RAPPORT FINANCIER 2012 - Info-financiere.fr

Note 30 - Gestion des risques financiers et instruments fi nanciers
Instruments financiers inscrits au bilan
31/08/2012 Ventilation par catégorie d’instruments
Valeur au
bilan
Juste valeur Juste valeur
par résultat
Actifs disponibles
à la
Prêts et
créances
Dettes au coût
amorti
Instruments
dérivés
en milliers d’euros
vente
Autres actifs financiers non courants 1 791 1 791 - 40 1 751 - -
Autres actifs long terme 23 23 - - 23 - -
Clients et autres débiteurs 92 249 92 249 - - 92 249 - -
Autres actifs courants (1) 29 542 29 542 - - 29 542 - -
Trésorerie et équivalents de trésorerie (1) 42 349 42 349 42 349 - - - -
Total Actifs fi nanciers 165 954 165 954 42 349 40 123 565 - -
Passifs financiers non courants (2) 35 611 35 611 - - - 35 611 -
Autres passifs non courants 809 809 - - - 809 -
Passifs financiers courants (2) 31 168 31 168 - - - 31 168 -
Fournisseurs et autres créditeurs 99 901 99 901 - - - 99 901 -
Autres passifs courants (1) 39 737 39 737 290 - - 39 300 148
Total Passifs fi nanciers 207 226 207 226 290 - - 206 788 148
31/08/2011 Ventilation par catégorie d’instruments
Valeur au
bilan
Juste valeur Juste valeur
par résultat
Actifs disponibles
à la
Prêts et
créances
Dettes au coût
amorti
Instruments
dérivés
en milliers d’euros
vente
Autres actifs financiers non courants 1 538 1 538 - 40 1 497 - -
Autres actifs long terme 23 23 - - 23 - -
Clients et autres débiteurs 91 792 91 792 - - 91 792 - -
Autres actifs courants (1) 30 848 30 848 334 - 30 514 - -
Trésorerie et équivalents de trésorerie (1) 67 994 67 994 67 994 - - - -
Total Actifs fi nanciers 192 194 192 194 68 327 40 123 826 - -
Passifs financiers non courants (2) 20 606 20 606 - - - 20 606 -
Autres passifs non courants 766 766 - - - 766 -
Passifs financiers courants (2) 22 082 22 082 - - - 22 082 -
Fournisseurs et autres créditeurs 107 827 107 827 - - - 107 827 -
Autres passifs courants (1) 36 170 36 170 104 - - 35 994 71
Total Passifs fi nanciers 187 451 187 451 104 - - 187 275 71
(1) La trésorerie et les équivalents de trésorerie sont mis à leur juste valeur sur la base des évaluations transmises par les banques; les autres actifs et passifs courants
sont constitués des achats à terme et du swap de taux décrits ci-après. De même qu’au 31/08/2011, ils sont de catégorie 2.
(2) Les dettes financières étant essentiellement à taux variables, la juste valeur est équivalente à la valeur inscrite au bilan.
Trigano. Rapport annuel 2012. 49