Dos:Puntos - La revista de Godoy Córdoba - Edición Septiembre 2023

Teniendo en cuenta lo anterior, resulta oportuno
recordar a nuestros lectores cuáles son algunas
obligaciones claves en desarrollo del sistema
SAGRILAFT, que, de conformidad con la Circular
Básica Jurídica, deben ser cumplidas de manera
periódica o dentro de un plazo perentorio y
específico:
1. En temas de auditoría y cumplimiento, es
necesario designar un Oficial de Cumplimiento,
para lo cual se debe certificar que cumple
con los requisitos establecidos y se deberá
informar por escrito a la Superintendencia
de Sociedades, dentro de los 15 días hábiles
siguientes a la designación.
2. En aras de la divulgación y la posterior
capacitación, el SAGRILAFT deberá ser
divulgado dentro de la “empresa obligada”
y, a las demás partes interesadas para su
adecuado cumplimiento, mínimo una vez al
año.
3. Siempre, las empresas obligadas deberán
adoptar medidas razonables de Debida
Diligencia de la Contraparte, con un enfoque
de riesgo y materialidad de este. Razón por la
cual, el monitoreo y actualización del proceso
de Debida Diligencia deberá hacerse como
mínimo una vez cada 2 años o cada vez que
resulte necesario por encontrarse cambios de
las condiciones jurídicas.
4. Deben hacerse Reportes de Operaciones
Sospechosas (ROS) cada vez que se tenga
conocimiento de una. Sin embargo, si
transcurre un trimestre sin que la “empresa
obligada” realice un Reporte de Operaciones
Sospechosas (ROS), el Oficial de Cumplimiento,
dentro de los 10 días calendario siguientes al
vencimiento del trimestre, deberá presentar
un informe de “ausencia de ROS” (AROS).
5. Si al 31 de diciembre de cualquier año, una
empresa adquiere la calidad de obligada
a implementar el SAGRILAFT, esta estará
obligada a ponerlo en marcha a más tardar el
31 de mayo del año inmediatamente siguiente
a aquél en el que se adquirió la calidad de
“empresa obligada”.
6. Por lo demás, las obligadas a implementar
el PTEE, deberán cumplir con algunas
obligaciones, entre las cuales se destacan:
a. Para prevenir y gestionar los riesgos de
Corrupción y los Riesgos de Soborno
Transnacional, deberán actualizar su
Política de Cumplimiento y el PTEE, cada
vez que se presenten cambios en la
actividad o que puedan, de alguna forma,
alterar el grado de riesgo, o por lo menos
cada 2 años.
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