Nouveaux horaires d'ouverture de la section : page 11 - MGEN

VIE DE LA SECTION
RAPPORT FINANCIER 2009
Après plusieurs années d’évolutions, l’exercice 2008 voit s’achever le processus de redéploiement des activités des centres
de service de la MGEN et la mise en œuvre des nouvelles missions qui leur sont assignées.
En effet, c’est au 1 er mars 2008 que les
derniers transferts d’activités gestionnaires
vers le centre de traitement de
Rennes ont été réalisés pour notre
section ainsi que les mutations des
personnels concernés.
La réorganisation des activités gestionnaires
n’est pas sans conséquences
notables au niveau financier.
Enfin le bon recrutement des actifs et
l’afflux constant de retraités permettent
d’enregistrer un accroissement
important des effectifs gérés de 665
personnes (+2,48 %).
DÉPENSES
Tout en respectant les orientations fixées
par le siège, le bilan financier 2008 est
très contrasté.
Le rapprochement du constaté 2008
(1 375 784 €) et du budget (1 266 643 €)
fait apparaître une hausse brute des
charges de 109 141 € soit : +8,6 %. Cet
écart est essentiellement du aux primes
et indemnités versées aux personnes
parties en C2A (cessation anticipée d’activité)
dans le cadre des transferts d’activités
auxquelles s’ajoutent les impôts
et les taxes afférentes (149 232 €). Lors
de l’élaboration du budget, en novembre
2007, les départs en C2A n’étant pas
encore arrêtés leur impact financier n’a
pu être pris en compte.
En revanche, on note une baisse sensible
de 110 736 € (-7,45%) des charges
enregistrées dans le constaté 2008
(1 375 784 €) par rapport à celui de
2007 (1 486 519 €) qui s’explique en
grande partie par la réduction de l’effectif
des personnels (-6) et donc de la
masse salariale.
Outre la baisse importante des charges
en relation directe avec les frais de personnel,
on observe, par rapport à l’exercice
précédent, des évolutions croisées
de certains postes budgétaires consécutives
aux nouvelles missions, à l’activité
de la section en 2008 et à des déphasages
d’imputation entre le prévisionnel
et le réalisé :
Charges en baisse par
rapport à 2007 :
- Compte 66 : entretiens immobiliers ;
- 2 166 € (dégâts des eaux de 2006
soldés en 2007).
- Compte 90: achats; - 6530 € (factures
EDF/GDF non enregistrées / prélèvement
et baisse des fournitures d’entretien
et de bureau).
- Compte 915 : entretien / réparation ;
- 2 731 € (contrats revus à la baisse).
Charges en hausse par rapport à 2007 :
- Compte 64 : cotisation à la Mutualité
Française Finistère Morbihan; + 1053 €
(augmentation du nombre des membres
participants + 269 et de la cotisation de
3,47 € à 3,50 €).
- Compte 65 : charges non techniques ;
+ 850 € (comité des œuvres sociales /
départ de personnel en C2A).
- Compte 911 : charges de refacturation
du siège et du service informatique ;
+ 4 976 € (impact du aux élections et
aux transferts d’activités).
- Compte 9132 : charges de loyer ;
+ 2 756 € (évaluation faite par le
siège).
- Compte 918 : charges de documentation
et de colloques ; + 3 388 €
(évolution des missions).
- Compte 925 : frais de déplacement et
de mission ; + 14 965 € (évolution des
missions et impact de l’organisation des
réunions Interrégionales de Mai 2008).
L’entrée en vigueur du nouveau plan
comptable en 2007 génère encore des
déphasages d’imputation qui faussent
les comparaisons entre la prévision
budgétaire et son exécution entre les
bilans de deux exercices.
RECETTES
Au regard du volume des dépenses, les
produits qui relèvent spécifiquement
de la section demeurent très faibles ;
5 528,04 € (0,40 % des dépenses) dont
l’essentiel provient de la gestion des
tutelles et des curatelles.
Par ailleurs, une subvention non utilisée
de 4 904 €, attribuée au titre des
actions de prévention, est reportée sur
2009.
Le détail de l’ensemble des comptes
sera à la disposition des adhérents
lors de la prochaine Assemblée Départementale.
Denis FALIP
10 - Mai 2009 - n° 76