 7 numeral 7.2 del decreto 

4828 de 2008, lo anterior constituye hallazgo administrativo con incidencia 

disciplinaria 

HALLAZGO No. 26 NUMERO DE CEDULAS DE BENEFICIARIOS QUE NO 

CORRESPONDEN 

No de Contrato: 260 del 17 de Agosto de 2010 

Contratista: RICARDO ROMERO LOPEZ 

Valor: 11.480.000 

Plazo: OCHO DIAS 

Fecha de inicio: 18 AGOSTO DE 2010 

Fecha de terminación: 27 AGOSTO DE 2010 





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Informe Final 

Fecha de liquidación: AGOSTO 19 DE 2010 

Objeto: SUMINISTRO HERRAMIENTAS AGRICOLAS 

CDP No: 2010000609 del 10 de agosto DE 2010 valor 11.550.000 

RP No: 2010000630 del 17 DE AGOSTO DE 2010 valor: 11.480.000 


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FECHA: 03/12/2008 

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Pagos realizados: COMPROBANTE DE EGRESO 2010001244 DEL 20 de agosto 

DE 2010 


Entre los soportes anexos al contrato, se encuentra las actas de entrega de los 

elementos a la comunidad, revisado el listado se encontraron nombres cuyos 

números de cédula no corresponden así: 

Rosa Cuasquer 27.156.360 

José Vanegas 18.152.155 

Liliana Meza 4.119.052 

Olga Castro 41.116.067 

Aura Cecilia Tobar 4.115.620 

Julia Arteaga 18.938.926 

Umercinda Chacua 27.387.742 

Jaime Villa 16.153.822 

Manuel Carvajal 27.172.649 

Edith Torres 4.282.599 

Carlos Hernández 98.343.953 

De igual manera se encontraron nombres repetidos: 

Aura Milena Jurado 

Juan Pablo Ardila 

Mesias Ortega 

María Teresa Mueses 

Simón Bolivar Perenguez 

Natividad Guerra 

Dolores Cuarán 

Segundo Gualpaz 

Celso Norveli Chapal 

Lo anterior constituye hallazgo administrativo con incidencia disciplinaria, 

penal y fiscal por valor de $1.000.000 





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Informe Final 

HALLAZGO No. 27 ADQUISICION INSUMOS SIN PLANIFICACION 

No de Contrato: 512 del 14 de diciembre de 2010 

Contratista: JOSE EVELIO PANTOJA 

Valor: 31.646.770 

Plazo: Treinta días 

Fecha de inicio: 20 diciembre de 2010 

Fecha de terminación: 12 enero 2011 

Fecha de liquidación: febrero 14 de 2011 

Objeto: suministro insumos químicos 






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FECHA: 03/12/2008 

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Se adquirieron insumos como 180 bultos de hidróxido de sodio que a la fecha de 

la visita no se ha consumido ni el 50%, lo cual demuestra la inexistencia de 

planeación en el momento de realizar el gasto; lo anterior genera hallazgo de 

tipo administrativo 

2.1.2 CONTRATOS DE PRESTACION DE SERVICIOS 

CONTRATOS: SG-CA-MC-024 DEL 01 DE ENERO DE 2010 Y SG-CA-MENC- 

302 DEL 01 DE SEPTIEMBRE DE 2010 

La administración municipal suscribió durante la vigencia 2010 dos contratos de 

arredramiento de vehículo automotor tal como se describe a continuación: 

No de Contrato: SG-CA-MENC-302 del 01 de septiembre de 2010 

Contratista: Segundo Ferney Arciniegas Ortega 

Objeto: Arrendamiento de vehículo para transporte del señor Alcalde del 

Municipio Valle del Guamuez, Dentro del Departamento del Putumayo. 

Plazo: 4 meses 

No de Contrato: SG-CA-MC-024 del 01 de enero de 2010 

Contratista: Segundo Ferney Arciniegas Ortega 

Objeto: Arrendamiento de vehículo para transporte del señor Alcalde del 

Municipio Valle del Guamuez, Dentro del Departamento del Putumayo. 


La ley 1150 de 2007 establece en su artículo 2 numeral 4 las causales de 

contratación directa, y en su literal i del numeral citado establece como causal el 

arrendamiento de inmuebles. 

“4. Contratación directa. La modalidad de selección de contratación directa, 

solamente procederá en los siguientes casos: 

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(….) 




Informe Final 


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FECHA: 03/12/2008 

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i). El arrendamiento o adquisición de inmuebles”. (negritas nuestras) 

Así mismo el artículo 83 del decreto 2474 modificado por el artículo 4 del decreto 3576 de 

2009 establece: 

“Arrendamiento y adquisición de inmuebles. Sin perjuicio de lo dispuesto en las 

leyes de reforma urbana y reforma agraria, las entidades estatales podrán adquirir, 

previas las autorizaciones a que haya lugar, bienes inmuebles mediante 

negociación directa. (Negritas nuestras) 

Para efectos de la adquisición de inmuebles, las entidades estatales solicitarán un 

avalúo comercial que servirá como base de la negociación. Dicho avalúo podrá ser 

adelantado por el Instituto Geográfico Agustín Codazzi o por cualquier persona 

natural o jurídica de carácter privado, que se encuentre registrada en el Registro 

Nacional de Avaluadores. 

De igual manera, la entidad pública adquirente deberá contar con un estudio 

previo, que contemple diferentes alternativas en el sector del municipio de que se 

trate, en el evento que en el mismo se encuentren inmuebles de similares 

características, caso en el cual deberán ser comparadas para elegir la de menor 

costo de acuerdo a las características técnicas requeridas. 

En relación con el contrato de arrendamiento, la entidad podrá contratar tomando 

como única consideración las condiciones del mercado, sin que se requiera 

obtener previamente varias ofertas. Del análisis que haga la entidad a efecto de 

establecer las condiciones de mercado, se dejará constancia escrita en el 

respectivo expediente de la contratación. 

Parágrafo. Se entiende que la causal a que se refiere el literal i) del numeral 4 del 

artículo 2° de la Ley 1150 de 2007, comprende la posibilidad para la entidad 

estatal de hacerse parte de proyectos inmobiliarios, prescindiendo del avalúo a 

que se refiere el presente artículo, debiendo en todo caso adquirir el inmueble en 

condiciones de mercado". 

Como se puede observar los contratos de arrendamiento y adquisición solo 

procede para bienes inmuebles, sin embargo y según lo encontrado en los 

expedientes contractuales la administración utilizó esta modalidad de selección 

para contratar el arrendamiento del vehículo. 

De conformidad con las citadas normas, este tipo de contratos no se encausan dentro de 

las causales de contratación directa y cuyo procedimiento a seguir es aquel determinado 

por la ley como selección abreviada. 

Hallazgo No 28 

La administración esta eludiendo los procesos de selección ya que está 

contratando directamente el arrendamiento del vehículo cuando no está permitido 

por Ley, por no ser una causal de contratación directa; lo anterior constituye 

hallazgo administrativo con incidencia disciplinaria y penal 





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Informe Final 


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FECHA: 03/12/2008 

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La administración no lleva un control de las salidas del vehículo, hecho que no 

permite realizar un correcto control, seguimiento y vigilancia en la ejecución del 

contrato; lo anterior constituye hallazgo administrativo 

CONTRATO NO SG-PS- MC-059 del 18 de febrero de 2010 

No de Contrato: SG-PS- MC-059 del 18 de febrero de 2010 

Contratista: EMPUSERVAG/Luis Norberto Díaz Arevalo 

Valor: $32.300.000 


Objeto: Prestación de servicios para el barrido de calles y áreas públicas de la 

cabecera municipal del Valle del Guamuez, Departamento del Putumayo. 

En el pliego de condiciones definitivo en el punto 6 proponente se establece un 

ítem denominado visita a las zonas objeto de la prestación del servicio en la cual 

se manifiesta: 

“Los proponentes deberán realizar una visita obligatoria a la zona donde se 

prestará el servicio (…) La no presentación el día y hora señalada para la visita 

obligatoria será causal de rechazo de la propuesta” 

El hecho que la administración señale la visita obligatoria a la zona donde se 

prestará el servicio vulnera el principio de economía toda vez que se está creando 

una nueva etapa dentro del proceso, además de un nuevo requisito habilitante, 

contrariando lo estipulado en el artículo 5 de la ley 1150 de 2007 y el artículo 10 

del decreto 2474 de 2008. 


La administración al establecer la visita obligatoria a la zona donde se prestará el 

servicio vulnera el principio de economía toda vez que se está creando una nueva 

etapa dentro del proceso, además de un nuevo requisito habilitante, contrariando 

lo estipulado en el artículo 5 de la ley 1150 de 2007 y el artículo 10 del decreto 

2474 de 2008; lo anterior constituye hallazgo de tipo administrativo con 

incidencia disciplinaria 

CONTRATO NO SS-PS-MINC-192 DEL 15 DE JULIO DE 2010 

No de Contrato: SS-PS-MINC-192 del 15 de julio de 2010 

Contratista: Luz Aida Pasmiño Ordoñez 





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FECHA: 03/12/2008 

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Informe Final 

Objeto: Contratación de servicios para el desarrollo de actividades de información, 

educación y comunicación, mediante la emisión y divulgación televisiva de 

comunicados, mensajes y campañas contempladas en el plan de intervenciones 

colectivas del municipio del Valle del Guamuez, Departamento del Putumayo. 

Según lo revisado en el expediente contractual y en la visita de campo de la cual 

existe acta, este contrato se celebró directamente, sin ser causal de contratación 

directa de conformidad con el artículo 2 numeral 4 de la ley 1150 de 2007. 


La administración al suscribir directamente el contrato 192 presuntamente esta 

eludiendo el procedimiento establecido en el decreto 3576 para este tipo de 

objetos contractuales; lo anterior constituye hallazgo de tipo administrativo 

con incidencia disciplinaria 

CERTIFICADO DE DISPONIBILIDAD PRESUPUESTAL QUE IDENTIFICA EL 

TERCERO BENEFICIARIO 

El decreto 568 de 1996 en su artículo 19, señala que “el certificado de 

disponibilidad es el documento expedido por el jefe de presupuesto o quien haga 

sus veces con el cual se garantiza la existencia de aprobación presupuestal 

disponible y libre de afectación para la asunción de compromisos. 

Este documento afecta preliminarmente el presupuesto mientras se perfecciona el 

compromiso y se efectúa el correspondiente registro presupuestal”(…). 

Sin embargo la administración desde la expedición del certificado de disponibilidad 

presupuestal esta identificando al contratista beneficiario y sin que se haya 

asumido el compromiso, tal como se relaciona a continuación: 

Certificado 

de Contrato 

Contratista 


presupuestal 

2010000096 del 22 de SG-PS- MC-048 del 22 Luz Ángela Pabón 

enero de 2010 

de enero de 2010 España 

2010000024 del 1 de SG-PS- MC-007 del 01 Juan Pablo Uribe Obando 


de enero de 2010 

2010000031 del 1 de SG-PS-MC-014 del 01 de Anyela Daniela Ortega 



Bustos 

2010000849 del 7 de SP-AG-MINC-396 del 7 Mervin Yeri Medina 

octubre de 2010 

de octubre de 2010 Moreno 

2010000920 del 22 de SH-PS-MINC-450 del 22 Luisa Maria Uribe 

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VERSION: 1.0 

FECHA: 03/12/2008 

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Informe Final 

octubre de 2010 de diciembre de 2010 Enriquez 

2010000484 del 28 de SH-PS-MENC-152 del 28 Adrian Ricardo Leiva 

junio de 2010 

de junio de 2010 

Mutis 

2010000697 del 01 de SG-CA-MENC-302 del 1 Segundo Ferney 

septiembre de 2010 de septiembre de 2010 Arciniegas Ortega 

2010000038 del 01 de SG-CA-MENC-024 del 1 Segundo Ferney 


de enero de 2010 Arciniegas Ortega 

2010000026 del 01 de SG-PS-MC-009 del 1 de Ernesto Zambrano 



Gómez 

2010000020 del 01 de SG-PS-MC-003 del 1 de Jhonatan Wuesley 



Holguin Canaval 

2010000036 del 01 de SG-PS-MC-019 del 1 de Mary Luz Marin Montes 



2010000761 del 1 de SG-PS-MINC-326 del 1 José Victor Petevi Rojas 


de octubre de 2010 

2010000034 del 01 de SG-PS-MC-017 del 1 de Liliana Rojas Higuera 



2010000049 del 01 de SE-PS-MC-021 del 1 de José William Mayoral 


en enero de 2010 Castillo 

2010000019 del 01 de SE-PS-MC-002 del 1 de Nelly Fernanda Vallejo 



Vallejo 

2010000019 del 01 de SG-PS-MC-001 del 1 de Mary Luz Belalcazar 



Rodríguez 

2010000763 del 01 de SG-PS-MINC-328 del 1 Mary Luz Marín Montes 



2010000892 del 15 de SG-PS-MINC-431 del 15 Pedro Alexander Guaje 


de octubre de 2010 Hurtado 


La administración está señalando de antemano al contratista cuando en el 

certificado de disponibilidad presupuestal, que es el documento en el que 

manifiesta la existencia de recursos y su libre afectación para los compromisos 

futuros lo identifica como beneficiario; lo anterior constituye hallazgo de tipo 

administrativo 

INCUMPLIMIENTO LEY 909 DE 2004 

La ley 909 de 2004 “por la cual se expiden normas que regulan el empleo público, la 

carrera administrativa, gerencia pública y se dictan otras disposiciones”, manifiesta 

que los cargos de carrera administrativa que han quedado vacantes se deben suplir 

mediante concurso, que mientras se lleva a cabo este proceso, se debe encargar a una 





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Informe Final 

persona para que ocupe el cargo o nombrar una persona en provisionalidad mientras se 

surte el proceso de selección. 

Dentro de la planta de cargos de la entidad de conformidad con la Acuerdo No 006 

de marzo 8 de 2006 “Por medio del cual se establece la planta de personal del 

municipio Valle del Guamuez excluidos los sectores de educación y salud” existen 

entre otros los siguientes cargos: 

Inspector de Policía Rural (Inspección Jordán Guisia) Nivel Técnico grado 306-01 

Inspector de Policía Rural (Inspección San Antonio) Nivel Técnico grado 306-01 

Inspector de Policía Rural (Inspección El Tigre) Nivel Técnico grado 306-01 

Auxiliar de servicios generales (otras áreas externas) Nivel asistencial grado 470- 

04 

De acuerdo con la relación de la nomina y del personal vinculado durante la 

administración entregada por la jefe de personal de la entidad para la vigencia 

2010, los cargos citados se encontraban vacantes; sin embargo la administración 

procedió a contratar la prestación de servicios de los cargos citados así: 


SG-PS-MC-001 del 01 




SG-PS-MINC-326 del 01 




Prestación de servicios 

personales como aseadora de 

las áreas externas del Palacio 

Municipal del Municipio Valle 

del Guamuez-Departamento 

del Putumayo. 

Prestación de servicios como 

inspector de policía rural de la 

Inspección el Tigre del 

Municipio Valle del Guamuez- 

Putumayo. 



Inspección de San Antonio del 


Putumayo. 



Inspección Jordan Guisia del 


Putumayo. 

Mary Luz Balalcazar 

Rodríguez 

Liliana Rojas Higuera 

José Víctor Peteví 

Rojas 

Anyela Daniela Ortega 

Bustos 





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De conformidad a lo observado la administración esta incumplimiento el mandato de la ley 

909 de 2004 por cuanto existiendo vacantes esta suscribiendo contratos de prestación de 

servicios para desarrollar las funciones de los cargos que se encuentran en dicha 

situación; lo anterior constituye hallazgo de tipo administrativo con incidencia 

disciplinaria 

INCUMPLIMIENTO ARTÍCULO 77 DEL DECRETO 2474 DE 2008 

El artículo 77 del decreto 2474 de 2008 establece: 

“Acto administrativo de justificación de la contratación directa. Cuando proceda el 

uso de la modalidad de selección de contratación directa, la entidad así lo 

señalará en un acto administrativo (…) 

(…) 

Parágrafo 2°. En tratándose de los contratos a los que se refiere el artículo 82 del 

presente decreto no será necesario el acto administrativo a que se refiere el presente 

artículo. Los efectos del Parágrafo 2° fueron suspendidos provisionalmente por el 

Consejo de Estado mediante Auto fechado 6 de agosto de 2009, Rad. 2009-00070-00 

(Exp. 37.044), confirmado mediante providencia de octubre 21 de 2009. 

Teniendo en cuenta la suspensión de los efectos del parágrafo 2, todos los 

contratos de prestación de servicios que se celebren de conformidad con el 

artículo 82 del decreto 2474 es decir los de prestación de servicios profesionales y 

de apoyo a la gestión requerirán de dicho acto administración de justificación. 

Sin embargo en los contratos que a continuación se relacionan no se expidió el 

citado Acto Administrativo: 

Contrato 

Contratista 

SH-PS-MENC-152 del 28 de junio de 2010 Adrian Ricardo Leiva Mutis 

SH-PS-MENC-450 del 22 de octubre de Luisa Maria Uribe Enríquez 

2010 

SG-PS-MINC-431 del 15 de octubre de Pedro Alexander Guaje Hurtado 

2010 

SP-AG-MINC-396 del 7 de octubre de Mervin Yeri Medina Moreno 

2010 

SG-PS-MC-009 del 01 de enero de 2010 Ernesto Zambrano Gómez 

SG-PS-MC-003 del 01 de enero de 2010 Jhonatan Wuesley Holguin Canaval 

SG-PS-MC-001 del 01 de enero de 2010 Mary Luz Balalcazar Rodríguez 

SG-PS-MINC-328 del 01 de octubre de Mary Luz Marín Montes 

2010 

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Informe Final 

SG-PS-MC-019 del 01 de enero de 2010 Mary Luz Marín Montes 

SG-PS-MC-017 del 01 de enero de 2010 Liliana Rojas Higuera 

SG-PS-MINC-326 del 01 de octubre de José Víctor Peteví Rojas 

2010 

SG-PS-MC-014 del 01 de enero de 2010 Anyela Daniela Ortega Bustos 

SE-PS-MC-002 del 01 de enero de 2010 Nelly Fernanda Vallejo Vallejo 

SE-OPM-PS-MINC-198 del 16 de julio de Juan Ramón Franco García 

2010 

SE-OPM-PS-MC-021 del 1 de enero de José Willian Mayoral Castillo 

2010 

SE-PS- MINC-210 del 21 de julio de 2010 Rafael Heriberto Montilla Caicedo 

SG-PS- MC-048 del 22 de enero de 2010 Luz Ángela Pabon España 

SG-PS- MC-007 del 01 de enero de 2010 Juan Pablo Uribe Obando 

SS-PS- MINC-415 del 13 de octubre de Deicy Milena Córdoba Ramos 

2010 


La administración no expidió el acto administrativo de justificación de conformidad 

con el artículo 77 del decreto 2474 de 2008 requerido para los contratos de 

prestación de servicios profesionales o de apoyo a la gestión suscritos bajo la 

modalidad de contratación directa establecida en los artículos 2 numeral 4 literal g 

de la ley 1150 de 2007 y artículo 82 del decreto 2474 del 2008; lo anterior 

constituye hallazgo de tipo administrativo con incidencia disciplinaria 

2.1.3 CONTRATOS DE OBRA 

CONTRATO SPOPM-CO-MAYC- 442 DEL 21 DE OCT DE 2010 

Objeto: Construcción redes de acueducto vereda la Concordia, vereda Villa Duarte 

e instalación de válvulas en la cra 6 entre calles 11 a- 15, municipio Valle del 

Guamuez departamento del Putumayo. 

Hallazgo No: 35 

La construcción de redes de acueducto vereda La Concordia, fue recibido y 

liquidado el 22 de febrero de 2011 pero no está en funcionamiento: el día de la 

Visita de campo 10 de noviembre de 2011 la tubería de 2” no está instalada en su 

totalidad, presentándose en varios sectores faltantes de esta tubería de 2” de 

diámetro, lo que no permite el uso de los trabajos realizados mediante el contrato 

SPOPM-CO-MAYC-442 del 21 de octubre de 2010 y corren el riesgo de perderse 

por deterioro o sustracción. Se evidencia la falta de planeación de los trabajos de 

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Informe Final 

acueducto de la Vereda la Concordia, ya que inicialmente se presentan fallas 

técnicas en el tanque de suministro construido en otra vigencia, es decir no hay 

abastecimiento; posteriormente la construcción de la carretera pavimentada La 

Dorada – Puerto Asís impide la instalación de tubería de diámetro 2” 

No se cumple con el artículo 2 de la Constitución Política de 1991: 

“Son fines esenciales del Estado: servir a la comunidad, promover la prosperidad 

general y garantizar la efectividad de los principios, derechos y deberes 

consagrados en la Constitución; facilitar la participación de todos en las decisiones 

que los afectan y en la vida económica, política, administrativa y cultural de la 

Nación; defender la independencia nacional, mantener la integridad territorial y 

asegurar la convivencia pacífica y la vigencia de un orden justo. 

Las autoridades de la República están instituidas para proteger a todas las 

personas residentes en Colombia, en su vida, honra, bienes, creencias, y demás 

derechos y libertades, y para asegurar el cumplimiento de los deberes sociales del 

Estado y de los particulares” 

No se cumple con el articulo 3 de la ley 80 de 1993 

“de los Fines de la Contratación Estatal. Los servidores públicos tendrán en 

consideración que al celebrar contratos y con la ejecución de los mismos, las 

entidades buscan el cumplimiento de los fines estatales, la continua y eficiente 

prestación de los servicios públicos y la efectividad de los derechos e intereses de 

los administrados que colaboran con ellas en la consecución de dichos fines”. 

Los trabajos del acueducto de la vereda la Concordia del Municipio Valle del 

Guamuez del contrato SPOPM-CO-MAYC-442 del 21 de octubre de 2010 tienen 

un valor de $75.782.695.53 valor del presunto detrimento patrimonial; lo anterior 

constituye hallazgo de tipo administrativo con incidencia fiscal por valor de 

75.782.695,53 


En los contratos que se relacionan en la siguiente tabla, la apertura del proceso y 

la visita de obra la programan de un día para otro, hecho que está limitando la 

libertad participación y/o concurrencia de oferentes,; lo anterior constituye 

hallazgo de tipo administrativo 

CONTRATO FECHA APERTURA FECHA DE VISITA 

SPOPM – CO – MAYC - 442 del 21 de 29 de septiembre de 30 de septiembre de 


2010 

2010 

SPOPM – CO – MAYC - 444 del 21 de 


29 de septiembre de 

2010 


2010 

SPOPM – CO – MAYC - 525 del 30 de 15 de diciembre de 16 de diciembre de 2010 

diciembre de 2010 

2010 

SPOPM – CO – MAYC - 517 del 21 de 01 de diciembre de 02 de diciembre de 2010 





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Informe Final 

diciembre de 2010 2010 

SPOPM – CO – MAYC - 443 del 21 de 29 de septiembre de 


2010 


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2010 


En los contratos que se relacionan en la siguiente tabla, la visita de obra la 

establecen como obligatoria y cuya inasistencia acarrea eliminación automática de 

la propuestas. Circunstancias que vulnera el principio de economía toda vez que 

se está creando una nueva etapa dentro del proceso, además de un nuevo 

requisito habilitante, contrariando lo estipulado en el artículo 5 de la ley 1150 de 

2007 y el artículo 10 del decreto 2474 de 2008; lo anterior constituye hallazgo 

de tipo administrativo con incidencia disciplinaria 

CONTRATO FECHA VISITA VALOR 

SPOPM – CO – MAYC - 442 del 21 de 30 de septiembre de 2010 $150.768.688.02 


SPOPM – CO – MENC - 148 del 24 de 24 de mayo de 2010 $144.189.866.00 


SPOPM – CO – MAYC - 105 del 13 de 21 de abril de 2010 $144.193.899.70 

mayo de 2010 

SP– CO – MAYC -065 de 04 de marzo 12 de enero de 2010 $329.753.945,01 

de 2010 

SPOPM – CO – MENC - 459 del 2 de 7 de octubre de 2010 $84.469.178.00 

noviembre de 2010 

SOPM CO MENC 265 del 17 de 22 de junio de 2101 $140.072.958.64 

agosto de 2010 

SPOPM – CO – MAYC - 444 del 21 de 30 de septiembre de 2010 $578.968.023.35 


SPOPM – CO – MAYC - 525 del 30 de 16 de diciembre de 2010 $370.946.423.88 


SOPM CO MENC 439 del 21 de 23 de septiembre de 2010 $90.719.546 


SOPM CO MENC 440 del 21 de 24 de septiembre de 2010 $92.999.036 


SPOPM – CO – MAYC - 517 del 21 de 01 de diciembre de 2010 $249.887.292 


SPOPM – CO – MC - 184 del 6 de 28 de mayo de 2010 $130.947.168 

julio de 2010 

SPOPM – CO – MENC - 185 del 06 28 de mayo de 2010 $129.900.000 

de julio de 2010 

SPOPM – CO – MAYC - 443 del 21 de 30 de septiembre de 2010 $304.006.222 


SPOPM – CO – MENC - 182 del 06 de 4 de junio de 2011 $112.856.827 


SP – CO – MAYC – 064 del 04 de 12 de enero de 2010 $286.400.000 

marzo de 2010 





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En los contratos que se relacionan en la siguiente tabla, las audiencias de 

aclaración de pliegos y asignación de riesgos se establecen según los 

cronogramas para el mismo día, audiencias que según el artículo 88 del decreto 

2474, artículos 1 y 8 del decreto 2025 y artículo 30 numeral 4 de la ley 80 de 1993 

no pueden coincidir; lo anterior constituye hallazgo de tipo administrativo con 


CONTRATO 



SPOPM – CO – MENC - 148 del 24 de 



mayo de 2010 

SP– CO – MAYC- 065 - 04 de marzo 



noviembre de 2010 

SOPM CO MENC 265 del 17 de 

agosto de 2010 

SPOPM – CO – MAYC -444 del 21 de 










SPOPM – CO – MC - 184 del 06 de 


SPOPM – CO – MENC - 185 del 06 

de julio de 2010 





SP – CO – MAYC – 064 del 04 de 

marzo de 2010 


FECHA AUDIENCIA DE VALOR 

ACLARACION DE PLIEGOS 

30 de septiembre de 2010 $150.768.688.02 

28 de mayo de 2010 $144.189.866.00 

21 de abril de 2010 $144.193.899.70 

12 de enero de 2010 $329.753.945,01 

7 de octubre de 2010 $84.469.178 

22 de junio de 2010 $140.072.958.64 

30 de septiembre de 2010 $578.968.023.35 

16 de diciembre de 2010 $370.946.423.88 

23 de septiembre de 2010 $90.719.546 


02 de diciembre de 2010 $249.887.292 

28 de mayo de 2010 $130.947.168 

28 de mayo de 2010 $129.900.000 


4 de junio de 2011 $112.856.827 

12 de enero de 2010 $286.400.000 

En los contratos que se relacionan en la siguiente tabla, no se cumple con el 

artículo 8 decreto 2474 inciso segundo establece que en caso de no contarse con 





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Informe Final 

los medios tecnológicos adecuados o de no encontrarse disponible el SECOP en 

el día en que deba realizarse la publicación del aviso de convocatoria pública a 

que se refiere el inciso segundo del artículo 4° del presente decreto, la entidad 

publicará para cada proceso de licitación, selección abreviada y de concurso de 

méritos, un aviso en un diario de amplia circulación nacional, departamental o 

municipal, según el caso, o a falta de estos en otros medios de comunicación 

social que posean la misma difusión, informando el lugar en donde puedan ser 

consultados en forma gratuita tanto el proyecto de pliego de condiciones como la 

versión definitiva del mismo y señalando la forma en que se dará publicidad a los 

demás actos del proceso. (Subrayado nuestro) 

Según lo revisado en los documentos del proceso se observó que el aviso de 

convocatoria se publicó en un diario; en la cartelera de la Alcaldía y en una 

emisora a través de emisiones de publicación del proyecto de pliego de 

condiciones y los pliegos de condiciones definitivos; sin embargo no existe 

constancia de la forma en que se dio publicidad a los demás actos del proceso 

como son el acto administrativo de la apertura del proceso, constancia secretarial 

de las observaciones realizadas al proyecto y/o apreciaciones de la entidad, el 

envió del reporte de la información a la cámara de comercio, la constancia 

secretarial de la audiencia de aclaración de pliegos, el acta de revisión de la 

asignación de los riesgos, el informe de evaluación, el acto administrativo de 

adjudicación; lo anterior constituye hallazgo de tipo administrativo con 


CONTRATO 

VALOR 

SPOPM – CO – MAYC -442 del 21 de octubre de 2010 $150.768.688.02 

SP– CO – MAYC – 065 de 04 de marzo de 2010 $329.753.945,01 

SOPM CO MENC 265 del 17 de agosto de 2010 $140.072.958.64 

SPOPM – CO – MAYC -444 del 21 de octubre de 2010 $578.968.023.35 

SPOPM – CO – MAYC - 525 del 30 de diciembre de 2010 $370.946.423.88 

SOPM CO MENC 439 del 21 de octubre de 2010 $90.719.546 

SPOPM – CO – MAYC - 517 del 21 de diciembre de 2010 $249.887.292 

SPOPM – CO – MC – 184 del 06 de julio de 2010 $130.947.168 

SPOPM – CO – MENC - 185 del 06 de julio de 2010 $129.900.000 

SPOPM – CO – MAYC - 443 del 21 de octubre de 2010 $304.006.222 

SPOPM – CO – MENC - 182 del 06 de julio de 2010 $112.856.827 

SP – CO – MAYC - 064 del 04 de marzo de 2010 $286.400.000 


En los contratos que se relacionan en la siguiente tabla , no hay acto 

administrativo en el que se designa interventor; no se aplica el artículo No 32 de 

la Ley 80 del 1993; lo anterior constituye hallazgo de tipo administrativo con 






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Informe Final 

…“En los contratos de obra que hayan sido celebrados como resultado de un 

proceso de licitación o concurso públicos, la interventoría deberá ser contratada 

con una persona independiente de la entidad contratante y del contratista, quien 

responderá por los hechos y omisiones que le fueren imputables en los términos 

previstos en el artículo 53 del presente estatuto. 

La interventoria de las licitaciones las realiza un funcionario dependiente de la 

Secretaria de Planeación y Obras del Municipio del Valle del Guamuez. 

CONTRATO 

SPOPM – CO – MAYC -442 del 21 de octubre de 2010 

SPOPM – CO – MAYC -444 del 21 de octubre de 2010 

SPOPM – CO – MAYC - 525 del 30 de diciembre de 

2010 

SPOPM – CO – MAYC - 517 del 21 de diciembre de 

2010 

SPOPM – CO – MAYC - 443 del 21 de octubre de 2010 

INTERVENTOR 

OSWALDO BASTIDAS MELO 

GUIDO FERNANDO OJEDA 


OSWALDO BASTIDAS MELO 



En los contratos que se relacionan en la siguiente tabla, se hace selección 

abreviada y posteriormente se realizan adicionales al contrato, se presume que la 

administración evade el proceso de licitación, no se hace la debida planeación de 

la contratación, según el artículo 17 del decreto 111 de 1996; lo anterior 

constituye hallazgo de tipo administrativo con incidencia disciplinaria 

CONTRATO 

*SPOPM – CO – MENC - 148 del 24 de 


SOPM CO MENC 265 del 17 de agosto 


SOPM CO MENC 439 del 21 de octubre 


VALOR DEL 

CONTRATO ORIGINAL 

VALOR DEL CONTRATO 

CON ADICIONAL 

$144.189.866 $155.965.073 

$140.072.958.64 $150.055.933.95 

$90.719.546 $133.193193.591 


En los contratos que se relacionan en la siguiente Tabla, no se da cumplimiento al 

artículo 8 de la ley 819; lo anterior constituye hallazgo de tipo administrativo 

Art. 8 Reglamentación a la programación presupuestal. La preparación y 

elaboración del presupuesto general de la Nación y el de las Entidades 





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Informe Final 

Territoriales, deberá sujetarse a los correspondientes Marcos Fiscales de Mediano 

Plazo de manera que las apropiaciones presupuestales aprobadas por el 

Congreso de la República, las Asambleas y los Concejos, puedan ejecutarse en 

su totalidad durante la vigencia fiscal correspondiente. 

En los eventos en que se encuentre en trámite una licitación, concurso de méritos 

o cualquier otro proceso de selección del contratista con todos los requerimientos 

legales, incluida la disponibilidad presupuestal, y su perfeccionamiento se efectúe 

en la vigencia fiscal siguiente, se atenderá con el presupuesto de esta última 

vigencia, previo el cumplimiento de los ajustes presupuestales correspondientes. 

Parágrafo transitorio. Lo preceptuado en este artículo empezará a regir, una vez 

sea culminada la siguiente transición: 

El treinta por ciento (30%) de las reservas del Presupuesto General de la Nación y 

de las Entidades Territoriales que se constituyan al cierre de la vigencia fiscal del 

2004 se atenderán con cargo al presupuesto del año 2005. A su vez, el setenta 

por ciento (70%) de las reservas del Presupuesto General de la Nación y de las 

Entidades Territoriales que se constituyan al cierre de la vigencia fiscal de 2005 se 

atenderán con cargo al presupuesto del año 2006. 

Para lo cual, el Gobierno Nacional y los Gobiernos Territoriales, respectivamente 

harán por decreto los ajustes correspondientes. 

CONTRATO 

Contrato SPOPM - CO – MENC 237 de 2010, cuyo objeto es la Construcción de redes 

de media y baja tensión para interconectar La Variante- vereda San Marcos municipio 

Valle del Guamuez, departamento del Putumayo 

Contrato SPOPM – CO - MAYC 525 de 2010, cuyo objeto es la Construcción de un 

parque recreacional cultural y deportivo la Hormiga en el municipio Valle del Guamuez 

departamento del Putumayo. 

Contrato SPOPM – CO – MAYC - 444 de 2010, cuyo objeto es la Construcción de 

alcantarillado sanitario Vereda la Concordia municipio Valle del Guamuez 

departamento del Putumayo. 

VALOR 

$86.433.000 

$ 370.946.424 

$ 578.968.023 





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3. Denuncias 




Informe Final 


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En la visita de campo realizada a la Administración Municipal del Valle del Guamuéz, se 

dio trámite a las denuncias, D-031 del 04-05-2011 y D-89 del 20-10-2011. 

Denuncia Nro.031 del 04-05-2011 

Fecha y Lugar en que ocurrieron los hechos: Municipios de Mocoa, Puerto Asís, Valle del 

Guamuez y Sibundoy. 

Identificación de los Presuntos Responsables: Alcaldes actuales. 

Descripción de los hechos 

El Teniente ARDILA JIMENEZ JORGE ALBERTO, Jefe Seccional Transito y Transporte 

Putumayo, solicita que se realicen controles sobre la inversión que las administraciones 

municipales de Mocoa, Sibundoy, La Hormiga y Puerto Asís, que inversiones se están 

realizando con los recursos recaudados por concepto de multas y sanciones; los cuales 

deben ser invertidos en planes de tránsito, educación, dotación de equipos, combustible, 

seguridad vial. 

Del Municipio de Valle del Guamuez, durante las vigencias 2010 y 2011, se obtuvo la 

siguiente información: 

Durante la VIGENCIA 2010, se Recaudo la suma de $59.493.426.76 

En la Vigencia 2011 ( enero a abril) se tuvo un Recaudo de $20.604.513 

Total…..$80.097.939.76 

Según la información reportada por la administración Municipal, se realizaron las 

siguientes contrataciones. 

1. Contrato Nro.078 de 2011, suscrito con EC INGENIERIA S.A.S para Adquisición 

de alcoholímetros y materiales para el adecuado funcionamiento de la Secretaria 

de Transito y transporte de la Hormiga, Municipio de Valle del Guamuez, por valor 

de $10.775.000 

Se verifico en la visita de campo que este alcoholímetro se encuentra fuera de servicio, 

fue dado de baja, mediante acta del 26 de Noviembre de 2010. El deterioro obedeció a 

que al momento de realizar una prueba se hizo con líquidos no aceptables para 

adecuado funcionamiento y no con expulsión de aire pulmonar, lo que que causo 

fundamento total del sensor. 

2. Contrato de Suministro Nro.102, para la dotación se Señales reglamentarias 

informativas y preventivas ( verticales y horizontales) de la secretaria de Transito y 

Transporte de la Hormiga Valle del Guamuez, por valor de $21.397.000 





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Informe Final 

En la visita de camp, en compañía de la Secretaria de Transito Municipal, se verifico la 

existencia de las señales de tránsito colocadas en el perímetro urbano de la localidad. 

3. Contrato de Suministro Nro.101 de 2010, para la adquisición de dos (2) 

alcoholímetros y una carpa para un puesto de control de las normas de transito 

que contribuirá al adecuado funcionamiento de la Secretaria de Transito y 

transporte de la Hormiga, por valor de $20.800.000 

Se pudo constatar que un alcoholímetro se encuentra en el puesto de control ubicado en 

e terminal de transportes y otro a disposición de los agentes de transito (policía), ambos 

en buen estado; la carpa en el momento de la visita no se estaba utilizando, esta en la 

oficina de Transito Municipal. Esta carpa, según información de la Secretaria de Transito, 

se utilizaba para el puesto de control en el terminal, pero se retiro por que se realizó la 

construcción de un local para este fin. 

4. Contrato de Suministro 337 de 2010, para el suministro y puesta en 

funcionamiento de semáforos en la carrera 6ta con Calle 8va en la Hormiga, 

cabecera Municipal del Municipio Valle del Guamuez, por valor de $67.299.264 

Los semáforos, se encuentran funcionando en el Municipio de la Hormiga, cabecera 

Municipal del Valle del Guamuez. 

La denuncia continua en tramite en la Unidad de Participación Ciudadana. 

Denuncia . 

Fecha y Lugar en que ocurrieron los hechos: Durante las vigencias 2005 a 2010 en los 

Municipios de Mocoa, Sibundoy, San Francisco, Puerto Asís, Valle del Guamuez, 

Santiago, Puerto Guzmán y Colon. 

Identificación de los Presuntos Responsables: Sin identificar. 

Descripción de los hechos 

La denunciante manifiesta que en algunos Municipios del Departamento del Putumayo, 

entre ellos el Municipio Valle del Guamuéz, durante las vigencias 2008, 2009 y 2010, 

pago intereses de mora al Fondo Nacional de Ahorro. 

Según el reporte el Municipio Valle de Guamuez, pago intereses de mora, asi: 

VIGENCIA 2008 $128.134 

VIGENCIA 2009 $ 49.891 

VIGENCIA 2010 $160 

Según lo que se pudo averiguar en la visita de campo, la administración municipal si pago 

intereses de mora al Fondo Nacional de Ahorro, ocasionados por no pagar mensualmente 

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Informe Final 

el valor de las cesantías de los dos (2) afiliados. 

Según información de la Tesorera de la entidad, este pago se realizó con base en una 

información telefónica sostenida con un funcionario del Fondo Nacional de Ahorro; en la 

entidad no tienen los extractos de la cuenta empresarial, tampoco individual de los 

afiliados. 

De conformidad con los recibos de consignación existentes, durante la vigencia 2009 se 

pago la suma de $63.900 pesos. 

Teniendo en cuenta que esta información no coincide con la reportada por la denunciante, 

se solicito información adicional; por lo tanto la denuncia continua en tramite en la Unidad 

de Participación Ciudadana. 

DENUNCIA No 080 de 11 de octubre de 2011 

Contrato de obra pública No SPOPM-MAYC-058 del 14 de febrero de 2011, 

suscrito con la UT Vías del Sur, representada legalmente por Jhon Alexander 

Henao Rojas, con un plazo de ejecución de seis meses y un valor de 

$2.755.100.000 cuyo objeto es “Pavimentación de vías en el Municipio de Valle del 

Guamuez departamento del Putumayo”. 

Se realiza visita de campo el día 9 de noviembre de 2011, se verifica que la obra 

está en ejecución en la inspección el Placer Municipio del Valle del Guamuez. 

La CGR hizo recomendaciones al contratista de la obra y al interventor. Estas 

recomendaciones son las Normas de INVIAS para mejorar las juntas de dilatación 

que se presentan en el pavimento 

Se realiza seguimiento de calidad, como son espesor de losas de pavimento las 

cuales son de 17 cm, la instalación de hierro estructural y la dosificación de la 

mezcla para la obtención de las resistencias de concreto exigidas en el contrato. 

A este contrato se realiza una modificación en plazo y en valor esto con el fin de 

ampliar la cobertura en la pavimentación, el contrato se encuentra en ejecución. 





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4. ANALISIS DESCARGOS 




Informe Final 


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La entidad presentó los descargos al informe preliminar en los siguientes términos: 

HALLAZGO No 01. LA EXPEDICIÓN DEL CERTIFICADO DE DISPONIBILIDAD 

PRESUPUESTAL ES POSTERIOR A LA FIRMA DELCONTRATO. 

RESPUESTA DE LA ENTIDAD 

En cuanto al contrato SG-PS-MC-026 que se relaciona en el hallazgo, la falta se 

atribuye a un error de digitación involuntario, por exceso de trabajo puesto que la 

persona encargada de la oficina de asesoría jurídica no contaba con un asistente 

ni personal alguno que le colaborara como filtro para evitar errores como este, 

adicional a eso la oficina de Asesoría Jurídica inicio su funcionamiento el primero 

de enero de 2010, antes de esta fecha la administración no contaba con la 

existencia de esta dependencia; por último, se hace la aclaración que el contrato 

en realidad es SE-PS-MC-026, otro error de digitación involuntario. 

Como prueba de que fue un error de digitación involuntario en el contrato es que 

una vez revisado el paquete SE-PS-MC-026, toda la documentación adicional 

coincide con que el contrato es de fecha 04 de enero de 2010: el estudio de 

conveniencia y oportunidad; la fecha de expedición de la orden de gasto, 

Certificado de Disponibilidad Presupuestal y Compromiso Presupuestal; en los 

certificados de cumplimiento, cuentas por pagar, resoluciones por medio de las 

cuales se reconoce un valor y se autoriza el pago de una cuenta, comprobantes 

de egreso, se relacionan periodos comprendidos entre el cuatro de un mes y el 

tres del siguiente mes durante los cuales tuvo vigencia el contrato. Copia de todos 

los documentos ya mencionados se anexan para verificar la veracidad de lo 

expuesto. 

En el Contrato SPCOMC 100 -cuyo objeto del contrato es ADICIONAR EL 

VALOR ESTIPULADO EN LA CLAUSULA SEXTA DEL CONTRATO DE OBRA 

No. SPOPM-CO-MC-255 PARA EL CUMPLIMIENTO DEL OBJETO 

CONTRACTUAL SUSCRITO ENTRE LAS PARTES ANOTADAS EL DIA 20 DE 

NOVIEMBRE DE 2009, se cometió un error involuntario de digitación por cuanto 

se entiende que el contrato fue celebrado el 29 de abril de 2010 y no el 28 como 

erróneamente se escribió. 

Espero que este hallazgo se suscriba en el Plan de Mejoramiento, cuya meta es 

mejorar estos procesos administrativos. Anexo hallazgo No1 





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Informe Final 

ANALISIS DE LA CONTRALORIA 


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De conformidad a lo anexado por la administración, se observa que hubo un error 

al momento de la digitación, por lo tanto el hallazgo se retira del informe. 

HALLAZGO No 02. PRESUNTA VULNERACIÓN DEL ARTÍCULO 41 DE LA 

LEY 80 DE 1993. 


Respecto del Registro Presupuestal 

Si bien esta misma situación se presento en diferentes contratos celebrados por 

esta administración esto no se hizo con el fin de beneficiar o de manipular de 

alguna forma el proceso contractual, pues examinando los mismos, encontramos 

que cada uno de estos tiene incluido su respectivo estudio de viabilidad, estudios 

previos en los que se incluye el objeto contractual, el valor estimado del contrato, 

el plazo de ejecución, cual es la destinación de los mismos o el servicio que se 

pretende brindar, la modalidad de contratación, propuestas económicas de los 

oferentes y actas de evaluación del proceso previo a la celebración del contrato 

que es en suma el resultado de lo anteriormente referenciado, además de incluir el 

nombre de los contratistas quienes ejecutaron con éxito lo pactado, dando 

cumplimiento a los principios de la contratación y en ultima a los fines mismos de 

estado, brindando calidad e idoneidad en la ejecución y cumplimiento del objeto 

contractual pese a haberse presentado este impase objeto de hallazgo el cual se 

deberá tener en cuenta para lo sucesivo de la contratación administrativa en el 

Municipio Valle del Guamuéz, de igual manera esto se debe a un desorden 

administrativo por la falta de capacitaciones a los funcionarios públicos por parte 

de las entidades competentes. 

Respecto de la Aprobación de la Garantía 

En la mayoría de contratos objeto de este hallazgo tenemos que si bien las pólizas 

fueron adquiridas con posterioridad a la celebración del contrato y acta de inicio, la 

fecha de vigencia de estas empieza desde el mismo momento de la celebración 

del contrato por cuanto estos riesgos, quedaron amparados de manera retroactiva 

según las pólizas expedidas por las aseguradoras ampliamente reconocidas 

dentro del estado colombiano, por otra parte somos consientes de que no se actuó 

de la manera mas efectiva en lo que a la constitución de pólizas respecta, y 

también lo somos en que estas nunca fueron requeridas por cuanto los 

contratistas cumplieron a cabalidad con el objeto contractual, en este sentido no 

fue necesario hacer efectivas las pólizas. 





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Quiero aclarar que si bien es cierto que la fecha de inicio de acuerdo a las actas 

parciales de pago y al acta de liquidación es anterior a la fecha de suscripción y 

aprobación de las Pólizas, manifestamos que los contratos se cumplieron a 

cabalidad, su ejecución fue del 100% sin presentarse ningún tipo de inconveniente 

en los procesos contractuales. Además todos los contratos tenían asignado su 

respectiva Interventoría para garantizar el cumplimiento del mismo. Ahora 

manifiesto que en la ciudad de la Hormiga no existe una oficina filial a alguna 

empresa de seguros no tampoco un corredor de seguros que tenga clave para 

expedir directamente por internet este servicio; todos los usuarios asisten a una 

oficina de intermediarios, los cuales solicitan estas pólizas a las ciudades de 

Mocoa y Puerto Asís vía correo certificado el cual tiene demoras de 3 y 5 días 

hábiles. Esta es una de las causa principales para que ocurra esta debilidad que 

es transformada en hallazgo administrativo por parte del ente de control. Quiero 

que como ente de control reconsidere al tener conocimiento estas explicaciones 

expuestas por la administración, pero que de seguir este impase será expuesto en 

el Plan de mejoramiento que se firme entre alza dos entidades. 


La administración en sus descargos está aceptando las observaciones 

presentadas por el ente de control, en consecuencia el hallazgo se mantiene 

como administrativo y disciplinario 

HALLAZGO No 03. DEBILIDADES EN LA PROGRAMACION DELGASTO 


La administración municipal acogerá la recomendación planteada en este hallazgo 

y será descrita en el Plan de Mejoramiento que dará aplicabilidad la administración 

entrante para que adopte los correctivos necesarios. Este requerimiento se hará 

conocer en el acta de empalme para mejorar esta debilidad en la programación del 

gasto. 


La administración municipal no hace objeción el hallazgo se mantiene 

HALLAZGO No 04. FALTA IMPLEMENTAR MANUAL DE PROCEDIMIENTOS 

EN ALMACÉN. 





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Para la vigencia auditada, la sección de almacén no tenia conocimiento del 

manual especifico, pero en la vigencia 2011 se viene cumpliendo con este 

requerimiento que el ente de control hace este hallazgo administrativo lo cual será 

implementado en el Plan de Mejoramiento que suscriba la administración 

municipal con el ente de control, por que este ya esta incluido dentro del MECI.- 

Código DE-MA-005 VERSION. Anexo Manual de Almacén en CD. 



HALLAZGO No 05. INEXISTENCIA DE INVENTARIO. 


La Administración Municipal viene implementando un trabajo en esta sección 

acorde a lo estipulado en el Manual Específico de Almacén, de tal manera que 

esté sujeto al Plan de Mejoramiento que suscriba la administración municipal con 

el ente de control. 



HALLAZGO No 06. INEXISTENCIA DE TABLEROS DE CONTROL PARA LOS 

ELEMENTOS DEVOLUTIVOS DE LA ADMINISTRACION 


La Administración Municipal viene implementando un trabajo en esta sección 

acorde a lo estipulado en el Manual Específico de Almacén, de tal manera que 

esté sujeto al Plan de Mejoramiento que suscriba la administración municipal con 

el ente de control. 







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HALLAZGO No 07. INEXISTENCIA DE KARDEX PARA EL REGISTRO DE 

ELEMENTOS EXISTENTES EN ALMACEN 


En la vigencia 2011 esta sección implemento el Paquete de Almacén que es 

complemento Software Compuconta, el cual genera tarjeta la tarjeta Kardex por 

cada elemento suministrado; este hallazgo viene mejorando en la vigencia 2011 

como se muestra en el anexo 7; esperamos corregir completamente con el Plan 

de Mejoramiento que suscriba la administración municipal con el ente de control. 

Anexo 7. 



HALLAZGO No 08. LOS ELEMENTOS QUE SE ADQUIEREN POR PARTE DE 

LA ADMINISTRACION NO SE IDENTIFICAN 


Este trabajo se viene adelantando en esta vigencia 2011, con la finalidad de tener 

un mejor control y manejo de los bienes que se adquirieron desde la actual 

vigencia con retroactividad a la vigencia 2008; estas identificaciones se registran 

mediante Placas Autoadhesivas con numeración consecutiva, con el siguiente 

contenido “Municipio Valle del Guamuez – Inv. 0000”. Ver anexo 8. 


La Contraloria en visita de campo hecha en la presente vigencia no encontró 

evidencia del argumento dado por la administración municipal; el hallazgo se 

mantiene 

HALLAZGO No 09. INEXISTENCIA DE ARCHIVO DOCUMENTAL DE 

INGRESOS Y EGRESOS. 


Los comprobantes de Entrada y Salida del Almacén de bienes de consumo o 

devolutivos, se anexan en el respectivo paquete contractual, para así facilitar la 

búsqueda de quien fue el receptor inmediato de los bienes; esperamos corregir 





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Informe Final 

completamente con el Plan de Mejoramiento que suscriba la administración 

municipal con el ente de control.. 




mantiene 

HALLAZGO No 10. INEXISTENCIA DE PROCEDIMIENTO PARA BAJA DE 

ELEMENTOS. 


Con el Manual Especifico De Almacén Código DE-MA-005 VERSION 2 se 

implementara los procedimientos necesarios para dar de baja los elementos 

devolutivos; esperamos corregir completamente con el Plan de Mejoramiento que 

suscriba la administración municipal con el ente de control. 




mantiene 

HALLAZGO No 11. FALTA DE MONITOREO Y SEGUIMIENTO A ELEMENTOS 

ADQUIRIDOS Y ENTREGADOS 


La oficina de Almacén hace un estudio previo para adquirir los elementos de 

consumo que se utilizan en cada dependencia de la administración para que el 

desarrollo de sus diferentes actividades sea eficiente; en el momento que se hace 

entrega de estos elementos a cada funcionario, se realiza un comprobantes de 

salida donde se describe los elementos entregados los cuales son archivados en 

la misma dependencia. Si se hace necesario hacer seguimiento de el consumo de 

estos elementos se hará mediante el Plan de Mejoramiento que suscriba la 

administración municipal con el ente de control. Lo que si se puede evidenciar que 

el trabajo para el funcionario de almacén será mayor debido a la multiplicidad de 

funciones el cual se vera reflejado en retrasos en algunas funciones por cumplir. 





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La Contraloria en visita de campo detectó muchas falencias en el seguimiento; el 

hallazgo se mantiene 

HALLAZGO No 12. INEXISTENCIA DE EVIDENCIA DE ESTUDIO DE PRECIOS 

DE MERCADO 


La Administración Municipal esta certificada por el Ministerio de Tecnologías de la 

Información y las Comunicaciones por no tener la Infraestructura adecuada, de tal 

manera que es muy difícil llenar este requisito implementado en el artículo 8 del 

Decreto 2474 de 2008, y con la plataforma SICE; esto hace que los estudios de 

precios de mercado sean realizados por cada dependencia o Secretaría de 

Despacho, los cuales deben ser anexos a los respectivos estudios de 

conveniencia como requisito precontractual y trabajar mínimo dos cotizaciones; 

existen dependencias que si realizaron estudio de precios pero no fueron anexos 

al expediente contractual, pero si reposan en los archivos de las dependencias. 

Por lo tanto cada estudio de conveniencia responsabiliza a cada Secretario de 

Despacho o sección de dependencia, en hacer este trabajo como es el de buscar 

los precios de mercado. Una vez se tenga la certificación del Ministerio de 

Tecnologías de la Información y las Comunicaciones, las dependencias tendrán 

que realizar este estudio a través de la plataforma SICE, el cual estará inscrito 

dentro del plan de mejoramiento que se suscriba entre las dos entidades. 

Caso especifico se anexara a este hallazgo las cotizaciones de los contratos 409 

del 08/10/2010; 503 del 03/12/2010; 307 del 08/09/2010; 035 de 18/01/2010 193 

15/07/2010 y otras, Anexo 12. 


La Contraloría en visita de campo no encontró evidencias de estudio de mercado; 

el hallazgo se mantiene 

HALLAZGO No 13. ADQUISICION EQUIPOS PARA EL FUNCIONAMIENTO DE 

LA ENTIDAD CON RECURSOS DEL SGP. 


Para el Contrato No 270 del 20 de agosto de 2010 expongo lo siguiente: 





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Informe Final 


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a. Los estudios de conveniencia previos al proceso de contratación 

justificaban la inversión del recurso para el fortalecimiento y desarrollo de 

las actividades de la Vigilancia en Salud Publica del Municipio Valle del 

Guamuez, de acuerdo a los estipulado en el Decreto 3039 de 2007 “Plan 

Nacional de Salud Pública” y la Resolución 425 de 2008. Los cuales 

enmarcan toda la normatividad relacionada con el Sector Salud como lo 

estipulado en la Ley 100 de 1993, la Ley 1122 de 2007, La Ley 715 de 

2001, La Circular 018 de 2004 emanada del Ministerio de la Protección 

Social, El Decreto 3518 de 2006 por medio del cual se implementa el 

Sistema de Vigilancia en Salud Publica SIVIGILA en todo el territorio 

Nacional. 

LEY 715 DE 2001 

Artículo 44. Competencias de los municipios. Corresponde a los municipios dirigir 

y coordinar el sector salud y el Sistema General de Seguridad Social en Salud en 

el ámbito de su jurisdicción, para lo cual cumplirán las siguientes funciones, sin 

perjuicio de las asignadas en otras disposiciones: 

44.3. De Salud Pública 

44.3.1. Adoptar, implementar y adaptar las políticas y planes en salud 

pública de conformidad con las disposiciones del orden nacional y 

departamental, así como formular, ejecutar y evaluar el Plan de Atención Básica 

municipal. 44.3.2. Establecer la situación de salud en el municipio y propender 

por el mejoramiento de las condiciones determinantes de dicha situación. De 

igual forma, promoverá la coordinación, cooperación e integración funcional de 

los diferentes sectores para la formulación y ejecución de los planes, programas 

y proyectos en salud pública en su ámbito territorial. 

CAPITULO III 

Distribución de recursos para salud 

Artículo 47. Destino de los recursos del Sistema General de Participaciones para 

Salud. Los recursos del Sistema General en Participaciones en salud se 

destinarán a financiar los gastos de salud, en los siguientes componentes: 

47.3. Acciones de salud pública, definidos como prioritarios para el país por el 

Ministerio de Salud. 





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LEY 1122 DE 2007: 

CAPÍTULO VI. SALUD PÚBLICA 




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Artículo 33. Plan Nacional de Salud Pública. El Gobierno Nacional definirá el 

Plan Nacional de Salud Pública para cada cuatrienio, el cual quedará expresado 

en el respectivo Plan Nacional de Desarrollo. Su objetivo será la atención y 

prevención de los principales factores de riesgo para la salud y la promoción de 

condiciones y estilos de vida saludables, fortaleciendo la capacidad de la 

comunidad y la de los diferentes niveles territoriales para actuar. Este plan debe 

incluir: 

El perfil epidemiológico, identificación de los factores protectores de riesgo y 

determinantes, la incidencia y prevalencia de las principales enfermedades 

que definan las prioridades en salud pública. Para el efecto se tendrán en 

cuenta las investigaciones adelantadas por el Ministerio de la Protección 

Social y cualquier entidad pública o privada. En materia de vacunación, 

salud sexual y reproductiva, salud mental con énfasis en violencia 

intrafamiliar, drogadicción y suicidio; 

Las metas y responsabilidades en la vigilancia de salud pública y las acciones 

de inspección, vigilancia y control de los factores de riesgo para la salud 

humana; 

DECRETO 3518 DE 2006. 

Por el cual se crea y reglamenta el Sistema de Vigilancia en Salud Pública y 

se dictan otras disposiciones. 

CAPITULO II 

Responsables del sistema de vigilancia en salud pública 

Artículo 6°. Responsables. 

La implementación y desarrollo del Sistema de Vigilancia de Salud Pública que se 

crea a través del presente decreto, será responsabilidad del Ministerio de la 

Protección Social, los Institutos Nacional de Salud, INS y de Vigilancia de 

Medicamentos y Alimentos, Invima, las Direcciones Departamentales, Distritales y 

municipales de Salud, las Entidades Administradoras de Planes de Beneficios de 

Salud, las Unidades Notificadoras y las Unidades Primarias Generadoras de 

Datos, para lo cual cumplirán las funciones indicadas en los artículos siguientes 

Artículo 10. Funciones de las Direcciones municipales de Salud. 

Las direcciones municipales de salud o la dependencia que haga sus veces, 

tendrán las siguientes funciones en relación con el Sistema de Vigilancia en Salud 

Pública: 





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Informe Final 

a) Desarrollar los procesos básicos de vigilancia de su competencia, de acuerdo 

con lo previsto en la Ley 715 de 2001 y de conformidad con lo dispuesto en el 

presente decreto o las normas que lo modifiquen, adicionen o sustituyan; 

b) Garantizar la infraestructura y el talento humano necesario para la gestión de la 

vigilancia en el ámbito municipal de acuerdo a su categoría; 

c) Organizar y coordinar la red de vigilancia en salud pública de su jurisdicción de 

acuerdo con los lineamientos establecidos por el Ministerio de la Protección 

Social; 

d) Adoptar e implementar el sistema de información para la vigilancia en salud 

pública establecido por el Ministerio de la Protección Social; 

e) Realizar la gestión interinstitucional e intersectorial para la implementación y 

desarrollo de acciones de vigilancia y garantizar el flujo continuo de información de 

interés en salud pública requerida por el Sistema de Vigilancia en Salud Pública en 

su jurisdicción, conforme a sus competencias; 

f) Organizar la comunidad para lograr la participación de la misma en la realización 

de actividades propias de la vigilancia en salud pública; 

g) Realizar la búsqueda activa de casos y contactos para los eventos que así lo 

requieran e investigar los brotes o epidemias que se presenten en su área de 

influencia; 

h) Realizar el análisis de la situación de salud en su jurisdicción; 

CAPITULO VI 

Disposiciones finales 

Artículo 80. Financiación de la vigilancia en salud pública. 

La financiación de las funciones de vigilancia en salud pública, acorde con las 

normas vigentes, se realizará de la siguiente manera: 

a) En el nivel nacional, con recursos provenientes del Presupuesto General de la 

Nación; 

b) En los departamentos, distritos y municipios, con recursos del Sistema General 

de Participaciones y recursos propios de las entidades territoriales que se asignen 

para tal fin; 





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Informe Final 

c) Los recursos recaudados por concepto de las multas de que trata el presente 

decreto, serán destinados para la financiación de actividades de vigilancia y 

control epidemiológico por las entidades sanitarias que las hayan impuesto. 

DECRETO 3039 DE 2007 

PLAN NACIONAL DE SALUD PÚBLICA 

CAPITULO III 

Líneas de política 

El Ministerio de la Protección Social, como principal responsable y gestor de las 

acciones dirigidas a mejorar las condiciones de salud en la población, define las 

siguientes líneas para el desarrollo de la política en salud: 

1. La promoción de la salud y la calidad de vida. 

2. La prevención de los riesgos. 

3. La recuperación y superación de los daños en la salud. 

4. LA VIGILANCIA EN SALUD Y GESTIÓN DEL CONOCIMIENTO. 

5. La gestión integral para el desarrollo operativo y funcional del Plan Nacional de 

Salud Pública 

Línea de política número 4. Vigilancia en salud y gestión del conocimiento 

Es el conjunto de procesos sistemáticos y constantes de recolección, análisis, 

interpretación y divulgación de información, y de investigación para la 

identificación de las necesidades de salud de la población y de la respuesta de los 

servicios para el mejoramiento de la salud y la calidad de vida de los colombianos. 

La vigilancia en salud está compuesta por los procesos de vigilancia en salud 

pública, vigilancia en salud en el entorno laboral, vigilancia sanitaria e inspección, 

vigilancia y control de la gestión del Sistema General de Seguridad Social en 

Salud, SGSSS. 

Estrategias de la vigilancia en salud y gestión del conocimiento 

A cargo de las entidades territoriales: 

a) Desarrollo e implementación de las acciones de vigilancia en salud en su 

jurisdicción; 

b) Monitoreo, evaluación, y análisis de la situación de salud en su jurisdicción; 

c) Evaluación del impacto de las políticas y estrategias formuladas para atender 

las prioridades del Plan Nacional de Salud Pública, en su jurisdicción; 

d) Implementación del sistema de evaluación de gestión y de resultados en salud y 

bienestar del Sistema de Protección Social, en su jurisdicción; 





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Informe Final 

e) Implementación del sistema de información de salud en su jurisdicción; 

f) Desarrollo de estrategias de difusión de resultados en salud en su jurisdicción. 

CAPITULO VI 

Responsabilidades de los actores del sector salud de De los municipios 

categoría 4, 5 y 6 

Sin perjuicio de las competencias establecidas en las normas legales, corresponde 

a los municipios categorías 4, 5 y 6 asumir, frente al Plan Nacional de Salud 

Pública, las siguientes responsabilidades: 

9. Generar la información requerida por el sistema de información de salud, tal 

como lo defina el Ministerio de la Protección Social. 

11. Coordinar el desarrollo con el departamento la operación de la vigilancia en 

salud en el componente de vigilancia en salud pública. 

CAPITULO VII 

Financiación del plan nacional de salud pública 

En la financiación del Plan Nacional de Salud Pública concurren recursos de 

múltiples orígenes, tanto de carácter fiscal y parafiscal como recursos de crédito, 

en todos los niveles de administración del Estado, a saber: 

Recursos para la vigilancia en salud y gestión del conocimiento 

La vigilancia en salud y gestión del conocimiento es competencia de todos los 

actores del sistema y se financia con los recursos que se asignen en el 

Presupuesto General de la Nación para el Ministerio de la Protección Social y sus 

entidades adscritas o vinculadas tales como, el Instituto Nacional de 

Medicamentos y Alimentos, Invima, el Instituto Nacional de Salud, INS, el Instituto 

Nacional de Cancerología, INC. 

En el ámbito territorial la vigilancia en salud y gestión del conocimiento se financia 

con las rentas propias y los recursos que para el efecto las entidades territoriales 

asignen del componente de salud pública del Sistema General de Participaciones, 

SGP, así como los recursos de prestación de servicios de salud destinados al 

desarrollo y operación del sistema de información, entre otros. 

1. EL objeto del contrato tal como lo reza los estudios previos, la 

disponibilidad presupuestal, el compromiso presupuestal y el Contrato es 

así : SUMINISTRO DE EQUIPOS DE COMPUTO, IMPRESORA 

MULTIFUNCIONAL, GRABADORA DIGITAL DE VOZ Y CAMARA 

FOTOGRAFICA PARA EL FORTALECIMIENTO Y DESARROLLO DE 

LAS ACTIVIDADES CONTEMPLADAS EN EL COMPONENTE DE 

VIGILANCIA EN SALUD PUBLICA EN EL MUNICIPIO VALLE DEL 

GUAMUEZ. 





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La vigilancia de la salud pública es la función esencial de la salud pública asociada 

a la responsabilidad estatal y ciudadana de protección de la salud individual y 

colectiva consistente en el proceso sistemático y constante de recolección, 

organización, análisis, interpretación, actualización y divulgación de datos 

específicos relacionados con la salud y sus determinantes, para su utilización en la 

planificación, ejecución y evaluación de la práctica de la salud pública. 

El SIVIGILA del Valle del Guamuez, tiene como propósito, incluir en la agenda 

pública del municipio un espacio permanente de gestión del conocimiento que 

evidencie la problemática de la salud urbana y rural, en la perspectiva de un 

diálogo entre los determinantes que afectan la calidad de vida y salud de la 

población y los métodos epidemiológicos que pretenden medirlos. A través de la 

vigilancia de la salud pública, se monitorean permanentemente las metas del plan 

de gobierno relacionadas con el sector salud, generando información útil a la 

rendición de cuentas, la cual es evaluada en espacios de debate y conocimiento 

para potencializar esfuerzos y recursos y orientar la toma de decisiones de los 

diferentes actores que evalúan y realizan seguimiento a la calidad de vida de la 

ciudad. 

La Vigilancia de la Salud Pública en el municipio, tiene entonces como propósito, 

generar de manera permanente y sistemática conocimiento sobre la situación de 

salud de la población para lograr una transformación positiva de la misma. 

De lo anterior concluimos y damos fe que los equipos adquiridos (equipos 

de cómputo, la impresora, la grabadora digital y la cámara fotográfica ) con 

recursos de SGP forzosa inversión para el Fortalecimiento de la Vigilancia en 

salud pública son utilizados únicamente por profesionales y personal de 

apoyo del componente de la vigilancia en Salud Publica, por consecuente su 

utilización responde únicamente a fortalecer el sistema de Vigilancia en 

Salud Publica del Municipio Valle del Guamuez, el cual es el Conjunto de 

usuarios, normas, procedimientos, recursos técnicos, financieros y de 

talento humano, organizados entre sí para la recopilación, análisis, 

interpretación, actualización, divulgación y evaluación sistemática y 

oportuna de la información sobre eventos en salud, para la orientación de 

las acciones de prevención y control en salud pública. (Ver Decreto 3518 de 

2006.) 

Expresado lo anterior, podemos manifestar que los equipos en mención no 

son utilizados para el funcionamiento de las dependencias de la Secretaria 





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Informe Final 

de Salud, para lo cual y como se puede verificar mediante visita, la 

Secretaria de Salud Municipal cuenta con los equipos de funcionamiento 

necesarios y suficientes para poder garantizar un Servicio eficiente y de 

calidad. Anexo 13 copia de estudio de conveniencia y otros para su respectivo 

análisis. 

Según el Contrato No 335 cuyo contratista es SEGUNDO FERENEY 

ARCINIEGAS, podemos exponer lo siguiente: según certificado de disponibilidad 

presupuestal No. 201000000476, el rubro afectado fue el perteneciente al codigo 

“22020609010101” correspondiente al SGP “Libre Inversión” Para el 

Fortalecimiento del Sector institucional, lo anterior demuestra que no se fecto el 

gasto de inversión de salud pública como se menciona en el hallazgo. Considero 

importante informarle que para la fecha existía un convenio interadministrativo 

entre la alcaldía Valle del Guamuez y FONADE cuyo objeto era “Ejecutar el 

proyecto de mejoramiento y actualización del sistema de identificación de 

potenciales beneficiarios para programas Sociales” Anexo 13 


La Contraloria en visita de campo pudo determinar que los equipos se 

encontraban prestando el servicio en las diferentes oficinas para el funcionamiento 

de la administración; el hallazgo se mantiene como administrativo y 

disciplinario. 

HALLAZGO No. 14 – SE RECIBEN ELEMENTOS DISTINTOS A LOS 

CONTRATADOS 


Para este hallazgo se expone la siguiente exposición: el contrato 036 de 18 de 

enero de 2010, cuyo objeto es suministro de equipos de computo para 

dependencias de la Alcaldía Valle del Guamuez, se especifica el suministro de 4 

equipos de computo marca Compaq Presario. 

Para cumplir el contratista con el objeto del contrato y en especial con el plazo, el 

contratista suministro equipos de la empresa Hewlett Packard HP, que son de 

mejor calidad – Gama Alta -, y en el mercado local y nacional tienen mayor precio. 

El contrato no tubo afectación en el valor de $ 13.953.000.00. Además quiero 

manifestar que Compaq es filial de la misma HP, el cual hace que no se genere 

ningún detrimento público y se actuó sin dolo en recibir este suministro de 

computadores. 





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Por lo tanto el ente administrativo solicita al ente de control un peritazgo con un 

Ingeniero de Sistemas idóneo para que evalué la calidad del equipo que se recibe 

en relación a los referenciados en el contrato No 036, ya que son calificados como 

de gama baja. Se acoge como hallazgo administrativo y se puede tener en cuenta 

en el Plan de Mejoramiento que se suscriba. 


Si bien es cierto que los equipos recibidos como lo afirma la administración 

pueden ser de mejor calidad, el ente municipal no realizó ningún procedimiento 

que modificara las características de los equipos adquiridos; en consecuencia, el 

hallazgo se mantiene como administrativo y disciplinario 

HALLAZGO No. 15 – NO SE DA DE BAJA A ELEMENTOS INSERVIBLES 


Con el Manual Especifico se implementara los procedimientos necesarios para dar 

de baja los elementos devolutivos; esperamos corregir completamente con el Plan 

de Mejoramiento que suscriba la administración municipal con el ente de control. 

Anexo en CD este manual. 


La entidad argumenta que se implementará los procedimientos para dar de baja 

elementos, en consecuencia; el hallazgo se mantiene como administrativo 

HALLAZGO No. 16 – EJECUCION DE CONTRATOS ANTES DE FIRMA 


Quiero exponer en este hallazgo lo siguiente: la administración municipal no 

desconoce este error, pero si manifiesta que existe un error involuntario de 

digitación del asesor jurídico externo, por que analizando la secuencia de la 

contratación, todas las fechas coinciden con el procedimiento a excepción en la 

firma del contrato. 

Además en la Acta de Evaluación de Oferta, Proceso No ALM – SI – SGGM – 118 

-2010 firmada por el Almacenista del municipio con fecha 29 de diciembre de 

2010 expone: Visto que cumple con los requisitos mínimos establecidos en el 

pliego de condiciones no sobrepasa el pr4supuesto oficial y que los precios 





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ofrecidos corresponde a los del mercado para los bienes a adquirir por el 

municipio, se adjudica el contrato al oferente de la de Janeth Zambrano 

Arias identificada con c.c. No 27.081.104 expedida en Pasto, CONTRATO 

QUE SE SUSCRIBIRÁ EL DÍA DE HOY POR UN VALOR DE $6.209.000. Ver 

anexo 16 


Si bien es cierto que el acta de evaluación de la oferta establece que el contrato se 

suscribirá el día de hoy (29 de diciembre), sin embargo este se suscribió 

efectivamente el 30 de diciembre de 2010; el hallazgo se mantiene como 

administrativo, disciplinario y penal 

HALLAZGO No. 17 – MANIFESTACION DE INTERES ANTES DE FIRMA DE 

PLIEGO DE CONDICIONES 


Contrato 446 del 21 de octubre de 2010 - SUMINISTRO DE PINTURA, 

PUBLICIDAD ESCRITA, ALIMENTOS REFRIGERIOS E HIDRATACIÓN PARA LA 

ORGANIZACIÓN DE DIFERENTES EVENTOS CULTURALES. Si bien es cierto 

que el pliego de condiciones se firma el 19 de octubre para que los oferentes se 

inscriban en el proceso los días 19 y 20 de octubre, la señora AIDA LUCIA 

LUCANO YALUZAN manifiesta interés en participar presentándose el día 19 de 

octubre según el formato de inscripción de oferentes. El error que manifiesta el 

ente de control es que la señora de la referencia presenta el oficio fechado el 16 

de octubre, por lo que pudo ser un error involuntario de mecanografía por parte de 

la oferente. La administración municipal manifiesta que no pudo haber mala fe de 

parte de la oferente, por lo tanto considera que solo podría calificarse como un 

hallazgo administrativo, que puede ser teniendo en cuenta en el Plan de 

Mejoramiento que suscriban los entes participantes de la auditoria. Anexo 17. 

Dentro de este mismo hallazgo esta el Contrato 446 del 21 de octubre de 2010 - 

SUMINISTRO DE PINTURA, PUBLICIDAD ESCRITA, ALIMENTOS 

REFRIGERIOS E HIDRATACIÓN PARA LA ORGANIZACIÓN DE DIFERENTES 

EVENTOS CULTURALES; para este contrato la entrega del suministro en el 

Almacén por parte de contratista, se hizo en dos entregas, la primera se hace el 

23 de octubre de 2010 según Ingreso N° 106 y la segunda entrega se hizo el 24 e 

octubre de 2010 según Ingreso N° 107; presentando el contratista una sola factura 

1084 del 24 de octubre, donde se relaciona el total del suministro acorde al objeto 

del contrato y las respectivas obligaciones por cumplir el contratista. 





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Por lo tanto se manifiesta como un hallazgo de orden administrativo. Ver anexo 16 

Dentro del mismo hallazgo esta el Contrato 446 del 21 de octubre de 2010 - 



EVENTOS CULTURALES. Se anexa la relación de participantes a quienes se les 

entrego los elementos que suministro el contratista. Ver anexo 16 


La administración manifiesta error de la proponente, sin embargo la contraloría no 

entiende por que antes de la firma de los pliegos ya conocía aspectos de la 

contratación; el hallazgo se mantiene como administrativo con incidencia 

disciplinaria y penal. 

HALLAZGO No. 18 – REALIZACION DE COMPROBANTES DE INGRESO Y 

EGRESO ANTES DE LA FACTURACION POR PARTE DEL PROVEEDOR 


Dentro de este mismo hallazgo esta el Contrato 446 del 21 de octubre de 2010 - 



EVENTOS CULTURALES; para este contrato la entrega del suministro en el 

Almacén por parte de contratista, se hizo en dos entregas, la primera se hace el 

23 de octubre de 2010 según Ingreso N° 106 y la segunda entrega se hizo el 24 e 

octubre de 2010 según Ingreso N° 107; presentando el contratista una sola factura 

1084 del 24 de octubre, donde se relaciona el total del suministro acorde al objeto 

del contrato y las respectivas obligaciones por cumplir el contratista. Este hallazgo 

es idéntico a un aparte del hallazgo No 17. Ver anexo 17 y 18 

Contrato 193 del 15 de julio de 2010 - SUMINISTRO DE NOVECIENTOS (900) 

PAQUETES ALIMENTARIOS PARA ADULTOS MAYORES EXCLUIDOS DEL 

PROGRAMA JUAN LUIS LONDOÑO DE LA CUESTA. para este contrato la 

entrega del suministro en el Almacén por parte de contratista, se hizo en tres 

entregas, la primera se hace según comprobante de ingreso N° 072 del 10 de 

agosto de 2010, la segunda entrega según ingreso N° 100 del 11 de octubre de 

2010 y la 3ra entrega según ingreso N° 133 del 10 de diciembre de 2010, fecha en 

la que presentada la factura por el contratista, donde relaciona el total del 

suministro acorde al objeto del contrato y las respectivas obligaciones por cumplir 

el contratista. Ver anexo 18 





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La Contraloria acepta los argumentos hechos por la administración municipal se 

retira como disciplinario pero se deja como administrativo; el hallazgo se 

mantiene como administrativo 

HALLAZGO No. 19 – NO ANEXA RELACION DE PARTICIPANTES A QUIENES 

SE LES ENTREGÓ ELEMENTOS O SUMINISTRO SERVICIOS DE 

ALIMENTACION 


Para los Contratos N° 446 del 21 de octubre de 2010, N° 479 del 21 de 

noviembre de 2010, N° 308 del 09 de septiembre de 2010 y No 262 17 de 

agosto de 2010 anexo las respectivas actas de los beneficiarios; quiero aclarar 

que en el hallazgo, que el objeto de este ultimo contrato es el SUMINISTRO DE 

ALIMENTACIÓN (DESAYUNOS – ALMUERZOS – CENAS – HIDRATACIÓN) 


EVENTOS CULTURALES (GRAN DERROCHE CULTURAL – FERIA 

ARTESANAL – ENCUENTRO DE DANZAS EL SABOR DE MI TIERRA – 

FESTIVAL DE MÚSICA CAMPESINA) A ORGANIZARSE POR EL MUNICIPIO 

VALLE DEL GUAMUEZ. El contrato 261 es el contrato que habla de motosierras, 

montura, elementos que no hacen referencia los demás soportes del contrato. 


La entidad envía relación de participantes a quines se les entregó alimentación; el 

hallazgo se retira del informe. 

HALLAZGO No 20. INEXISTENCIA DE COMODATO 


Para el Contrato N° 307 – del 08 de septiembre de 2010, quiero manifestar que 

si se entregaron cinco plantas eléctricas en dotación a los presidentes de las 

juntas de acción comunal Guadualito, Alamos, Mogambo, la Herradura y la 

Esperanza mediante Actas de entrega, y describe claramente que es DOTACION 

PARA LAS ESCUELAS RURALES en mención, demostrado en las cinco Actas 

que anexo para este hallazgo, acompañado de la certificación de recibido firmado 

por el Director del centro educativo las Malvinas Licenciado SILVIO MIGUEL 

MUÑOZ, quien es el coordinador general del sector. Estos bienes están ya 

inventariados en los Activos del respectivo centro educativo. 





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Las siete estufas fueron entregadas mediante Acta, a representantes de la 

comunidad como se relacionan en estas, y se puede evidenciar que claramente 

dice QUE ES DE USO DE LA ESCUELA O INSTITUCION QUE SE BENEFICIE; 

para este caso son: COLEGIOS RURALES JORDAN GUISIA, PLACER, 

MARAVELES, CAIRO, y ESCUELAS RURALES DE BETANIA, ESMERALDA, , 

PROVIDENCIA. 

Y para las electrobombas se entregaron de la misma manera al Colegio rural 

Maraveles, escuela rural Santa Teresa y escuela rural la Raya. Por ello creemos 

que no se hace necesario la firma del comodato, ya que estos elementos se 

entregaron a instituciones educativas del sector público, y para uso exclusivo de 

estas instituciones. 

Para el Contrato N° 257 – del 11 de agosto de 2010, ya se suscribió el comodato 

de comodato No SG-CC-003 suscrito ente la Administración Municipal y la 

asociación Nuevo Porvenir. Anexo copia hallazgo No 20. 

Contrato N° 261 – del 17 de agosto de 2010 ya se suscribió el comodato de 

comodato No SG-CC-005 suscrito ente la Administración Municipal y Asociación 

ASOGAMA. Anexo copia hallazgo No 20 

Para el Contrato N° 107 – del 13 de mayo de 2010 el contrato en mención hace 

parte de un convenio interadministrativo entre el municipio Valle del Guamuez, 

CORPOAMAZONIA y la fundación del Alto Magdalena los recursos asignados por 

el municipio asciende a cinco millones de pesos ($5.000.000.00), recursos que 

se invirtieron para la compra de bienes de consumo- Instalación de acometidas 

eléctricas en la bodega de reciclaje ASOREVG como se indica en el Plan 

Operativo del Convenio 0423 de 2009, documento que anexo a este hallazgo. 

Esta acta puede ser solicitada a Corpoamazonia para que se tenga mas claridad 

al respecto, por lo tanto no se hace necesario firmar un comodato; los recursos 

para la compra de la dotación entregados a la asociación son recursos de 

Corpoamazonía, quienes manifiestan estar haciendo los trámites para dicho 

comodato entre la asociación y la corporación. Ver anexo 20 


La entidad envía comodatos; el hallazgo se retira como fiscal y disciplinario y 

se mantiene como administrativo 

HALLAZGO No. 21 – NO SE HACE ENTRADA DE ELEMENTOS AL ALMACEN 

DE LA ADMINISTRACION MUNICIPAL 





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El contrato No. 107 del 13 de mayo de 2010, aunque en su objeto figura como 

dotación el interventor interno designado por el municipio lo asumió como un 

contrato de obra por lo que no se percató de hacer el respectivo ingreso de los 

ítems que dentro del contrato aparecen como suministro, el contrato en mención 

hace parte de un convenio interadministrativo entre el municipio Valle del 

Guamuez, CORPOAMAZONIA y la fundación del Alto Magdalena los recursos 

asignados por el municipio asciende a cinco millones de pesos ($5.000.000.00) 

M/Cte. Dentro del plan operativo del convenio se especifica que los recursos del 

municipio se utilizaran en la adecuación de la cubierta de la bodega y en 

campañas de educación ambiental; Por otra parte la manipulación de los bienes 

que se contemplaban como suministro dentro del contrato al ser de difícil 

manipulación se procedieron a instalarse directamente en el sitio de ejecución de 

la obra. (Se anexa registro fotográfico y copia de documentación de convenio.) Ver 

anexo 21 

Instalación de transformador 30 KVA 

contador trifasico 

Instalación de 





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Instalación de transformador y contador trifásico en la bodega de 

reciclaje ASOREVG 





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Instalación de lámparas y cubierta bodega ASOREVG 

prensa hidráulica. 

Instalación de 


La entidad manifiesta que asumió como contrato de obra y por lo tanto no se 

percató de hacer los ingresos de los elementos; el hallazgo se mantiene como 

administrativo 

HALLAZGO No. 22 – NO SE LIQUIDAN LOS CONTRATOS 


El contrato No. 107 del 13 de mayo de 2010 firmado entre el municipio valle del 

Guamuez y el ingeniero Juan Ramón franco es el resultado del convenio 

interadministrativo 0423 del 10 de noviembre del 2009 suscrito entre el municipio 

Valle del Guamuez, CORPOAMAZONIA y la fundación del Alto Magdalena; el 

objeto de este contrato ya fue ejecutado en su totalidad por el contratista y fue 

recibido por el municipio, se tiene pendiente el pago de treinta millones ciento 

cuatro mil trescientos cuarenta y tres pesos con cincuenta centavos 

$30.104.343.50 para dar por liquidado el contrato en mención, el pago de estos 

recursos no ha sido posible pues la fundación del Alto Magdalena y 

CORPOAMAZONIA no han girado los recursos para hacer el pago y la liquidación 

del contrato. Ver anexo 22 





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La administración municipal manifiesta que el contrato es el resultado de un 

convenio entre el municipio, Corpoamazonía y la fundación Alto Magdalena y que 

estas últimas no han girado los recursos; sin embargo, se hace necesario hacer 

las gestiones para que el contrato llegue a feliz término y se pueda liquidar; el 

hallazgo se mantiene como administrativo 

HALLAZGO No. 23 – FALTA DE ACTAS DE ENTREGA DE ELEMENTOS 


Para este hallazgo expongo lo siguiente: las actas si se encentran en los archivos 

de las diferentes secciones, y de manera especial silicito las disculpas necesarias 

por no presentarles para la fecha que se estaba auditando, ya que estas fechas 

coincidían con el evento cultural mas importante del municipio y del departamento 

como era el VII encuentro Colombo Ecuatoriano en la cual los funcionarios de la 

secretaria de educación Cultura y Deporte, pertenecían al comité organizador y no 

se contaba con el personal idóneo para la explicación y entrega de estos 

documentos que los funcionarios del ente de control requerían. 

Presentare copias de las actas de entrega, acorde a los contratos referenciados 

en este hallazgo: 

Contrato No 199 de 16/07/2010; Contrato No 171 de 01/12/2010; Contrato No 103 

de 12/05/2010; Contrato No 268 de 20/08/2010; Contrato No 489 de 26/11/2010; 

Contrato No 69 de 04/03/2010; Contrato No 78 de 24/03/2010; Contrato No 186 de 

08/07/2010; Contrato No 476 de 10/11/2010; Contrato No 133 de 09/06/2010; 

Contrato No 503 de 03/12/2010; Contrato No 130 de 08/06/2010; 

Para el Contrato No 171 de 01/12/2010 no existe por suministros acorde a lo 

certificado por almacén. Pero los datos de valor y cantidades coincide con el 

contrato No 492 de 1 de diciembre de 2010. Tal vez existió un error por los 

funcionarios de el ente de control en el momento de digitar. Se anexan actas del 

contrato 492. Anexo No 23. 


La administración municipal envía las actas de entrega de los elementos; el 

hallazgo se retira como fiscal pero se mantiene como administrativo 





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HALLAZGO No. 24 – INCUMPLIMIENTO ARTÍCULO 7 LEY 1150 DE 2007 


En la mayoría de contratos objeto de este hallazgo tenemos que si bien las pólizas 

fueron adquiridas con posterioridad a la celebración del contrato y acta de inicio, la 

fecha de vigencia de estas empieza desde el mismo momento de la celebración 

del contrato por cuanto estos riesgos, quedaron amparados de manera retroactiva 

según las pólizas expedidas por las aseguradoras ampliamente reconocidas 

dentro del estado colombiano, por otra parte somos consientes de que no se actuó 

de la manera mas efectiva en lo que a la constitución de pólizas respecta, y 

también lo somos en que estas nunca fueron requeridas por cuanto los 

contratistas cumplieron a cabalidad con el objeto contractual, en este sentido no 

fue necesario hacer efectivas las pólizas. 


La administración municipal manifiesta que las pólizas no fueron requeridas por 

cuanto los contratistas cumplieron a cabalidad con el objeto contractual, 

argumento que no desvirtúa el hallazgo formulado; en consecuencia el hallazgo 

se mantiene como administrativo y disciplinario 

HALLAZGO No. 25 


El contrato que se suscribió en el año 2010 SG-SU-MENC-509 del 07 de 

diciembre de 2010, se suspendió de manera temporal por solitud del contratista 

argumentando que la planta ensambladora ubicada en el departamento de 

Antioquia, no contaba con stock de motocicletas fruto de afectaciones 

ocasionadas por el invierno en el país y por qué el personal de la planta salía a 

vacaciones de fin de año. Por ello la administración suspendió de manera 

temporal el contrato, fijando como nueva fecha el 25 de marzo del 2011. 

Los recursos del presente contrato quedaron como reserva presupuestal del año 

2010, ello se puede evidenciar en el decreto No. 115 de diciembre 31 de 2010, por 

“medio del cual se constituye las reservas presupuestales correspondiente al 

100% del cierre vigencia fiscal 2010 del presupuesto general del municipio Valle 

del Guamuéz departamento del Putumayo”, además en el comprobante de egreso 

se puede evidenciar lo siguiente “…Recursos: contribución 5% Seguridad 

Ciudadana. Reserva Anterior. Por lo tanto no se hace necesario solicitar al concejo 

facultades para comprometer vigencias futuras por que son recursos vigencia 

2011; estos recursos 2010 si fueron anexados al Presupuesto General del 





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Municipio 2011. Ver anexos hallazgos No 25. 


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La administración municipal manifiesta que el contrato se aplazó debido a 

inconvenientes con la planta ensambladora, lo cual evidencia la falta de 

planeación en el proceso, manifiesta además que el contrato quedó en reserva; 

las cuales según la ley ya no existen; todo contrato que afecte la siguiente 

vigencia debe solicitarse autorización del concejo para comprometer vigencias 

futuras en consecuencia, el hallazgo se mantiene como administrativo y 

disciplinario 

HALLAZGO No. 26 


De manera atenta y respetuosa nos permitimos manifestar que las motocicletas 

adquiridas mediante el contrato objeto de hallazgo son fruto de la solicitud de la 

Fuerzas Militares, la policía por su parte manifestó en diferentes consejos de 

Seguridad que necesita de motocicletas para el servicio de la SIJIN, que estos 

hombres adelantaban actividades de inteligencia y no podían llegar en una 

motocicleta con los distintivos de la Policía Nacional y por su parte el Ejercito 

solicitó y a la fecha solicita se le suministren motocicletas, gracias a que estas 

permiten un patrullaje optimo en la zona rural, anotando que sus funciones se 

desarrollan en las veredas de nuestro municipio Valle del Guamuéz. Las 

motocicletas fueron recibidas por el lado de la Policía Nacional por el Comandante 

del Distrito de ese entonces Capitán Luis Barrios quien contaba con la autorización 

por parte del comando departamental, por su parte el Ejercito recibió las motos 

con el beneplácito de la Brigada de Selva No. 27 con sede en la ciudad de Mocoa, 

el Mayor Pedro Contreras Solano, recibió las motos. Si la inversión de los recursos 

en estas motos no hubiese contado con el visto bueno de los integrantes del 

comité de orden público, las motocicletas no se recibirían por parte de los 

integrantes del comité de Orden Público. 

Desde el objeto del contrato se manifiesta que las motocicletas son con destino a 

las Fuerzas Militares (Ejército y Policía). El objeto reza. “suministro de cinco 

motocicletas destinadas a las fuerzas militares, (Ejército y Policía Nacional) para la 

vigilancia en el Municipio Valle del Guamuéz – Departamento del Putumayo. Ver 

anexo 26. 





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La administración municipal manifiesta que las motos se adquieren por solicitud 

de ejercito y la policía, el ente de control no esta cuestionando esta practica, lo 

que se observa es que los gastos que se realizan con esta clase de recursos 

deben ser aprobados por el comité de orden público; lo cual debe hacerse 

mediante una reunión y mediante un comprobante que demuestre tal aprobación; 

en consecuencia el hallazgo se mantiene como administrativo 

HALLAZGO No 27. ENTREGA PARCIAL DE ELEMENTOS 


Para el Contrato N° 140 del 21 de junio de 2010, quiero manifestar que las actas 

están en su totalidad, lo que sucedió fue error involuntario debido a la festividad 

que se estaba presentando para la época de la auditoria –VII encuentro Colombo 

ecuatoriano – donde todos los funcionarios de la Secretaria de educación Deporte 

y Cultura estaban dentro de la organización y la Secretaria del secretario de 

Despacho no se dio cuenta de la totalidad de actas por los afanes que se 

presentaban en el momento. Ahora estamos enviando estas actas en su totalidad 

debidamente firmada por los beneficiarios de los 122 cuñetes de pintura. Anexo 

actas en este hallazgo. 

Ahora quiero manifestar que pudo ser error involuntario del firmante beneficiario 

que haya escrito o dictado mal este numero de cedula, por lo tanto estamos 

entregando copias de las actas de recibido y esperamos que este impase quede 

subsanado. 

Y para el Contrato N° 307 de 08 de septiembre de 2010, Se entrega las actas 

respectivas de entrega de todos los elementos a los beneficiarios debidamente 

firmadas; en algunos casos fueron recibidas por los presidentes de las juntas de 

acción comunal u otras por los representantes legales de los restaurantes 

escolares, ya que en ocasiones son lugares de difícil acceso y se aprovecha la 

salida de tas personas a la zona urbana. 

Lo que ya esta verificado, es que estos elementos se encuentran en las diferentes 

instituciones educativas como elementos de dotación de uso exclusivo para los 

restaurantes escolares y las instituciones educativas. Anexo copia de actas 

Hallazgo 27, Ver anexo 27. 





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La administración municipal envía las actas respectivas; se acepta para lo del 

contrato 307 de 2010; en lo que hace referencia al contrato 140 de 2010, se da 

traslado a participación ciudadana para realizar verificación de las respectivas 

actas; en consecuencia el hallazgo se retira del informe y se traslada a 

participación ciudadana. 

HALLAZGO No. 28 INEXISTENCIA POLIZA BUEN MANEJO DEL ANTICIPO 

CONTRATO INTERADMINISTRATIVO No 205 de 2010. 


Teniendo en cuenta al Hallazgo del contrato de la referencia, en mención y 

acatando lo mencionado por ustedes mismos de acuerdo al Artículo 7 de la Ley 

1150 de 2007, no se exigió Garantía alguna por tratarse de un Contrato 

Interadministrativo con la E.S.E Hospital Sagrado Corazón de Jesús, por ser una 

entidad pública con Objeto Social de Prestación de Servicios de salud en el 

Municipio Valle del Guamuez. Además se asignó la Supervisión e interventoría 

con el fin de garantizar el cumplimiento del objeto contractual del Contrato 

Interadministrativo. 

Contrato 193 de 2010/ Hallazgo No 2 define la explicación. 


La administración municipal argumenta que es un convenio interadministrativo 

firmado con la ESE hospital Sagrado Corazón de Jesús, se acepta los descargos 

para este convenio; en lo que hace referencia al contrato 193 de 2010 no se 

aceptan los descargos; en consecuencia, el hallazgo se mantiene para el 

contrato 193 de 2010. 

HALLAZGO No. 29 NUMERO DE CEDULAS DE BENEFICIARIOS QUE NO 

CORRESPONDEN 


ACTA DE ENTREGA 29 DE AGOSTO DE 2010) – CONTRATO 260 DEL 17 DE 

AGOSTO DE 2010. Los elementos entregados a la comunidad beneficiaria 

(productores agropecuarios), se realizo en el evento del día del campesino el día 





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Informe Final 

domingo 29 de agosto de 2010, donde los participantes previo a la entrega de 

algunos artículos de trabajo para el campo – detalles -, se inscribieron con sus 

productos de exposición y posteriormente se les entrego el kit de herramientas 

firmando la correspondiente acta de entrega. 

Es de aclarar que en la entrega de estos, el volumen de los equipos de sonido 

contratados para el evento y algunos desordenes que se presentaron al recibir 

estos premios, dificultaron a los funcionarios de la administración escribir los 

nombres y los documentos de identidad exactos de cada beneficiario y/o 

participante lo que hace que en las actas de entrega no sean precisos estos datos, 

pero si quiero manifestar que no hay violación de identidades ni de falsificación de 

números de documentos de identidad con dolo, por que se viene adelantando un 

trabajo con la oficina de planeación conjuntamente con la oficina de asistencia 

técnica y se esta verificando en primera instancia que los números de identidad de 

las personas que relaciona el ente de control solo cambia en un solo número y se 

ve claramente que no existe dolo. Al cambiar tres o mas números dígitos, si se 

podría hablar de dolo o mala fe en la escritura de estos datos. Este trabajo 

continuará hasta esclarecer con todas las personas que se relacionan en el 

hallazgo., Ver anexo 29. 

NUMEROS CEDULAS CORREGIDOS 

No. 

NOMBRES Y 

APELLIDOS 

1 ROSA 

CUASQUER 

2 GLORIA 

AMPARO 

VALLEJO 

TORO 

3 JOSE 

VANEGAS 

4 LILIANA 

MEZA 

NUMERO 

CEDULA 

ERREADO Y 

REPORTADO 

ACTA DE 

ENTREGA 

NUMERO 

DE 

CEDULA 

CORRECTO 





OBSERVACIONES 

27.156.360 27.166.360 VERIFICADO MEDIANTE BASE DE 

DATOS DE SISBEN, PRODUCTORA 

UBICADA EN LA INSPECCION DE 

POLICIA EL PLACER – NO SE PUDO 

UBICAR 



UBICADA EN LA VEREDA LOS 

GUADUALES – SE PUDO UBICAR – 

FIRMA LISTADO ANEXO 

UBICADO EN LA VEREDA LA PRIMAVER 


DATOS DE SISBEN, PRODUCTOR 

– NO SE PUDO UBICAR 



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5 PATRICIA 

PERENGUEZ 

6 OLGA 

CASTRO 

7 NUBIA 

GUERRA 

8 AURA 

CECILIA 

TOBAR 

9 NOHEMI 

ANDRADE 





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PERTENECIENTE A LA SEÑOREA MARIA 

UBICADA EN LA VEREDA LA BETANIA – 

Informe Final 

RESIDENTE EN EL BARRIO NUEVA 

ESPERANZA – NO SE PUDO UBICAR 

41.115.193 T.I. 970913 VERIFICADO MEDIANTE BASE DE 

– 15479 DATOS DE SISBEN No. CEDULA 

ANITA CUELTAN IMBACUAN – ABUELA 

DE PATRICIA PERENGUEZ - 

RESIDENTES EN LA VEREDA SAN 

ISIDRO – FIRMA LISTADO ANEXO 

41.116.067 NO SE PUDO UBICAR EN LA BASE DE 

DATOS SISBEN NI EN CAMPO 

41.116.971 VERIFICADO MEDIANTE BASE DE 


UBICADA EN LA VEREDA EL CAIRO – 

SE PUDO UBICAR – FIRMA LISTADO 

ANEXO 



NO SE PUDO UBICAR 



UBICADA EN LA VEREDA SANTA 

TERESA – SE PUDO UBICAR – FIRMA 

LISTADO ANEXO 





UBICADO EN LA VEREDA MIRAVALLE – 

10 JULIA 

ARTEAGA 

11 UMERCINDA 

CHACUA 

12 JAIME VILLA 16.153.822 18.153.822 VERIFICADO MEDIANTE BASE DE 

DATOS DE SISBEN, PRODUCTOR 

NO SE PUDO UBICAR. 

13 MANUEL 

CARVAJAL 

14 EDITH 

TORRES 

15 CARLOS 

HERNANDEZ 







Para este se viene adelantando el mismo trabajo que lo expuesto anteriormente y 





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Informe Final 

espero esclarecer este hallazgo con las pruebas que se anexan para este punto 

29. 

NOMBRES REPETIDOS 

No. NOMBRES Y NUMERO DE 

OBSERVACIONES 

APELLIDOS 

CEDULA 

1 AURA MILENA JURAD 41.117.160 NO SE PUDO LOCALIZAR 

2 JUAN PABLO ARDILA 18.157.679 PRODUCTOR DE LA VERDA SAN MARCOS – 


3 MESIAS ORTEGA 87.026.116 NO SE PUDO UBICAR 

4 MARIA TERESA 

27.142.159 NO SE PUDO UBICAR 

MUESES 

5 SIMON BOLIVAR 

5.309.365 PRODUCTOR DE LA VEREDA SAN ISIDRO – 

PERENGUEZ 


6 NATIVIDAD GUERRA 29.680.142 PRODUCTORA DE LA VEREDA EL PLACER – 


7 DOLORES CUARAN 41.117.954 PRODUCTORA DE LA VEREDA EL ROSAL – 


8 SEGUNDO GUALPAZ 5.301.105 PRODUCTOR DE LA VEREDA COMBOY – 


9 CELSO NORVELI 

97.440.006 NO SE PUDO UBICAR 

CHAPAL 


La administración municipal envía soporte firmado y con Número de cédula 

debidamente corregido de las siguientes personas: GLORIA VALLEJO, PATRICIA 

PERENGUEZ, NOHEMI ANDRADE, NUBIA GUERRA; las cuales se retiran del 

hallazgo; en consecuencia el hallazgo se mantiene y se reduce su valor a 

$1.000.000 

HALLAZGO No 30. ADQUISICION INSUMOS SIN PLANIFICACION 


Al momento de adquirir las cantidades establecidas en el contrato N° 512 del 14 

de diciembre de 2010, se tenían unos cálculos con base en fórmulas que se dan al 

momento del montaje de la Planta de Tratamiento de Agua Potable, de que de los 

insumos en especial el Hidróxido de Sodio, que es utilizado para mejorar el ph del 

agua; y que su duración seria de aproximadamente 04 meses y medio, a partir del 

día 08 de febrero de 2011 fecha en la cual se empezó a utilizar este insumo. 





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Informe Final 

Hasta la fecha 13 de noviembre de 2011 no se ha consumido el 50 % debido a 

que en el momento de realizarse las primeras pruebas en el mes de abril de 2011, 

se pudo analizar que no era necesario utilizar las cantidades estipuladas en las 

formulas si no que se este gasto se redujo ya que el ph del agua se encontraba en 

un rango de 6 y 7; rango que es aceptado dentro del tratamiento de agua, por lo 

que se genera un ahorro en la utilización de este insumo. Anexo 30. 


La administración municipal manifiesta que una vez realizada las primeras 

pruebas se pudo analizar que no era necesario utilizar las cantidades estipuladas, 

lo cual da a entender la falta de planeación de la administración municipal; en 

consecuencia el hallazgo se mantiene 

HALLAZGOS 31. 


En este caso la interpretación que se le dio a la norma de arrendamiento de 

bienes, en el entendido que incluía también a los bienes como vehículos; los 

cuales se creyó se incluían como bienes negociables a través de contratación 

directa; por cuanto La ley 1150 de 2007 establece en su artículo 2 numeral 4 las 

causales de contratación directa, y en su literal i, inciso cuarto establece: “En 

relación con el contrato de arrendamiento, la entidad podrá contratar tomando 

como única consideración las condiciones del mercado, sin que se requiera 

obtener previamente varias ofertas. Del análisis que haga la entidad a efecto de 

establecer las condiciones de mercado, se dejará constancia escrita en el 

respectivo expediente de la contratación.” En este inciso la norma no especifica si 

se trata de arrendamiento de muebles o inmuebles por lo tanto se entendió que 

incluía también los bienes muebles. 


La norma es clara al determinar que el arrendamiento solo se puede contratar 

directamente cuando recae sobre bienes inmuebles, no es de recibo el argumento 

de la administración el interpretar la forma de determinar el precio establecido para 

contratar con la modalidad de contratación, por tanto no se aceptan los 

descargos y el hallazgo se mantiene. 





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HALLAZGOS 32. 




Informe Final 


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El vehiculo esta contratado para que el señor alcalde se pueda desplazar dentro 

de la misma jurisdicción municipal, por el departamento y a nivel nacional para 

cumplir con sus labores fuera del despacho dentro de su mandato constitucional; 

además este vehiculo ha sido empleado en ocasiones por funcionarios de la 

administración cuando se ha requerido, para ejercer sus funciones inherentes a 

sus cargos, o para contribuir en trabajos que vayan en beneficio del buen 

desempeño de la administración. De ahí que e s muy difícil ejercer un control de 

las entradas y salidas desde la misma administración. 

En casos ha sido prestado a funcionarios de otras entidades del estado de los 

diferentes ordenes, para que adelanten gestiones dentro de la jurisdicción. Dentro 

del Plan de Mejoramiento que se suscriba entre los dos entes, se mejorara la 

utilización del vehiculo al servicio de la administración. 


La entidad acepta la observación y manifiesta que se mejorará a través de la 

suscripción del plan de mejoramiento, por tanto, el hallazgo se mantiene. 

HALLAZGO No 33. LA ADMINISTRACIÓN PRESUNTAMENTE ESTÁ 

CONTRATANDO CON PROHIBICIÓN LEGAL POR PERIODO ELECTORAL LA 

PRESTACIÓN DE SERVICIOS PROFESIONALES CAUSAL DE 

CONTRATACIÓN DIRECTA. 


CONTRATO NO SS-PS-MC-124 DEL 31 DE MAYO DE 2010 EL contrato de 

prestación de servicios profesionales No. SS-PS –MC-124 el cual fue adjudicado 

a LUDY GONZALES BERNATE identificada con Cedula de Ciudadanía No. 

69.055.565 expedida en San Francisco, en cuyo proceso el Alcalde del municipio 

Valle del Guamuez hace constar que de conformidad a lo estipulado en el art 9 del 

decreto 2025 de 2009 y demás normas que regulan la materia, la presente 

Contratación se lleva a cabo previa el agotamiento del Proceso de Selección 

Abreviada de Menor Cuantía No. S.A. – MC.-001 DE 2010; además el proceso 

precontractual fue adelantado por la Secretaria de Salud Municipal, la cual elaboró 

el Estudio de Conveniencia y Oportunidad, el Pliego de Condiciones, y demás 

Actos Administrativos Contractuales que sirvió como fundamento para la 

presentación de la propuesta. El Comité Asesor del conformidad a la Evaluación 

realizada del Proceso Selección Abreviada, manifiesta que la propuesta 





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Informe Final 

presentada por LUDY ASTRITH GONZALES BERNATE, cumple con los 

requerimientos establecidos por la administración previa acreditación de los 

requisitos exigidos para el efecto, tal como consta en el cronograma establecido 

en el proceso de apertura, cuyo proceso lo adelanto la oficina de Secretaria de 

Salud Municipal. 

Teniendo en cuenta lo establecido en el cronograma de actividades del Proceso 

de Apertura y del Pliego de Condiciones los documentos anexos al cronograma 

reposan en el archivo de la Oficina de la Secretaria de Salud Municipal. Anexo 33, 

copias Soportes: Copia del Proceso y del Contrato. Ver anexo 33. 


La administración allega los soportes respectivos y las evidencias que determinan 

la culminación del proceso de selección abreviada de menor cuantía, por lo tanto 

el hallazgo se retira del informe. 

HALLAZGO NO 34. CONTRATO NO SG-PS- MC-059 DEL 18 DE FEBRERO DE 

2010 


Teniendo en cuenta lo estipulado dentro del hallazgo numero 34 el municipio Valle 

del Guamuez no pretendía vulnera el principio de economía creando una nueva 

etapa dentro del proceso contractual, ni crear un nuevo requisito habilitante y 

menos aun contrariar la normatividad que rige en materia contractual, por el 

contrario el interés de la administración fue cumplir con los fines esenciales del 

estado estipulados en el articulo 2 de la Carta Política entre los que se encuentra 

el servicio a la comunidad, dado que somos los llamados a garantizar los derechos 

fundamentales como son el derecho a la vida en condiciones de dignidad y los 

derechos colectivos como lo es el derecho a gozar de un ambiente sano en, 

derechos que deben ser garantizados y una de las formas de hacerlo es 

precisamente dar un adecuado manejo a los residuos solidos que se encuentran 

en mayor cantidad en algunas zonas de la localidad de la Hormiga Putumayo el 

cual esta estipulado en la Ley 715 de 2001. 


La Contraloría no cuestiona el fin se cumplió la contratación, la observación se 

encaminó en determinar que se exigió la visita obligatoria de obra además como 

requisito habilitante, contrariando los presupuestos de la ley 1150 de 2007 y el 

artículo 25 de la ley 80 de 1993, por lo tanto no se aceptan los descargos y el 

hallazgo se mantiene. 





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Informe Final 

HALLAZGO No 35 – LA ADMINISTRACIÓN AL SUSCRIBIR DIRECTAMENTE 

EL CONTRATO 192 PRESUNTAMENTE ESTA ELUDIENDO EL 

PROCEDIMIENTO ESTABLECIDO EN EL DECRETO 3576 PARA ESTE TIPO 

DE OBJETOS CONTRACTUALES 


Teniendo en cuenta el Articulo 2 Numeral 4 Numeral g de la Ley 1150 de 2007 y el 

articulo 81 del Decreto 2474 de 2009, una de las causales de contratación directa 

es la No existencia de Pluralidad de oferentes. 

“Artículo 81. Contratación directa cuando no exista pluralidad de oferentes. Se 

considera que no existe pluralidad de oferentes: 

1. Cuando no existiere más de una persona inscrita en el RUP. 

2. Cuando solo exista una persona que pueda proveer el bien o el servicio por ser 

titular de los derechos de propiedad industrial o de los derechos de autor, o por 

ser, de acuerdo con la ley, su proveedor exclusivo.” 

Teniendo en cuenta que en todo el Municipio Valle del Guamuez existe y funciona 

únicamente un UNICO Canal de Televisión Comunitario, habilitado y Legalmente 

constituido y por ende es él es el único que garantizaba el objetivo de la estrategia 

de educación e información para el fortalecimiento de las acciones de Salud 

Pública se procedió a realizar la contratación directa del Contrato SS-PS-MINC- 

192 del 15 de julio de 2010. Tal como está descrito en las Necesidades del 

Estudio de Conveniencia y oportunidad. 


Cuando la norma establece que no exista pluralidad de oferentes, quiere significar 

que en el mercado no existe más personas que presten dicho servicio, si bien es 

cierto solo funciona un canal en el municipio, no es único medio de comunicación 

existente en el territorio, por otro lado no se demostró que fuera el único proveedor 

exclusivo o que contara con la titularidad de derechos de autor o propiedad 

industrial, por lo tanto no se aceptan los descargos el hallazgo se mantiene. 

HALLAZGO No. 36 No dieron respuesta, por lo tanto el hallazgo se mantiene. 

HALLAZGO No 37. INCUMPLIMIENTO LEY 909 DE 2004 






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Informe Final 

Teniendo en cuenta que los cargos a los que hace referencia este hallazgo se 

encuentran ofertados en la página de la comisión nacional del servicio civil y que 

para poder nombrar a alguien se necesitaba contar con un permiso de la entidad 

anteriormente mencionada para que alguien cumpla las funciones inherentes a 

esos cargos provisionalmente mientras la CNSC adelantaba el proceso de 

concurso, y en tanto se concedía dicho permiso se necesitaba suplir de alguna 

forma la necesidad de tener personal encargado de las funciones de inspectores 

de policía rural y aseadora de áreas externas, se procedió a realizar la 

contratación. 

Sin embargo, en busca de subsanar el hallazgo, la administración municipal ya 

envió una solicitud a la Comisión Nacional del Servicio Civil para que autoricen el 

permiso para el nombramiento en provisionalidad de los cargos por los cuales se 

produce este hallazgo, anexo copia de la solicitud enviada a la CNSC, con nota de 

envío. 


No es de recibo el argumento presentado por la administración, dentro de los 

descargos, la norma es clara al manifestar el procedimiento a seguir ante la 

vacancia de cargos, procedimiento que no se observa fue adelantado con en su 

momento por la administración, por tanto no se aceptan los descargos el 

hallazgo se mantiene como administrativo y disciplinario. 

HALLAZGO No 38. INCUMPLIMIENTO ARTÍCULO 77 DEL DECRETO 2474 DE 

2008 


Efectivamente, no se expidió el acto administrativo de conformidad con el artículo 

77 del decreto 2474 de 2008 requerido para los contratos de prestación de 

servicios profesionales o de apoyo a la gestión suscritos bajo la modalidad de 

contratación directa establecida en los artículos 2 numeral 4 literal g de la ley 1150 

de 2007 y artículo 82 del decreto 2474 del 2008, esto debido a que para realizar 

los contratos relacionados por ustedes en el hallazgo Nº 38, anticipadamente se 

hicieron los estudios de conveniencia y oportunidad, donde se plasman las 

exigencias de que se habla en el artículo 77 del decreto 2474: 

1. El señalamiento de la causal que se invoca. 

2. La determinación del objeto a contratar. 

3. El presupuesto para la contratación y las condiciones que se exigirán a los 

proponentes si las hubiera, o al contratista. 

4. La indicación del lugar en donde se podrán consultar los estudios y documentos 

previos, salvo en caso de contratación por urgencia manifiesta…”. 





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Informe Final 

Esto teniendo en cuenta que según la sentencia emitida por el Consejo de Estado, 

sala de lo contencioso administrativo, sección tercera, con radicado 

110010326000200900070 00, Consejero Ponente: Enrique Gil Botero, se resolvió 

entre otras cosas: 

“…En conclusión, la Sala negará la pretensión anulatoria de la norma demandada, 

por las razones expuestas, es decir, porque la indicación de los fundamentos que 

justifican la escogencia de cualquier modalidad de selección, incluida la 

contratación directa –con todas sus causales-, se satisface con la elaboración de 

los estudios previos, que se publican antes de iniciar un proceso de selección o de 

celebrar un contrato, según el caso…” 

Motivo por el cual creemos que el hallazgo Nº 38 debe ser revocado, por cuanto el 

parágrafo 2 del artículo 77 del decreto 2474 de 2008 se encuentra vigente porque 

así lo decidió el consejo de estado en sentencia 110010326000200900070 00, 

Consejero Ponente: Enrique Gil Botero. Ver anexo 37 


Una cosa son los estudios previos y otra muy diferente es el acto administrativo 

que exige el artículo 77 del decreto 2474, por otro lado dicho artículo estuvo 

suspendido desde el 21 de octubre del 2009 hasta el 7 de marzo del 2011 fecha 

en que el consejo de estado se pronuncio sobre la demanda de nulidad de dicho 

artículo, por lo tanto todos los contratos suscritos en la vigencia bajo la modalidad 

de contratación directa en virtud del artículo 82 del decreto 2474 de 2008 para el 

caso en estudio requerían de dicho acto administrativo, por lo tanto no se 

aceptan los descargos el hallazgo se mantiene. 

HALLAZGO 39. CONTRATO SPOPM-CO-MAYC- 442 DEL 21 DE OCT DE 2010 


En vista de la inminente construcción del pavimento de la vía nacional Santa Ana 

– San miguel, en el tramo correspondiente a la vereda la concordia, la 

administración municipal a petición de la comunidad de este sector adelanto la 

contratación de las redes de acueducto , con el fin de no tener inconvenientes a 

futuro de corte, ruptura y reconstrucción del pavimento, incurriendo en mayores 

gastos para la administración, por lo que se adelantaron dichas obras de 

instalación de tubería que en un futuro se pondrán en funcionamiento cuando 

entre a operar el acueducto regional que actualmente se encuentra en 

construcción. 

En el momento de la visita de los funcionarios de la contraloría, la empresa 

constructora del pavimento se encontraba realizando excavaciones en el sector 

por lo que se observaba descubierto gran parte de la tubería antes instalada; 





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Informe Final 

trabajos necesarios para llevar a buen termino el objeto del contrato de 

pavimentación, con el compromiso de volver a instalar la tubería afectada en los 

tramos correspondientes por parte de dicha empresa. 

ANALISIS DE LA CONTRALORÍA 

Las razones expuestas por la administración municipal no satisfacen a este 

Órgano de Control, toda vez que los recursos invertidos para el acueducto del 

sector la Concordia no tienen ningún uso; la tubería PVC de 2” de diámetro, al 

igual que las acometidas de agua potable, fueron levantadas y expuestas al 

deterioro y pérdida, por parte del contratista del pavimento, sin la suscripción de 

un compromiso con el municipio para garantizar que el objeto del CONTRATO 

SPOPM-CO-MAYC- 442 DEL 21 DE OCT DE 2010 en el sector la Concordia del 

Municipio del Valle del Guamuez, quede en servicio para la comunidad después 

de que se termine la pavimentación. Por lo tanto no se aceptan los descargos de 

la administración municipal y el hallazgo se mantiene. 

HALLAZGO 40. 


En este caso no existe vulneración al principio de trasparencia contemplado en el 

artículo 24 de la ley 80, toda vez que la publicidad del proceso se hace mediante 

periódico de amplia circulación nacional y en cartelera municipal, igualmente los 

interesados conocen el cronograma del proceso desde la publicación del proyecto 

de pliego de condiciones, en este sentido, la norma establece que la visita al sitio 

de la obra debe ser posterior a la apertura del proceso y esto se cumple en los 

contratos relacionados. 

ANÁLISIS DE LA CONTRALORÍA 

La Contraloría acepta los argumentos, sin embargo es importante que la 

administración municipal estudie la conveniencia de otorgar un plazo mayor entre 

la apertura del proceso y la visita de campo con el objeto de contar con mayor 

participación de oferentes en el proceso; por lo tanto el hallazgo se retira como 

disciplinario pero se mantiene como administrativo 

HALLAZGO 41. 


La visita se estipula como obligatoria desde los prepliegos y en el término para 

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Informe Final 

presentar observaciones ningún interesado presento observación en ese sentido 

por lo cual se conservó ese criterio en los pliegos de condiciones definitivos, con 

el fin último de evitar que los interesados presenten propuestas sin conocer las 

condiciones del lugar donde desarrollara el proyecto. de igual manera 

consideramos que es absolutamente necesario que los interesados conozcan el 

lugar donde se desarrollara el proyecto para verificar condiciones y que elaboren 

sus propuestas con una visión más integral porque si bien las condiciones técnicas 

están en el proyecto y los estudios previos la visita al sitio de las obras es 

necesaria para conocer de primera mano la zona donde se ubica el terreno las 

vías de acceso, las condiciones climáticas etc, que por supuesto no son 

verificables en el proyecto ni en los estudios previos pero que pueden influir de 

manera determinante a la hora de decidir si se presenta oferta o no. Es de anotar 

que la visita de obra es de carácter técnico y no otorga puntaje a la hora de 

evaluar la propuesta y puede asistir cualquier persona idónea en representación 

del interesado. 

La administración en ningún momento crea una nueva etapa, por el contrario se 

trata de garantizar la seriedad y objetividad de la oferta, en el entendido que quien 

asiste a la visita al sitio de la obra o envía un delegado se encuentra realmente 

interesado en ofertar. 


La administración municipal, contraria el artículo 5 de la ley 1150 de 2007 y el 

artículo 10 del decreto 2474 de 2008, por lo tanto, no se aceptan los descargos 

y el hallazgo se mantiene como administrativo y connotación disciplinaria. 

HALLAZGO 42. 


La audiencia de asignación de riesgos conforme el cronograma, cumple con la 

normatividad vigente toda vez que se desarrolla posterior al acto de apertura del 

proceso y anterior al plazo para presentar ofertas, dando cumplimiento a lo 

establecido en el artículo 88 del decreto 2474, artículos 1 y 8 del decreto 2025 y 

artículo 30 numeral 4 de la ley 80 de 1993. 


La audiencia de aclaración de pliegos y asignación de riesgos se establecieron 

según los cronogramas para los días que aparecen en la tabla, audiencias que 

según el artículo 88 del decreto 2474, artículos 1 y 8 del decreto 2025 y artículo 30 





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numeral 4 de la ley 80 de 1993 no pueden coincidir. La entidad de control no 

acepta los descargos por lo tanto, el hallazgo se mantiene administrativo y 

disciplinario 

HALLAZGO 43. 


El aviso que se publica en radio y periódico dice claramente que los demás actos y 

documentos del proceso se publicaran en cartelera municipal y en todo caso se 

encontraron a disposición de los interesados en la secretaria de Planeación para 

que los consultaran, por cuanto la administración no cuenta con infraestructura 

tecnológica para publicar en el Secop, situación que fue informada al ministerio de 

Comunicaciones y enviada junto con el plan de acción. 


El artículo 8 decreto 2474 inciso segundo establece que en caso de no contarse 

con los medios tecnológicos adecuados o de no encontrarse disponible el SECOP 

en el día en que deba realizarse la publicación del aviso de convocatoria pública a 

que se refiere el inciso segundo del artículo 4° del presente decreto, la entidad 

publicará para cada proceso de licitación, selección abreviada y de concurso de 

méritos, un aviso en un diario de amplia circulación nacional, departamental o 

municipal, según el caso, o a falta de estos en otros medios de comunicación 

social que posean la misma difusión, informando el lugar en donde puedan ser 

consultados en forma gratuita tanto el proyecto de pliego de condiciones como la 

versión definitiva del mismo y señalando la forma en que se dará publicidad a los 

demás actos del proceso, en consecuencia el hallazgo se mantiene como 

administrativo y disciplinario 

HALLAZGO 44. 


No existiendo los recursos para contratar la interventoría externa, la administración 

realizo la interventoría con profesionales idóneos que contaban con la idoneidad y 

experiencia necesaria para realizar la interventoría. 


La entidad incumple el artículo 32 de la ley 80 de 1993, por tanto el hallazgo se 

mantiene como administrativo con incidencia disciplinaria 

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HALLAZGO 45. 




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Debido a que el presupuesto contemplado en cada uno de los proyectos es la 

base fundamental para iniciar los proceso de contratación. Ya en el desarrollo de 

las obras existen imprevistos y obras complementarias que inicialmente no 

estaban contempladas en el proyecto y que son la base para cumplir con el objeto 

contractual. La administración debe adicionar estos recursos para no dejar las 

obras inconclusas. 


La entidad incumple el artículo dos numeral 2 literal b de la ley 1150 de 2007; 

además en la contratación de las obras civiles existen los costos directos y los 

costos indirectos, dentro de los costos indirectos encontramos la Administración, 

los Imprevistos y la Utilidad. En los imprevistos se debe prever inconvenientes de 

tipo técnico del proyecto, por lo tanto el hallazgo se mantiene como 

administrativo y disciplinario 





89

HALLAZGO 46 




Informe Final 


CD-UCF 

VERSION: 1.0 

FECHA: 03/12/2008 

PAG 90 DE 101 

El artículo 8 de la ley 819 establece que la preparación y elaboración del presupuesto de las entidades territoriales 

deberá sujetarse a los correspondientes marcos fiscales de mediano plazo de manera que las apropiaciones 

presupuestales por el consejo puedan ejecutarse en su totalidad durante la vigencia fiscal correspondiente de 

manera que los contratos relacionados en el presente hallazgo se ejecutan con recursos de la vigencia 2010 de la 

siguiente manera: 

CONTRATO 

Contrato SPOPM - CO – MENC 237 de 2010, cuyo 

objeto es la Construcción de redes de media y baja 

tensión para interconectar La Variante- vereda San 

Marcos municipio Valle del Guamuez, 

departamento del Putumayo 

Contrato SPOPM – CO - MAYC 525 de 2010, cuyo 

objeto es la Construcción de un parque 

recreacional cultural y deportivo la Hormiga en el 

municipio Valle del Guamuez departamento del 

Putumayo. 

Contrato SPOPM – CO – MAYC - 444 de 2010, 

cuyo objeto es la Construcción de alcantarillado 

sanitario Vereda la Concordia municipio Valle del 

Guamuez departamento del Putumayo. 

CERTIFICADO 

DISPONIBILIDA 

PRESUPUESTAL 

FECHA:03 JUNIO 2010 

VALOR:$86.500.000 

FECHA:24 

NOVIEMBRE 2010 

VALOR:$371.013.329 

FECHA:08 

SEPTIEMBRE 2010 

VALOR:$578.981.023.3 

5 

COMPROMISO 

PRESUPUESTAL 

FECHA: 23 DE 

AGOSTO DE 2010 

VALOR:$86.443.000 

FECHA: 30 DE 


VALOR:$370.946.423.8 

8 

FECHA: 21 DE 

OCTUBRE DE 2010 

VALOR:$578.968.023.3 

5 

PAGOS 

ANTICIPO 50% EN RESERVA 

DECRETO 115 

DICIEMBRE 31 

FECHA: 27 DE 

AGOSTO 2010 

VALOR: 

$43.221.500 

FECHA: 30 DE 

DICIEMBRE 2010 

VALOR: 

$185.473.211.94 

FECHA: 03 DE 

NOVIEMBRE 2010 

VALOR: 

$289.484.011.68 

DE 2010 

VALOR: 

$43.221.500 

VALOR: 

$185.473.211.94 

VALOR: 

$289.484.011.67 

Por lo tanto los contratos antes mencionados se ajustan a la ley pues se garantiza que los recursos para su 

ejecución están apropiados, ya que se asignan partidas del presupuesto del año 2010 para la ejecución de estos 

compromisos pues su liquidación deberá hacerse en el año 2011, como se puede confirmar en el decreto No. 115 

de diciembre 31 de 2010 (anexo copia del decreto) 





90




Informe Final 


CD-UCF 

VERSION: 1.0 

FECHA: 03/12/2008 

PAG 91 DE 101 


Según el artículo 8 de la ley 819 de 2003, las apropiaciones presupuestales deben 

ejecutarse durante la vigencia, a la fecha ya no existen reservas presupuestales, si se 

contrata obras o servicios que se cumplirán en la siguiente vigencia se requiere 

autorización de vigencias futuras; el principio de anualidad definido en el decreto 11 1 

de 1996 dispone que el año fiscal inicia el primero de enero y termina el 31 de 

diciembre, después del 31 de diciembre no se pueden asumir compromisos con cargo a 

las apropiaciones del año fiscal que se cierra; las normas anteriores indican que no es 

posible contratar en una vigencia para que los bienes o servicios se entreguen en la 

siguiente vigencia, para lo cual se debe solicitar autorización para comprometer 

vigencias futuras; la administración municipal no dio cumplimiento a la anterior 

normatividad en consecuencia el hallazgo se mantiene 

CONTROL FISCAL PREVENTIVO Y PARTICIPATVO 







Informe Final 

ANEXO 2. Matriz de Codificación de Hallazgos del Informe 


CD-UCF 

VERSION: 1.0 

FECHA: 03/12/2008 

PAG 92 DE 101 

ENTIDAD AUDITADA: MUNICIPIO VALLE DEL GUAMUÉZ 

VIGENCIAS: 2010 

MODALIDAD AUDITORIA: Especial 

No 

1 

2 

3 

4 

5 

DESCRIPCIÓN DEL 

HALLAZGO 

La administración 

municipal inicia los 

contratos sin la expedición 

del registro presupuestal y 

sin la aprobación de la 

garantía única 

Todos los proyectos de los 

contratos tomados en la 

muestra dirigidos a 

inversión, su viabilización 

se realizó durante la 

ejecución del presupuesto 

En el área de almacén no 

se ha implementado un 

manual procesos que 

permita desarrollar las 

actividades conforme los 

lineamientos técnicos 

requeridos para el manejo 

de almacenes 

La sección de almacén no 

cuenta con un inventario 

actualizado de los bienes 

que posee la 

administración municipal 


municipal no ha 

implementado tableros de 

control para el registro de 

los bienes devolutivos que 

son entregados a las 

TIPO DE HALLAZGO 

CUANTÍA ADM. FISCAL DISC. PENAL 

X 

X 

X 

X 

X 

X 





92

6 

7 

8 

9 

10 

11 

distintas dependencias de 

la entidad 



implementado tarjetas de 

kárdex para el control de 

los bienes que se 

encuentran en almacén de 

la entidad 



implementado 

procedimiento para 

identificar los elementos 

adquiridos y no se registra 

la serie respectiva 



implementado 

procedimiento para llevar 

un archivo documental de 

los ingresos y egresos que 

se realizan en almacén en 

ocasión de la adquisición 

de la entrada y salida de 

bienes de la dependencia 



implementado 

procedimiento para dar de 

baja elementos inservibles 

existentes en la entidad 


municipal no realiza 

seguimiento a los 

elementos adquiridos y 

entregados a las distintas 

dependencias para su 

operación 

Del análisis documental a 

los diferentes contratos se 




Informe Final 

X 

X 

X 

X 

X 

X 


CD-UCF 

VERSION: 1.0 

FECHA: 03/12/2008 

PAG 93 DE 101 

X 





93

12 

pudo determinar la 

inexistencia de evidencias 

del estudio de precios del 

mercado hecho por la 

administración para 

determinar el precio oficial 

que se registra en los 

estudios previos. 


municipal adquirió equipos 

para el funcionamiento de 

la entidad con recursos del 

sistema general de 

participaciones sector 

salud que deben dirigirse a 

inversión 




Informe Final 


CD-UCF 

VERSION: 1.0 

FECHA: 03/12/2008 

PAG 94 DE 101 

X X X 

13 


municipal recibió los 

elementos de varios 

contratos 

con 

características distintas a 

las pactadas en el 

respectivo contrato: 

X 

X 

14 

15 

16 

17 


municipal no da de baja a 

elementos que se dañan o 

destruyen 


municipal firma contratos 

posteriores a su ejecución 


municipal acepta 

manifestación de interés 

antes de firma de pliegos 

de condiciones 

El ente municipal elabora 

el ingreso al almacén 

antes de la expedición de 

la factura por parte del 

X 

X X X 

X 

X 

X 

X 





94

proveedor 




Informe Final 


CD-UCF 

VERSION: 1.0 

FECHA: 03/12/2008 

PAG 95 DE 101 

18 


municipal entrega 

elementos a personas 

particulares y no realiza 

documento alguno que 

indique que se entregaron 

en comodato los 

elementos. 

X 

19 

20 

21 

22 

23 

24 

Todos los elementos que 

adquiere la administración 

municipal no se les ingresa 

al almacén del la entidad 


municipal no ha liquidado 

la totalidad de los 

contratos 


municipal no realiza actas 

de entrega de los 

elementos entregados a 

terceros y el egreso lo 

firma el secretario 

respectivo. 

la administración municipal 

no exigió garantía única en 

los contratos 509 y 302 de 

2010 

El contrato 509 se firmó en 

diciembre de 2010 y no se 

ejecuto en dicha vigencia 

fiscal; la administración no 

solicitó autorización al 

concejo municipal para 

constituir vigencia futura 


municipal realizó 

inversiones de los recursos 

del fondo cuenta sin contar 

X 

X 

X 

X 

X 

X 

X 

X 





95

25 

26 

27 

28 

29 

30 

con el visto bueno de 

todos los integrantes del 

comité de orden público 

En el contrato 193 de 2010 

se pacta la forma de pago 

50% anticipo y 50% a la 

entrega de los elementos; 

sin embargo, no se 

expidió póliza que 

garantice el buen manejo 

del anticipo 

Entre los soportes anexos 

al contrato, se encuentra 

las actas de entrega de los 

elementos a la comunidad, 

revisado el listado se 

encontraron nombres 

cuyos números de cédula 

no corresponden y 

nombres repetidos 

La administración adquiere 

elementos sin una 

respectiva planificación 

La administración esta 

eludiendo los procesos de 

selección ya que está 

contratando directamente 

el arrendamiento del 

vehículo cuando no está 

permitido por Ley, por no 

ser una causal de 

contratación directa. 

La administración no lleva 

un control de las salidas 

del vehículo, hecho que no 

permite realizar un 

correcto 

control, 

seguimiento y vigilancia en 

la ejecución del contrato. 

La administración al 

establecer la visita 




Informe Final 

X 


CD-UCF 

VERSION: 1.0 

FECHA: 03/12/2008 

PAG 96 DE 101 

1.000.000 X X X X 

X 

X X X 

X 

X 

X 

X 





96

31 

32 

33 

obligatoria a la zona donde 

se prestará el servicio 

vulnera el principio de 

economía toda vez que se 

está creando una nueva 

etapa dentro del proceso, 

además de un nuevo 

requisito habilitante, 

contrariando lo estipulado 

en el artículo 5 de la ley 

1150 de 2007 y el artículo 

10 del decreto 2474 de 

2008. 

La administración al 

suscribir directamente el 

contrato 192 

presuntamente esta 

eludiendo el procedimiento 

establecido en el decreto 

3576 para este tipo de 

objetos contractuales. 

La administración está 

señalando de antemano al 

contratista cuando en el 

certificado 

de 


presupuestal, que es el 

documento en el que 

manifiesta la existencia de 

recursos y su libre 

afectación para los 

compromisos futuros lo 

identifica 

como 

beneficiario. 

De conformidad a lo 

observado 

la 

administración esta 

incumplimiento el mandato 

de la ley 909 de 2004 por 

cuanto existiendo vacantes 

esta suscribiendo 




Informe Final 

X 

X 

X 


CD-UCF 

VERSION: 1.0 

FECHA: 03/12/2008 

PAG 97 DE 101 

X 

X 





97

34 

35 

36 

contratos de prestación de 

servicios para desarrollar 

las funciones de los cargos 

que se encuentran en 

dicha situación. 

La administración no 

expidió el acto 

administrativo de 

justificación 

de 

conformidad con el artículo 


2008 requerido para los 

contratos de prestación de 

servicios profesionales o 

de apoyo a la gestión 

suscritos bajo la modalidad 

de contratación directa 

establecida en los artículos 

2 numeral 4 literal g de la 

ley 1150 de 2007 y 

artículo 82 del decreto 

2474 del 2008. 

Los trabajos del acueducto 

de la vereda la Concordia 

del Municipio Valle del 

Guamuez, del contrato 

SPOPM-CO-MAYC-442 

del 21 de octubre de 2010, 

en la vereda la Concordia 

el acueducto no se 

encuentra funcionando: 

falta instalar tubería de 

diam 2”, además no hay 

abastecimiento de agua en 

este sector. 

En los contratos que se 

relacionan en la tabla 1, la 

apertura del proceso y la 

visita de obra la programan 

de un día para otro, hecho 

que es contrario al 




Informe Final 

$75.782.695.53 X X 

X 

X 


CD-UCF 

VERSION: 1.0 

FECHA: 03/12/2008 

PAG 98 DE 101 

X 





98

37 

38 

principio de transparencia 

toda vez que está 

limitando la libertad 

participación y/o 

concurrencia de oferentes, 

incurriendo en falta al 

articulo 24 de la ley 80 de 

1993 


relacionan en la tabla 

respectiva, la visita de obra 

la establecen como 

obligatoria y cuya 

inasistencia acarrea 

eliminación automática de 

la propuestas. 

Circunstancias que vulnera 

el principio de economía 

toda vez que se está 

creando una nueva etapa 

dentro del proceso, 

además de un nuevo 

requisito habilitante, 

contrariando lo estipulado 

en el artículo 5 de la ley 

1150 de 2007 y el artículo 


2008 


relacionan en la siguiente 

tabla, las audiencias de 

aclaración de pliegos y 

asignación de riesgos se 

establecen según los 

cronogramas para el 

mismo día, audiencias que 

según el artículo 88 del 

decreto 2474, artículos 1 y 

8 del decreto 2025 y 

artículo 30 numeral 4 de la 

ley 80 de 1993 no pueden 




Informe Final 

X 

X 


CD-UCF 

VERSION: 1.0 

FECHA: 03/12/2008 

PAG 99 DE 101 

X 

X 





99

coincidir. 




Informe Final 


CD-UCF 

VERSION: 1.0 

FECHA: 03/12/2008 

PAG 100 DE 101 

39 

40 

41 

42 



respectiva, no se cumple 

con el artículo 8 decreto 

2474 inciso segundo 



respectiva, no hay acto 

administrativo en el que se 

designa interventor; no se 

aplica el artículo No 32 de 

la Ley 80 del 1993 



respectiva, se hace 

selección abreviada y 

posteriormente se realizan 

adicionales al contrato, se 

presume que la 

administración evade el 

proceso de licitación, no se 

hace la debida planeación 

de la contratación, artículo 


1996 


relacionan en la Tabla 

respectiva, no se da 

cumplimiento al artículo 8 

de la ley 819 

X 

X 

X 

X 

X 

X 

X 





100




Informe Final 


CD-UCF 

VERSION: 1.0 

FECHA: 03/12/2008 

PAG 101 DE 101 

ANEXO 3. Matriz Consolidación de Hallazgos 

ENTIDAD AUDITADA: ALCALDIA MUNICIPAL DE VALLE DEL 

GUAMUEZ 

VIGENCIA: 2010 

MODALIDAD AUDITORIA: Especial 

TIPO DE 

HALLAZGO CANTIDAD VALOR 

ADMINISTRATIVOS 42 

* FISCALES 2 $76.782.695,53 

DISCIPLINARIOS 20 

PENALES 5 





101

informe de auditorÃ­a gubernamental con enfoque integral

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