Cnaf, Etats combinés, exercice 2012 - Caf.fr

COMPTES COMBINES ANNUELSDE LA BRANCHE FAMILLEANNEXE AUX COMPTES1Etats financiers combinés – Branche Famille - Exercice 2012 – 30 avril 2013

Etats financiers combinés – Branche Famille - Exercice 2012 – 30 avril 20132

COMPTES COMBINES ANNUELSDE LA BRANCHE FAMILLEANNEXE AUX COMPTESEXERCICE 2012SignaturesSommaireBilan et Compte de résultat synthétiquesNotes de l’AnnexeComptes annuels détaillés3Etats financiers combinés – Branche Famille - Exercice 2012 – 30 avril 2013

Etats financiers combinés – Branche Famille - Exercice 2012 – 30 avril 20134

Exercice 2012Comptes annuelsAnnexe aux comptesA Paris, le 30 avril 2013Le DirecteurL’Agent comptableHervé DrouetLaurent Fleuriot5Etats financiers combinés – Branche Famille - Exercice 2012 – 30 avril 2013

Etats financiers combinés – Branche Famille - Exercice 2012 – 30 avril 20136

LISTE DES NOTESBilan et compte de résultat pages 8 à 11Note n° 1 : Le périmètre et les règles de combinaison et de centralisation des comptes 13Note n° 2 : Les règles et méthodes comptables 19Note n° 3 : Les faits marquants de l’exercice 37Note n° 4 : Les charges de gestion technique – Prestations légales 39Note n° 5 : Les charges de gestion technique – Prestations d’action sociale 47Note n° 6 : Les prestations versées pour compte de tiers 49Note n° 7 : Les charges à payer et provisions pour risques 57Note n° 8 : Les produits de gestion technique 67Note n° 9 : Les charges et produits de gestion courante 71Note n° 10 : La formation du résultat de la Branche 75Note n° 11 : Les immobilisations 77Note n°12 : Les créances d’exploitation, créances d’indus de prestations, comptes débiteurs etles provisions pour dépréciation des comptes d’actifs83Note n° 13 : La trésorerie 95Note n° 14 : Les capitaux propres 101Note n° 15 : Les dettes et comptes créditeurs 103Note n° 16 : Les effectifs de la branche Famille au 31 décembre 107Note n° 17 : Les engagements hors bilan 109Note n° 18 : La qualité comptable et la fiabilisation des données 111Annexes : Voir liste des annexes 117Etats financiers combinés – Branche Famille - Exercice 2012 – 30 avril 20137

Bilan combiné au 31 décembre 2012Branche familleA C T I FBrutExercice 2012Amortissements etdépréciationsNetStructureen NetExercice 2011NetNOTEACTIF IMMOBILISEImmobilisations incorporelles 179.134.979,48 150.376.967,94 28.758.011,54 2,18% 22.876.698,16 11Concessions, brevets, licences et droits similaires (205) 175.721.077,59 150.314.608,50 25.406.469,09 18.299.374,79Diverses autres immobilisations incorporelles(201,203,206,208,232,237)3.413.901,89 62.359,44 3.351.542,45 4.577.323,37Immobilisations corporelles 1.994.248.461,38 1.081.970.026,71 912.278.434,67 69,06% 877.949.445,60 11Terrains 76.077.590,89 76.077.590,89 74.441.535,90Agencements,aménagements des terrains( compte 212) 17.657.627,23 12.081.570,96 5.576.056,27 5.570.519,41Constructions (213) 1.217.391.134,15 595.381.684,77 622.009.449,38 623.329.684,57Diverses autres immobilisations corporelles 214,218) 552.839.696,80 448.654.197,75 104.185.499,05 97.704.598,96Installations techniques,matériels et outillages (215) 30.026.993,35 25.852.573,23 4.174.420,12 4.244.152,39Immobilisations corporelles (231) 14.037.188,61 14.037.188,61 7.680,60Avances et acomptes versés sur commandesd'immobilisations corporelles (238)86.218.230,35 86.218.230,35 72.651.273,77Immobilisations financières 390.526.763,36 10.546.438,98 379.980.324,38 28,76% 376.609.159,43 11Titres de participation et parts (261) 1.471.249,40 1.384,28 1.469.865,12 1.519.722,36Créances entre organismes de sécurité sociale (265) 55.539.063,15 55.539.063,15 53.885.567,22Titres immobilisés (271, 272, 273) 102.597,15 102.597,15 102.597,15Dépots (274) 330.300.411,66 10.545.054,70 319.755.356,96 317.517.609,36Dépots et cautionnements versés (275) 1.085.262,78 1.085.262,78 1.136.676,99Autres créances immobilisées (276) 2.028.179,22 2.028.179,22 2.446.986,35ACTIF CIRCULANTTOTAL DE L'ACTIF IMMOBILISE 2.563.910.204,22 1.242.893.433,63 1.321.016.770,59 10,33% 1.277.435.303,19Fournisseurs, intermédiaires sociaux et prestatairesdébiteurs (409)3.299.792.444,53 128.361.313,27 3.171.431.131,26 27,64% 2.916.461.268,43 12Créances d'exploitation 12.822.232.762,19 4.562.403.527,37 8.259.829.234,82 71,99% 11.051.721.759,48 12Clients, cotisants et comptes rattachés (41 sauf 419) 8.540.292.019,09 4.251.053.359,52 4.289.238.659,57 4.270.649.090,90Personnel et comptes rattachés (42) 762.414,01 762.414,01 1.424.172,72Sécurité sociale et autres organismes sociaux (43) 8.472.145,07 8.472.145,07 3.674.030,15Entités publiques (44) 2.872.277.121,61 2.872.277.121,61 2.879.705.261,38Organismes et autres régimes de Sécurité sociale (45) 1.003.579.686,13 1.003.579.686,13 3.845.995.815,61Débiteurs divers (46) 396.849.376,28 311.350.167,85 85.499.208,43 50.273.388,72Comptes transitoires ou d'attente (47) 940.424,64 940.424,64 0,01% 937.162,63Charges constatées d'avance (486) 7.639.097,18 7.639.097,18 0,07% 10.564.839,68Disponibilités 33.288.254,70 33.288.254,70 0,29% 35.238.630,09 13Banques, établissements financiers et assimilés (51) 33.228.948,62 33.228.948,62 35.181.878,29Autres trésoreries (52, 53, 54) 59.306,08 59.306,08 56.751,80TOTAL DE L'ACTIF CIRCULANT 16.163.892.983,24 4.690.764.840,64 11.473.128.142,60 89,67% 14.014.923.660,31TOTAL ACTIF (I) 18.727.803.187,46 5.933.658.274,27 12.794.144.913,19 100,00% 15.292.358.963,50Etats financiers combinés – Branche Famille - Exercice 2012 – 30 avril 20138

Bilan combiné au 31 décembre 2012Branche familleP A S S I F Exercice 2012Structure2012Exercice 2011NOTECAPITAUX PROPRESDotations, apports (102) 9.181.072,31 8.765.589,51Réserves combinés (106) 655.035.207,66 717.382.846,11Report à nouveau combiné ( solde créditeur ou débiteur) (11) 2.894.434.263,37 2.776.691.360,51Résultat de l'exercice combiné (excédent ou déficit) (12) -2.503.167.395,38 -2.590.689.295,24Subventions d'investissement (13) 13.102.456,01 13.505.835,38Provisions réglementées (14)TOTAL CAPITAUX PROPRES 1.068.585.603,97 8,35% 925.656.336,27 14PROVISIONSProvisions pour risques et charges courante (151) 13.107.825,05 8.661.888,50Provisions pour risques et charges techniques (152) 1.542.137.500,75 1.391.880.823,38Provisions pour charges à répartir sur plusieurs exercices (157) 850.000,00Autres provisions pour charges (158) 42.863.232,12 40.780.164,47TOTAL PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES 1.598.108.557,92 12,49% 1.442.172.876,35DETTES FINANCIERESDépôts cautionnements reçus (165) 51.650,35 11.380,35Autres emprunts et dettes assimilés (168)Avances reçues d'un organisme de Sécurité Sociale (175) 2.348.799,43 1.848.577,70- Banques, établts. financiers et assimilés (519,51219,51329,5149) 3.647.736.519,10 1.017.524.668,98TOTAL DETTES FINANCIERES 3.650.136.968,88 28,53% 1.019.384.627,03 13AUTRES DETTESCotisants et clients créditeurs (419) 233.880.852,09 189.643.456,09Cotisants et clients créditeurs (4192 à 4195) 233.629.254,84 189.426.018,95Clients créditeurs (4191, 4196 à 4198) 251.597,25 217.437,14Fournisseurs de biens et services et comptes rattachés (401,403,4081) 3.568.178.736,42 3.390.169.468,61Fournisseurs d'immobilisations et comptes rattachés (404, 405, 4084) 14.542.306,56 4.152.230,53Prestataires: versement directs aux allocataires (406, 4086) 745.125.565,18 2.852.592.752,74Prestataires: versements à des tiers (407,4087) 605.242.311,04 947.902.718,54Personnel et comptes rattachés (42) 162.918.778,84 159.432.731,68Sécurité sociale et autres organismes sociaux (43) 144.529.734,03 129.859.308,07Entités publiques (44) 212.266.720,59 3.104.579.004,99Organismes de Sécurité Sociale (45) 582.766.359,81 1.011.730.379,98Créditeurs divers et charges à payer (46) 27.491.283,45 23.173.626,97Comptes transitoires ou d'attente (47) 11.016.688,06 9.684.660,22Produits constatés d'avance(487) 169.354.446,35 82.224.785,43TOTAL AUTRES DETTES 6.477.313.782,42 50,63% 11.905.145.123,85 15TOTAL PASSIF (II) 12.794.144.913,19 100,00% 15.292.358.963,50Etats financiers combinés – Branche Famille - Exercice 2012 – 30 avril 20139

Compte de résultat combiné au 31 décembre 2012Branche familleCHARGES Exercice 2012 Structure 2012 Exercice 2011NOTECHARGES DE GESTION TECHNIQUE (I)- Prestations sociales (656) 39.872.813.760,88 72,35% 38.772.763.154,78Prestations légales (6561) 35.830.511.185,23 34.925.958.996,47 4Prestations extra-légales : action sanitaire et sociale (6562) 3.979.509.771,61 3.783.483.532,55Prestations spécifiques à certains régimes (6564) 62.792.285,83 63.288.141,76Diverses prestations (6565, 6568) 518,21 32.484,00- Charges techniques, transferts, subventions et contributions 13.598.999.767,58 24,68% 13.240.157.267,80Transfert entre organismes de sécurité sociale et assimilés (6571) 9.295.542.848,22 9.087.594.848,99Autres charges techniques (6572) 4.303.456.919,36 4.152.562.418,81- Diverses Charges techniques (6574, 658) 566.174.750,74 1,03% 496.421.608,33- Dotations aux provisions et dépréciation pour charges techniques (681x) 1.071.849.258,53 1,94% 321.263.544,01Pour prestations sociales 626.100.926,59 111.385.716,33 7Pour dépréciation des actifs circulants 445.748.331,94 209.877.827,68 7TOTAL DES CHARGES DE GESTION TECHNIQUE (I) 55.109.837.537,73 95,17% 52.830.605.574,92 5CHARGES DE GESTION COURANTE (II)- Achats (60) 35.519.560,50 1,34% 33.414.481,99- Autres charges externes (61, 62) 301.724.417,67 11,41% 291.585.463,92- Impôts, taxes et versements assimilés (63) 170.248.461,48 6,44% 161.117.741,09- Charges de personnel (64) 1.734.665.569,28 65,60% 1.727.512.404,01Salaires et traitements (641 à 644) 1.167.074.432,83 1.155.284.343,44Charges sociales (645 à 648) 567.591.136,45 572.228.060,57- Divers charges de gestion courante (651 à 655) 267.874.411,10 10,13% 276.506.086,19- Dotations aux amortissements, aux dépréciations et aux provisions (681X) 134.101.975,35 5,07% 130.576.714,17 7TOTAL DES CHARGES DE GESTION COURANTE (II) 2.644.134.395,38 4,57% 2.620.712.891,37 9CHARGES FINANCIERES (III)- Charges financières sur opérations de gestion courante (661) 781.300,02 27,49% 3.730.673,56- Charges financières sur opérations techniques (666) 237,50 0,01% 229,27- Diverses charges financières (668, 686) 2.060.144,35 72,50% 1.465.769,76TOTAL DES CHARGES FINANCIERES (III) 2.841.681,87 0,00% 5.196.672,59CHARGES EXCEPTIONNELLES (IV)- Charges exceptionnelles sur opérations de gestion courante (671) 685.866,62 0,46% 1.757.644,81- Charges exceptionnelles sur opérations de gestion techniques (674) 142.759.153,95 96,60% 108.905.983,05- Valeur comptable éléments d'actif cédés (675) 4.004.996,86 2,71% 7.048.430,25- Autres charges exceptionnelles (678) 257.546,22 0,17% 110.798,66- Dotation aux provisions et dépréciations (687) 76.021,25 0,05% 84.140,50TOTAL DES CHARGES EXCEPTIONNELLES (IV) 147.783.584,90 0,26% 117.906.997,27IMPOTS SUR LES BENEFICES ET ASSIMILES (V) 106.854,48 93.688,93TOTAL IMPÔTS SUR LES BENEFICES ET ASSIMILES (69) (V) 106.854,48 0,00% 93.688,93TOTAL DES CHARGES (VI = I+II+III+IV+V) 57.904.704.054,36 100,00% 55.574.515.825,08RESULTAT NET DE L'EXERCICE EXCEDENTAIRE (XII = XI - VI)TOTAL GENERAL (XIII = VI+XII) 57.904.704.054,36 55.574.515.825,08Etats financiers combinés – Branche Famille - Exercice 2012 – 30 avril 201310

Compte de résultat combiné au 31 décembre 2012Branche famillePRODUITS Exercice 2012 Structure 2012 Excercice 2011PRODUITS DE GESTION TECHNIQUE (VII)- Cotisations, impôts et produits affectés (756) 54.234.273.047,29 52.092.573.828,29Cotisations sociales (7561) 35.502.247.833,96 34.199.372.876,78Cotisations prises en charge par l'Etat (7562) 525.328.952,50 548.697.651,72Cotisations prises en compte par la Sécurité Sociale (7563) 315.944.377,96 278.514.907,94Prosuits versés par une entité publique autre que l'Etat (7564)Impôts : contribution sociale généralisée (7565) 9.766.498.993,33 9.311.424.590,51Impôts et taxes affectés (7566) 7.774.901.450,84 7.754.563.801,34Autres impôts et taxes affectés (7567) 349.351.438,70- Produits techniques (757) 20.310.657,61 26.138.125,85Transferts entre organismes de Sécurité sociale et assimilés (7571) 1.283.375,18 7.229.894,85Contributions publiques (7572) 17.695.517,43 17.682.950,00Autres contributions (7575) 1.331.765,00 1.225.281,00- Diverses produits techniques (758) 353.837.052,24 317.247.716,81- Reprises sur provisions et sur dépréciations (781) 612.551.564,37 329.545.830,98Reprises sur provisions pour charges techniques 460.990.959,87 124.340.814,52Reprises sur provisions pour dépréciations des actifs circulants 151.560.604,50 205.205.016,46TOTAL PRODUITS DE GESTION TECHNIQUE (VII) 55.220.972.321,51 99,67% 52.765.505.501,93 8PRODUITS DE GESTION COURANTE (VIII)- Vente de produits et prestations de services (701 à 708) 66.023.476,48 67.886.117,53- Production stockée et immobilisée ( 713 et 72 ) 3.096.935,07 3.688.603,25- Subvention d'exploitation (74) 31.264.263,52 35.830.465,55- Divers produits de gestion courante (751 à 755) 9.213.149,36 8.993.537,53NOTE- Reprises sur provisions et sur dépréciations et transfert de charges (sauf 7814/1) 43.329.654,62 45.046.050,62TOTAL PRODUITS DE GESTION COURANTE (VIII) 152.927.479,05 0,28% 161.444.774,48 9PRODUITS FINANCIERS (IX)- Produits financiers sur opérations de gestion courante ( 761 à 765 et 768 ) 148.462,56 257.719,28- Produits financiers sur opérations techniques (766) 39,95 22,87- Autres produits financiers et transfert de charges financières (768, 786, 796) 5.327.419,04 22.612.699,57TOTAL PRODUITS FINANCIERS (IX) 5.475.921,55 0,01% 22.870.441,72PRODUITS EXCEPTIONNELS (X)- Produits exceptionnels sur opérations de gestion courante (771) 786.514,28 2.506.912,42- Produits exceptionnels sur opérations de gestion techniques (774) 13.671.008,79 13.980.792,86- Produits exceptionnels sur opérations en capital (775 à 778) 7.618.847,52 17.492.298,71- Reprise sur provisions, dépréciations et transferts de charges exceptionnelles(787, 797)84.566,28 25.807,72TOTAL PRODUITS EXCEPTIONNELS (X) 22.160.936,87 0,04% 34.005.811,71TOTAL DES PRODUITS (XI = VII+VIII+IX+X) 55.401.536.658,98 100,00% 52.983.826.529,84RESULTAT NET DE L'EXERCICE DEFICITAIRE (XII = XI - VI) 2.503.167.395,38 2.590.689.295,24 10TOTAL GENERAL (XIII = XI+XII) 57.904.704.054,36 55.574.515.825,08Etats financiers combinés – Branche Famille - Exercice 2012 – 30 avril 201311

Etats financiers combinés – Branche Famille - Exercice 2012 – 30 avril 201312

1.2.2 Les centres régionaux de formation professionnelle (CRFP)Les critères d’exclusion du périmètre de combinaison décrits ci-dessus s’appliquent dans les mêmes conditionsaux CRFP.Les contributions versées en 2012 par les 92 CAF adhérentes figurent au compte de résultat combiné de l’exerciceà hauteur de 214 100 €.1.2.3. L’établissement des allocations familiales de MayotteCet établissement a été créé par l’ordonnance du 7 février 2002 relative à l’extension et à la généralisation desprestations familiales et à la protection sociale dans la collectivité départementale de Mayotte. Dans l’attente dela création d’une caf à Mayotte, la gestion du régime des prestations familiales est confiée à la caf de La Réunion.L’article 18 de l’ordonnance précitée, repris à l’article 28-5 de l’ordonnance n° 2011-1923 du 22/12/2011, prévoitque « sont affectés au financement de prestations familiales, de l’action sociale et de la gestion administrative durégime de prestations familiales de Mayotte :1) le produit des cotisations dues au titre des prestations familiales par tout employeur de salariés2) Le produit des cotisations assises sur les revenus professionnels des employeurs et travailleursindépendants3) En tant que de besoin une contribution d’équilibre de la Cnaf ».Les charges sont ainsi financées partiellement sur ressources propres, encaissées localement.La CNAF intervient par le versement d’une subvention d’équilibre de gestion technique (compte 65833) d’unmontant de 39 011 137 € en 2012.Le paiement des prestations, assuré transitoirement par la CAF de La Réunion, fait l’objet d’une comptabilitédistincte, non intégrée aux comptes combinés compte tenu des particularités réglementaires de financement del’établissement de Mayotte.1.2.4 Le Fonds national de Financement de la Protection de l’Enfance (FNFPE)Créé par la Loi 2007-293 du 5 mars 2007 et mis en place par le décret 2010-497 du 17 mai 2010, le Fonds vise àcompenser les charges résultant de la mise en œuvre de la réforme de la Protection de l’enfance pour lesdépartements. Administré par un comité de gestion présidé par le directeur général de la cohésion sociale, leFonds distribue des financements aux départements en fonction du potentiel financier et du nombre debénéficiaires de l’aide sociale à l’enfance et des crédits de soutien aux actions innovantes ou expérimentales.En application de l’article 7 du décret, la CNAF assure la gestion administrative, comptable et financière du Fondsmais n’en assure pas le contrôle juridique et financier, ce qui justifie que ses opérations ne soient pas intégréesdans les comptes de la branche.Une comptabilité distincte a donc été mise en place. En 2012, les charges sont de 13 160 673€2. La centralisation dans les comptes de la branche de données relatives auxprestations familiales versées par d’autres organismes2.1 Les organismes ou services suivants sont autorisés par les articles L.212-1 et L.134-6 du code de la Sécuritésociale à servir directement les prestations familiales financées par la CNAF (à l’exception du complémentde libre choix du mode de garde de la Paje) :- la Caisse centrale de mutualité sociale agricole (CCMSA),- la Société nationale des chemins de fer français (SNCF),Etats financiers combinés – Branche Famille - Exercice 2012 – 30 avril 201314

- la Caisse nationale des industries électriques et gazières (CNIEG)- la Régie autonome des transports parisiens (RATP).Les données comptables relatives aux prestations versées et cotisations correspondantes de ces organismes sontcentralisées dans les comptes de la branche selon les modalités fixées par l’article R.252-29 du code de la Sécuritésociale« Sans préjudice des mesures prévues à l’article L.271-1, les organismes et services autorisés, par les dispositions réglementaires prises enapplication de l’article L.212-1, à assumer le service des prestations familiales doivent, aux dates et dans les conditions fixées par arrêté duministre chargé de la Sécurité sociale et du ministre chargé du budget, communiquer à la caisse nationale des allocations familiales tousles renseignements nécessaires à la centralisation par cet établissement, d’une part, du montant des prestations familiales dont ilsassurent le service, d’autre part, des cotisations et contributions dues au titre des salariés intéressés.La caisse nationale des allocations familiales tient, pour chacun des organismes et services précités, un compte enregistrant, d’une part, lafraction des cotisations et contributions dues par ces organismes et services qui est affecté au fonds national des prestations familiales parl’arrêté pris en application de l’article L.251-8 et, d’autre part, les prestations servies par leurs soins. La périodicité et les modalités derèglement du solde de ce compte sont fixées par l’arrêté mentionné au premier alinéa du présent article. »2.2 Les collectivités locales des DOMCes entités sont habilitées par l’article D 755-4 du code de la Sécurité sociale à verser les prestations familiales(hors Paje) à leurs personnels de droit public en activité.2.3 Les modalités de recueil et de centralisation des données comptables de ces organismesLes organismes mentionnés en 2.1 et 2.2 communiquent annuellement à la CNAF d’une part les montants desprestations familiales dont elles assurent le service et, d’autre part, les cotisations et contributions dues au titrede l’emploi des salariés ou ressortissants des régimes en cause.Afin d’assurer l’homogénéité des comptes combinés, il est demandé à ces entités de produire les montants desprestations et des cotisations établies au cours de l’exercice, nets des indus constatés.La CNAF tient, pour chacune d’entre elles, un compte enregistrant, d’une part, la fraction des cotisations etcontributions dues par ces entités qui est affectée au Fonds national des prestations familiales et, d’autre part, lesprestations servies par leurs soins.Il s’ensuit que le bilan combiné dressé par la CNAF décrit la relation de créances/dettes globale avec l’entitétierce résultant de ce solde, mais ne reprend pas dans ses comptes de tiers la position de chaque régime à l’égardde sa population couverte.Ces modalités d’intégration sont appliquées, par assimilation, aux données relatives aux personnels descollectivités des DOM.Il est précisé que la CNAF ne possède pas de pouvoir de contrôle, d’audit ni de validation des comptes produitspar ces entités, qui sont audités par des commissaires aux comptes.Le tableau présenté en annexe 1 détaille les montants intégrés dans les comptes combinés au titre de ces entités,représentant des charges et des produits de la branche Famille, en 2012. L’impact de ces opérations sur laformation du résultat de la branche Famille au31 décembre 2012 améliore le résultat. (le cumul des charges de prestations est de1458,75 M€, celui des produits est de 2010,11 M€, soit un solde positif de 553,36 M€).Etats financiers combinés – Branche Famille - Exercice 2012 – 30 avril 201315

2.4. La caisse commune de Sécurité sociale de Lozère (CCSSL)Créée par arrêté du 17/06/2008 la CCSSL, située à Mende, assure à compter du 01/01/2009 les missions dévoluesauparavant aux Caisses primaire, Caf et Urssaf de Lozère, organismes dissous lors de la création de la caissecommune.Toutes les données relatives aux prestations légales ainsi qu'à l'action sociale sont centralisées à l'identique de cequi est réalisé pour les CAF, puisque la CCSS de Lozère utilise le même applicatif de calcul des droits CRISTALpour les prestations légales ainsi que les différents modules de SIAS pour l'action sociale, en lien avec une basecomptable Magic, applicatifs utilisés par les CAF. Les données relatives aux prestations entrent ainsi dans lepérimètre de combinaison.En revanche, la CCSSL étant gérée par l’assurance maladie, ses coûts administratifs donnent lieu à unecontribution globale de la branche Famille au bénéfice de la branche Maladie, retracée au compte 655212.3. Les opérations comptabilisées exclusivement en comptes de tiers et noncombinées dans les comptes de la brancheOn notera que certaines prestations versées par la branche Famille pour le compte de donneurs d’ordre externes(Etat, départements) ne sont plus comptabilisées en charges et produits de la branche depuis 2009 pour l’AAH etl’API de métropole, mais au bilan, en comptes de tiers. Elles font l’objet de la fiche n°6 : « Prestations verséespour le compte de tiers ».4. Les principes et modalités de combinaison des comptes4.1 Les principesL’arrêté du 27 novembre 2006 pris en application de l’article L114-6 du code de la Sécurité sociale porte adoptiondes règles de combinaison des comptes des organismes de la Sécurité sociale.La combinaison des comptes permet de présenter le compte de résultat et le bilan annuels de l’ensemble desorganismes entrant dans le périmètre de combinaison et de centralisation comme s’il s’agissait d’une seuleentité. L’homogénéité des informations comptables combinées est assurée, en tant que de besoin, par lereclassement des données transmises par ces entités combinées selon la normalisation établie par le Pcuoss.4.2 L’élimination des opérations réciproques entre organismes de la brancheAprès la centralisation des données comptables de tous les organismes de base, cette élimination vise à annulerles opérations réciproques entre organismes, notamment les avances accordées ou reçues, les dotationsaccordées ou reçues, les comptes courants et les services rendus, pour obtenir les comptes combinés.Les opérations suivantes sont éliminées :a) Les opérations réciproques CNAF/organismes de baseCes opérations comportent pour l’essentiel, les dotations allouées en fin d’année par la CNAF aux organismes debase en contrepartie des charges de prestations et de gestion que ces organismes ont supportées pendantl’année.S’agissant des dotations techniques, leur montant est identique au montant des prestations versées.S’agissant des dotations de gestion leur montant est fixé en fonction des règles de la COG.Les opérations entre la CNAF et les organismes de base comprennent également des avances pourinvestissement.Etats financiers combinés – Branche Famille - Exercice 2012 – 30 avril 201316

) Les opérations entre organismes du périmètre de combinaison (CAF/CAF…)Les services rendusIl s’agit des opérations spécifiques entre organismes précités qui mouvementent les comptes 6554 et 7554.Les avancesIl s’agit des avances consenties entre organismes de base intégrés dans le périmètre de combinaisonNB : les avances consenties aux UIOSS ne sont plus éliminées car les Unions ne sont pas intégrées dans lepérimètre de combinaisonLes contributionsIl s’agit de la participation de Caf à des opérations conduites en commun entre plusieurs caisses du réseau (ex.publication de la revue « Vies de famille » gérée par la CAF de Nancy pour l’ensemble du réseau (comptes 6552xet 7552x).c) Les opérations réciproques spécifiques à la CnafIl s’agit du financement des charges de gestion courante de la Cnaf, établissement public, par le Fonds nationalde gestion administrative.De la même façon, le Fonds national d’action sociale finance les opérations d’action sociale propres à la Cnaf,établissement public.d) Les modalités d’élimination sont les suivantes :A partir de l’exercice 2011, une comptabilité auxiliaire a été mise en place à l’occasion de la maintenance 48 deMagic du 16/12/2010 pour permettre l’identification complète de chaque opération réciproque par nature decompte et par organisme.Les circulaires LC 2010-185 du 01/12/2010, LC 2011-127 du 29/07/11 et LC 2011-136 du 06/09/2011 ont précisé lesrègles de comptabilisation des opérations entre organismes du périmètre de combinaison.Au moment de la combinaison l’élimination est automatiquement réalisée par l’applicatif de combinaison (OracleHyperion HFM). Il est apparu que seules quatre opérations, concernant la gestion administrative et la gestionsociale, pour un montant total de 220 209 € n’ont pu être éliminées automatiquement du fait d’imputationinitiales non cohérentes. Ces opérations ont été neutralisées dans les comptes combinées.e) Le cas particulier de l’élimination des opérations réciproques entre gestionsLes CAF peuvent gérer directement des œuvres d’action sociale. Les œuvres sont donc une composante sanspersonnalité juridique des CAF, dont les opérations sont retracées dans des comptes spécifiques de lacomptabilité générale de la CAF, tant en charges (compte 656xx) qu’en produits (compte 7583x -Subventions degestion technique).Il existe également des cas de transferts de gestion dans une même CAF de l’action sociale vers la gestionadministrative, pour le financement (par la SF) de fédérations ayant une activité d’action sociale. Ces opérationssont également éliminées automatiquement.En 2012, après élimination automatique, il est apparu que seules quatre opérations liées à de la gestion, pour unmontant total de 220 209 €, n’avaient pas été imputées symétriquement.Ces opérations ont été neutralisées dans les comptes combinés.(cf note 9)Etats financiers combinés – Branche Famille - Exercice 2012 – 30 avril 201317

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2.1 Le référentiel comptableNote n° 2Les règles et méthodes comptables1) L’article L0 111-3 du code de la sécurité sociale (CSS) dispose que « les comptes des régimes etorganismes de sécurité sociale doivent être réguliers, sincères et donner une image fidèle de leur situationfinancière et de leur patrimoine ».L’article L 114-5 fixe les principes du plan comptable unique, de la comptabilité en droits constatés et durattachement à l’exercice.2) L’article D 114-4-1 complété par l’arrêté du 30 novembre 2008 (modifié le 30 juin 2008 et le 24 février2010) établit le Plan comptable unique des organismes de Sécurité sociale (PCUOSS) applicable notammentà la Branche.L’avis du Conseil national de la comptabilité n° 2000-4, complété par l’avis 2008-01 sur l’actualisation duplan, reconnaît la conformité du PCUOSS au plan comptable général, compte tenu des dispositionsparticulières suivantes :o le rattachement à un exercice des charges et produits techniques (prestations, cotisations, etcontributions sociales, transferts financiers entre organismes de sécurité sociale, contributions del’Etat) s’opère en fonction de la date à laquelle ces charges ou produits sont constitués en tant quedroits ou obligations pour les organismes de sécurité sociale, en conformité avec les dispositionslégislatives ou réglementaires qui leur sont applicables,o les écritures de comptabilisation des indus ou des régularisations de prise en charge de prestationssont constatées au crédit ou au débit du compte de charges ou de produits concerné. Lorsque cesécritures trouvent leur origine dans un exercice antérieur, il n’est pas prévu de les comptabiliserdans les comptes de produits ou de charges sur exercices antérieurs comme le prévoit le plancomptable général.o les comptes de tiers (classe 4) ainsi que les comptes de charges et produits techniques (comptes 65 et75) sont adaptés pour tenir compte des spécificités des organismes de Sécurité sociale.3) le Plan de comptes annoté inter régimes (PLACAIR) mentionne les subdivisions et les schémasd’écritures qui concernent principalement la gestion administrative à utiliser impérativement par lesdivers régimes de Sécurité sociale, en application de l’article D.114-4-2 du code de la Sécurité socialeportant adoption du référentiel de validation des comptes des organismes de Sécurité sociale.4) La CNAF diffuse, à compter de septembre 2006, le Dictionnaire des comptes de la branche Famille quiprécise notamment les particularités relatives aux gestions techniques (prestations) et le met à journotamment en fonction des évolutions réglementaires. Des adaptations du dictionnaire ont été diffusées le1 er août 2012. Elles intègrent les évolutions de plan comptable (créations ou suppressions de comptes) etles adaptations actées par la MCP.5) L’Agent comptable national adresse au réseau des Caf des circulaires interprétatives dont lesdispositions sont ensuite intégrées dans le Dictionnaire des comptes mis en ligne sur l’intranet de laBranche.Les réponses aux questions des caisses portant sur des sujets comptables sont désormais mises en ligne parle service «Normes» de l’agence comptable dans le module ‘ « Icar » de ce même Intranet comptable.Etats financiers combinés – Branche Famille - Exercice 2012 – 30 avril 201319

L’applicatif de gestion comptable et budgétaire Magic intègre l’ensemble des normes comptables. Chaquediffusion de version de Magic (au rythme actuel de 3 à 4 par an) est accompagnée d’instructionsconcernant les modes opératoires, mises à disposition dans une base documentaire informatisée.6) L’avis n° 2010-01 du CNOCP relatif à la couverture par la CADES des déficits cumulés des organismes deSécurité sociale.Aux termes de cet avis, la reprise par la CADES des déficits d’organismes de la Sécurité sociale ne peut êtreregardée comme une subvention d’équilibre et doit être enregistrée directement dans les capitaux propresdes organismes en dotation dite d’apurement (cf. note 3.3 et note 8.3).7) L’avis n° 2012-05 du CNOCP relatif aux changements de méthodes comptables et corrections d’erreurs.Aux termes de cet avis, toute entité du secteur public hors activité industrielle et commerciale doitmodifier ses méthodes comptables lorsque ce changement lui permet « de fournir des informations plusfiables et plus pertinentes tant sur (son) résultat que sur (son) patrimoine et (sa) situation financière ».Il faut noter en particulier, au point 4.2.1.1. de l’avis précité, que la correction d’erreurs ne doit pasimpacter le résultat de l’exercice au cours duquel cette erreur a été découverte et corrigée.2.2 Les règles et méthodes comptables applicables aux charges de la brancheLes principales charges de la branche sont :1) Les prestations légales (regroupées dans le FNPF : fonds national des prestations familiales)- allocations familiales- complément familial- allocation de soutien familial- PAJE- Allocation logement familiale2) Les prestations extra-légales (regroupées dans le Fonds national d’action sociale, le Fnas)- Actions individuelles : aides à domicile, bourses d’animateurs, formations BAFA- Actions collectives :A – Subventions : d’investissement, de fonctionnement, d’exploitation et d’équilibreB – Prestations de service ordinaires, Contrat enfance, Contrat enfance jeunesse, partie enfance,Contrat temps libre, Contrat enfance jeunesse, partie jeunesse,C – Fonds locaux d’aide : Participations aux fonds : FLAAD, FSL, FAJ, et fonds d’aide aux impayésd’énergie- Plans crèches (7 plans)3) Les frais de fonctionnement de la branche regroupés dans le Fonds national de gestion administrative(FNGA).Les principales règles sont :Etats financiers combinés – Branche Famille - Exercice 2012 – 30 avril 201320

1) Le fait générateur de la comptabilisation (cf. PCUOSS) est l’ouverture du droit ou la naissance del’obligation. En pratique les charges comptables sont donc créées par la liquidation de la prestation et nonpar son paiement, les créances par leur constatation et les subventions par la décision d’attribution prise parl’instance de décision.Pour la branche Famille, le fait générateur d’une opération technique résulte de la réalisation d’évènementstels que :- l’ouverture de droit né du dépôt d’une demande,- l’exécution d’une prestation par la Caf, par un tiers….- la constatation d’une créance (recours contre tiers, indus…),- la décision de l’autorité compétente en ce qui concerne l’octroi de subvention.- la publication de textes réglementaires (allocation de rentrée scolaire…).Lors de la première liquidation de ces prestations, les charges correspondantes sont comptabilisées aprèsréception, instruction et décision d’acceptation de la demande de prestations.On notera toutefois que les CAF recouvrent dans certains cas des sommes correspondant à desversements partiels de pensions alimentaires en complément du remboursement par les débiteursd’allocations de soutien familial. Les CAF agissant alors comme simple mandataires de recouvrement lessommes en cause sont simplement comptabilisées en compte de tiers au moment de leur encaissement.2) Le principe des droits constatés conduit à comptabiliser les prestations dans l’exercice au cours duquelles droits sont ouverts. Au cours de l’exercice, les écritures courantes sont comptabilisées lorsquel’organisme a une connaissance suffisamment fiable de ses droits et obligations et leurs montants. A laclôture des comptes les écritures d’inventaire ont pour objet de compléter les écritures courantes pourrattacher les charges et produits à l’exercice auquel ils se rapportent.3) Les charges de prestations collectives d’action sociale (subventions versées aux partenaires associatifsou autres) sont comptabilisées lors de la liquidation de leurs droits, après réception du bilan d’activité de cesorganismes. Le rattachement à l’exercice d’engagement des dépenses (fait générateur) est donc réaliséintégralement par le mécanisme des charges à payer.4) Les rappels sur prestations sont les droits qui n’ont pu être constatés lors de l’exercice au cours duquelils sont nés mais qui l’ont été au cours des exercices suivants.Lorsqu’il s’agit de rappels consécutifs à des mesures de revalorisation générale des prestations, les chargessont enregistrées, selon les cas, soit à compter de la publication de l’arrêté ministériel fixant le taux derevalorisation s’il est d’effet immédiat, soit à compter de la date d’application fixée par l’arrêté.Lorsqu’il s’agit de rappels consécutifs à la révision des droits individuels, les charges sont comptabiliséesaprès réception et instruction de la demande de l’intéressé ou après examen par l’organisme du dossier del’allocataire.5) Les provisions pour rappels de prestations (comptes 681431 et 15213)Les montants des rappels à verser au titre des exercices antérieurs ne pouvant être connus avec certitude, ilsdonnent lieu à constitution de provisions, calculée selon une méthode estimative.Le calcul est effectué par l’agence comptable nationale puis communiqué à chaque organisme pourinscription dans ses comptes de la fraction qui le concerne.L’estimation effectuée pour chaque prestation et pour chaque organisme consiste à calculer un taux derappel pour l’année 2012 au titre des années 2011 et antérieures (ratio : montants de rappels payés en 2012au titre de 2011 et antérieurs / montants de prestations 2012) puis à appliquer le taux ainsi déterminé aumontant des prestations de l’exercice majoré du taux d’augmentation de la BMAF (pour 2013, taux fixé à 1,5%, au 1 er avril 2013).Etats financiers combinés – Branche Famille - Exercice 2012 – 30 avril 201321

En 2012, l’analyse de l’ex-post des tardifs de 2011 (charges à payer et rappels) a mis en lumière uneprogression de la consommation au fil de l’année. Une corrélation est apparue avec le niveau du stock dedossiers en instance dans les Caf, qui s’est encore accru en fin d’année.Afin de corriger une éventuelle sous-évaluation des provisions pour rappels, la méthode de calcul intègrepour 2012 un coefficient de surpondération de 4 % du taux de rappel, qui correspond aux quatre jours destock supplémentaire observés au sein du réseau fin 2012, par rapport à 2011.NB : l’outil informatique ne permet qu’un suivi global de l’ensemble des paiements « tardifs » (charges àpayer et rappels). Les CAP sont donc déduites des montants estimés selon la méthode précitée, pour obtenirle montant à comptabiliser au titre des provisions pour rappel proprement dites.On notera que les montants ainsi calculés sont comptabilisés à 100 % pour les prestations du FNPF, à 57,56 %pour l’APL (taux encore provisoire au 08/03/2013) et à 0 % pour l’ALS compte tenu des taux de participationsrespectifs à leur financement par l’Etat et par la branche, à 0 % pour l’ALT compte tenu de son très faiblemontant.Un calcul identique est effectué pour les prestations versées pour le compte de l’Etat, les montantscorrespondants lui étant transmis à fins d’inscription dans ses propres comptes. (cf. note n° 6)Cette estimation est, le cas échéant, ajustée au vu du suivi ex-post réalisé avec deux produitscomplémentaires (LF41 et LG70).On trouvera en note n° 7 les données chiffrées correspondant à ces provisions.6) Les indus sur prestations sont inscrits lors de leur constatation, au crédit des subdivisions descomptes de prestations initialement débités à tort et en créances sur les débiteurs.7) Les provisions pour dépréciation de créances douteuses sur indus de prestations légales.Ces provisions pour dépréciation sont calculées en déterminant un taux de recouvrement moyen del’ensemble des créances d’indus, et non pas en évaluant le risque spécifique de non recouvrement de chaquecréance douteuse. Celles-ci ne sont pas en effet identifiées comme telles dans les comptes de la branche. Cechoix a été fait car le nombre très élevé des créances d’indus et leur montant souvent limité ne permettentpas en l’absence d’informations utiles transmises à l’applicatif une ventilation pertinente de toutes lescréances entre créances douteuses et créances non douteuses.A partir du tableau des indus soldés et non soldés (LG 58), est déterminé par prestation le taux de nonrecouvrement moyen des créances soldées en appliquant la formule suivante :- (Pertes + purgés) / valeur initiale des indusEn effet certains mouvements de créances dits purgés ont été effacés. Ils sont assimilés à des pertes surcréances.Puis, on détermine par prestation dans Cristal la valeur des créances en cours non prescrites en appliquant laformule suivante :- Valeur initiale des indus non soldés – provisions pour dépréciation des créances prescritesLes créances prescrites sont provisionnées à 100% et doivent être déduites des montants d’indus initiauxpour éviter un double provisionnement.Le risque de non recouvrement des indus sur la valeur initiale est évalué en appliquant la formule suivante :- Valeur des créances en cours non prescrites * taux de non recouvrement moyenLe montant de la provision à inscrire dans les comptes est déterminé en appliquant la formule suivante :- Risque de non recouvrement sur la valeur initiale des indus – pertes déjà comptabiliséesLes montants de provisions ainsi déterminés sont comparés avec les montants inscrits dans les comptes etfont l’objet d’un ajustement par dotation ou reprise de provision, selon les cas.22Etats financiers combinés – Branche Famille - Exercice 2012 – 30 avril 2013

La provision pour dépréciation des créances douteuses d’indus du FNPF est constituée à 100 % et celleconcernant les indus d’APL à 57,56 % en 2012, compte tenu du taux de participation de la branche Famille(taux encore provisoire à la date de rédaction de la présente annexe)Les montants de provisions sont calculés pour chaque organisme par l’agence comptable nationale à partirde l’état Cristal LG58 puis communiqués à ceux-ci pour inscription dans leurs comptes.La provision relative aux indus d’AAH est déterminée selon la même méthode mais après déduction de lafraction des indus prises en charge par l’Etat en application du décret 2011-371 du 4 avril 2011, complété pardes arrêtés annuels (arrété du 22 février 2013 qui prévoit la mise en charge de 50 % des pertes pour l’Etat).Elle est directement comptabilisée dans les comptes de la branche (les mêmes règles sont appliquées à l’APIdes Dom, (prestation en fin de vie en 2011).Le risque de non-recouvrement des indus sur les autres prestations pour le compte de tiers (principalementle RSA) n’est pas supporté par la Branche et ne suscite donc pas la comptabilisation de provision par celle-ci.8) Les charges à payer de prestationsLes charges à payer permettent le rattachement à l’exercice de charges dont les bénéficiaires sont identifiés,pour des montants suffisamment précis, et qui ne seront effectivement supportées que lors de l’exercicesuivant.Les charges à payer sont calculées selon la méthode exposée ci-après par les Caf, pour l’ensemble desprestations relevant du Fonds national des prestations familiales (Fnpf) et également pour les prestationspour compte de tiers.Les régimes spéciaux et agricoles calculent également des charges à payer sur les prestations familialesqu’ils versent, selon les règles qu’ils ont définies.L’évaluation des charges à payer de prestations (sauf exceptions ci-dessous) repose sur le recensement despièces justifiant une ouverture de droits, reçues jusqu’au 31 décembre mais non encore liquidées à cette date.Ces pièces sont identifiées dans l’applicatif Suivi des pièces (Sdp) par un code état « ARR » (pièces ARRivées).Elles sont ensuite, valorisées sur la base des paiements de rappels effectués en début de N + 1, pour chaquetype de prestation.S’agissant du « Complément mode de garde – Cotisations » de la Prestation d’accueil du jeune enfant (Paje)(prise en charge par la branche famille des cotisations d’assistantes maternelles), les CAF constituent unecharge à payer égale à deux mois de prestations calculés à partir des montants comptabilisés en décembre.L’ajustement de la charge à payer est réalisé dans les écritures combinées (depuis 2012) au vu des élémentstransmis par l’Acoss.De même, pour le « Complément mode de garde – Rémunérations » de la Paje, la charge à payer est égale àun mois de droits à prestations (décembre), payé en janvier N + 1.9) Les charges à payer d’action socialeLes charges à payer des aides collectives (aides versées aux établissements d’accueil de jeunes enfants dites« prestations de service ordinaire » représentent des montants élevés car les versements ne peuvent êtreeffectués qu’au vu des données d’activité recueillies après la fin de chaque trimestre. Elles peuvent ainsi êtreégales au montant du 4 ème trimestre tout entier.Les Caf extrapolent donc la charge à payer à partir des données des trois premiers trimestres de l’annéeaprès actualisation obligatoire.Pour les « prestations de service ordinaires » (PSO) versées aux établissements d’accueil de jeunes enfants(Eaje) et aux centres de loisirs sans hébergement (CLSH), l’actualisation au 30 septembre doit porter sur 90 %au moins du droit prévisionnel global de l’année (pour la totalité des structures), et pour celles versées auxautres structures (Relais assistantes maternelles…) laissé à la décision des CAF.Etats financiers combinés – Branche Famille - Exercice 2012 – 30 avril 201323

Pour les contrats enfance jeunesse pour les deux volets « Enfance » et « Jeunesse », l’actualisation s’opère sur80 % du droit prévisionnel de l’exercice.Les subventions aux structures « sur fonds propres » laissées à la décision des conseils d’administrationdonnent lieu à charges à payer constituées dès lors que la convention de financement a été mise en place.10) Les charges à payer de l’assurance vieillesse des parents au foyer (AVPF)Conformément à la convention CNAF/CNAVTS la charge à payer est constituée de trois éléments :- une estimation actualisée des cotisations qui resteraient à notifier à la clôture de l’exercice autitre des avantages non soumis à des conditions de revenus professionnels sur l’année Nd’affiliation (article 3). Ce montant est estimé à 1 % des dépenses observées sur ce poste.- une estimation des cotisations au titre des autres avantages ouvrant droit à l’AVPF qui sont géréspar les CAF mais dont le calcul ne peut intervenir que postérieurement à- l’arrêté des comptes (article 4) : Ce montant est celui issu de l’actualisation de la prévision.- une estimation des cotisations pour les autres régimes. Cette estimation est produite par laCCMSA pour le régime agricole et est définie de façon forfaitaire pour les autres régimes (article5).Il est à noter qu’en 2012 le traitement de la prestation « Complément d’activité », entrant dans le calcul del’AVPF, a été modifié.Jusqu’en 2011 les taux pleins et partiels étaient valorisés en N +1 dès connaissance des ressources.Désormais le taux plein est valorisé dès l’année en cours puisque dans ce cas la liquidation des droits nenécessite pas la connaissance des ressources.Cette évolution va se traduire par une augmentation de la charge courante d’AVPF et une diminution de lacharge à payer.Le dispositif AVPF est présenté en note 4-2.11) Les provisions pour dépréciation de créances douteuses au titre des prestations d’action sociale.Selon la même méthode que celle appliquée aux prestations légales, des provisions pour dépréciationpeuvent être constituées au titre des aides individuelles.Les provisions pour dépréciation au titre des aides collectives et prêts collectifs sont évaluées localement parles CAFLes provisions pour dépréciation des prêts individuels sont évaluées par requête et par des éléments issus deCristal.12) Les prestations versées pour le compte de tiersEn vertu de textes législatifs ou réglementaires, la branche Famille a reçu mandat d’entités publiquesextérieures (l’Etat et certains fonds nationaux, ainsi que les collectivités territoriales) de verser en leur nomdes prestations limitativement énumérées.• Les prestations versées pour le compte de l’Etat sont :- l’APL pour la part n’incombant pas à la branche Famille- l’ALS- l’ALT- l’AAH24Etats financiers combinés – Branche Famille - Exercice 2012 – 30 avril 2013

- l’ARS- la prime de Noël RSA- l’API Dom- le RSA activité- le RSA jeunes• Le RSA (socle), et le RSO (Dom) sont versés pour le compte des départements.Ces prestations ne sont pas comptabilisées en comptes de charges mais en comptes de tiers (classe 4 du bilan).Les indus sur prestations pour compte de tiers sont également comptabilisés en classe 4 (créances surallocataires).Il en est de même pour le remboursement des dépenses par l’Etat et les départements.Pour les prestations « Etat », comptabilisées en comptes de tiers, la branche ne constitue pas de provisions pourrappels ou indus irrécouvrables. En revanche, elle communique à l’Etat une estimation de celles-ci pour luipermettre de constituer ces provisions dans ses propres comptes.Pour l’APL, des provisions pour rappels ou indus sont constituées dans les comptes de l’EPN au prorata de laparticipation de la branche (57,56 %).Les méthodes d’estimation des rappels de prestations financées par les tiers sont identiques à celles desprestations légales financées par la branche.S’agissant des CAP (comptes 408) celles relatives aux prestations Etat sont extournées dans les comptes combinéscar elles n’ont pas à apparaître dans les comptes de la branche (cf. tableau 7.3).Les CAP relatives aux prestations versées pour les départements demeurent dans les comptes combinés.La plupart de ces prestations font l’objet d’acomptes mensuels définis par convention, suivis d’une régularisationde fin d’année.Les charges à payer d’AAH et d’AEEHDepuis 2009 la charge à payer d’AAH n’est plus comptabilisée dans les comptes de la branche mais notifiée àl’Etat pour inscription dans sa propre comptabilité.La méthode d’estimation de cette CAP consiste à demander aux Maisons Départementales des PersonnesHandicapées la communication de leur stock de dossiers non encore instruits au 31 décembre de chaque année etl’ancienneté moyenne de ces dossiers à cette date, puis à les valoriser.En 2012, les charges à payer d’AEEH sont pour la première fois valorisées selon la même méthode.Le détail des calculs pour 2012 est présenté en note 7.Les provisions pour dépréciation de créances douteuses d’AAHLes provisions pour créances d’AAH (et d’API Dom) demeurent estimées selon la même méthodequ’antérieurement, identique à celle utilisée pour les autres prestations.Toutefois, à partir de l’exercice 2011, elles ne sont plus comptabilisées par chaque Caf mais directement dans lescomptes de la Cnaf.Un arrêté annuel, (en application du décret 2011-371 du 04/04/2011) non encore pris au 31 décembre 2012 fixe lemontant pris en charge par l’Etat au titre des pertes sur créances d’AAH et d’API DOM. Un produit à recevoir estdonc constitué au titre de 2012 calculé par application d’un taux prévisionnel de 50% de prise en charge,communiqué par les services de l’Etat. (cf. note 12)Etats financiers combinés – Branche Famille - Exercice 2012 – 30 avril 201325

2.3 Règles et méthodes comptables applicables aux produits de la brancheLes produits de la branche comprennent :• les produits de gestion technique :‣ cotisations sociales de l’ensemble des régimes (de salariés, non-salariés, des exploitants etsalariés agricoles…) au taux de 5,4 %‣ cotisations prises en charge par l’Etat ou la Sécurité sociale. Il s’agit (pour un faible montant) dela compensation d’exonérations spécifiques de charges patronales‣ la CSG (au taux de 0,80%, après transfert à la Cades en 2011 de 0,28 %)‣ les impôts et taxes affectés (cf. liste en annexe)• les produits de gestion couranteRègles de comptabilisationLes produits inscrits au compte de résultat combiné de la branche Famille sont pour l’essentiel les prélèvementsobligatoires affectés au financement général de la Branche (cotisations sociales, contribution sociale généralisée,impôts et taxes affectés à la compensation de certaines exonérations de cotisations, prises en charge des« allègements généraux » par l’Etat), le remboursement par l’Etat de certaines prestations et, depuis 2010, laprise en charge d’une fraction des pertes sur indus d’AAH et d’Api.Les produits résultant des prélèvements obligatoires sont comptabilisés directement par la CNAF au vu des étatsannuels fournis à la clôture de l’exercice par l’ACOSS (produits des recouvrements opérés par les URSSAF et parl’ACOSS elle-même), par la Caisse centrale de mutualité sociale agricole, qui distinguent, parmi les produitstechniques, les produits à recevoir, ainsi que par les régimes spéciaux.1. Les cotisationsPour l’ensemble des régimes, les produits des cotisations, contributions, exonérations, etc. sont rattachés à ladate à laquelle le droit à percevoir un revenu est acquis à l’organisme, même si la comptabilisation en est faiteaprès la réception des documents justificatifs (documents établis par l’employeur retraçant les montants dus autitre d’une période de travail donnée – Bordereaurécapitulatif des cotisations, BRC, Déclaration nominative trimestrielle, DNT, etc.) ou après le traitement desopérations (émission des appels de cotisations).Les opérations d’inventaire complètent l’enregistrement des produits opéré au cours de l’exercice.2. Les impôts et taxes affectésL’Agence centrale des organismes de Sécurité sociale (ACOSS) notifie aux caisses nationales de Sécurité sociale leproduit des impôts et taxes, en distinguant les produits ayant fait l’objet d’un encaissement effectif et lesproduits à recevoir.Leurs faits générateurs sont pris en compte au titre de l’exercice de leur comptabilisation sous réserve qu’ilspuissent être mesurés de façon suffisamment fiable. Les produits de redressements sont rattachés à l’exerciced’émission des titres exécutoires à l’encontre des redevables.Sont inscrits en produits à recevoir dans les comptes des organismes de Sécurité sociale les droits dont le faitgénérateur est né avant la clôture de l’exercice. Si leur déclaration est intervenue après la clôture, ces sommessont inscrites telles quelles. Dans ce cas, ils font l’objet d’une estimation argumentée dans l’annexe aux étatsfinanciers annuels de l’Agence centrale.Etats financiers combinés – Branche Famille - Exercice 2012 – 30 avril 201326

3. Les autres produitsLes contributions publiques et assimilées sont généralement dues par l’Etat ou par une entité publique. Elles sontconstatées par l’organisme dès connaissance de la décision d’attribution de la subvention, contribution ouparticipation.4. Les produits à recevoir sur cotisations (cf. lettre-collective ACOSS n°2012-0039)Dans le champ des contributions et cotisations perçues par les URSSAF et CGSS, à l’origine de l’essentiel desprélèvements obligatoires affectés à la branche Famille, la contribution sociale généralisée ainsi que lescotisations dues par les employeurs (ou dont l’exonération est compensée) font l’objet de constitution deproduits à recevoir calculés par l’ACOSS, directement intégrés dans les comptes combinés de la branche Famillepar la CNAF.Le fait générateur du rattachement de ces produits techniques est la période de versement des salaires entrantdans leur assiette.Leur montant est déterminé selon une méthode estimative corrélée à l’évolution prévisionnelle de la massesalariale du secteur privé et du secteur public et des cotisations exonérées au cours du dernier trimestre del’exercice.5. Les provisions pour dépréciation de créances douteuses de comptes cotisants (cf. lettre collectiveACOSS précitée)Leur montant est calculé par l’ACOSS selon la méthode décrite ci-après.La dépréciation est établie sur la base d’une méthode estimative fondée sur l’analyse de la recouvrabilité descréances dans le passé.Depuis 2002, les calculs des taux de dépréciation s’appuient sur les remontées d’un traitement informatiquespécifique. Celui-ci a permis d’analyser précisément le recouvrement des créances à partir de 2000 endistinguant :- 3 grandes régions : Paris, la Province et les DOM,- 4 types de cotisants : les cotisants mensuels du secteur privé, les cotisants trimestriels du secteur privé, les ETI,les autres cotisants,- 5 types de cotisations : la part patronale, la part salariale, la part Transport, l’Institut de retraitecomplémentaire des employés de maison (IRCEM) depuis 2008 et les majorations et pénalités,- l’ancienneté de la créance (de l’exercice 0 à N-20 et +). Plus la créance est ancienne, plus le pourcentage qui serarecouvré sur le montant d’origine de la créance sera faible. L’ancienneté de la créance est définie en fonctionde la date de traitement de sa découverte.Etats financiers combinés – Branche Famille - Exercice 2012 – 30 avril 201327

4 Critères d’analyseZone Ancienneté Catégorie NatureProvinceParisDOMEx. 0 à 20 et +Date traitement1er HECNprivé mensuelprivé trimestrielETIAutresPart salarialePart patronalePart transportMajo./péna.- Taux uniques pour les niveaux élémentairesd’analyse- Taux moyens différents par UR uniquement du faitde la structure des créances(source ACOSS)A partir des taux d’encaissement et d’annulation observés, des taux de dépréciation sont établis pour chacun deces niveaux d’analyse. Ces taux traduisent statistiquement quelle fraction des créances de chaque exercice nesera pas recouvrée si lui sont appliqués, année après année, les différents taux d’encaissement et d’annulationobservés.Le calcul des taux de provisions s’appuie donc sur l’analyse des encaissements et des annulations sur l’ensembledes créances, hormis celles nées au cours de l’exercice en cours. Des taux de recouvrabilité sont calculés à partirdes taux d’encaissement et d’annulation observés sur l’année en cours : ils représentent donc une estimation durecouvrement qui sera constaté aux cours des exercices futurs.A partir des taux de recouvrabilité, des taux de provision (calculés à partir des conditions de recouvrabilité del’année courante) sont déterminés par exercice d’origine de la créance, le taux de dépréciation global étantcalculé par agrégation.Or la méthode d’estimation des taux de provision année après année rend procyclique le calcul des provisionspour dépréciation de créances cotisants. Ainsi, afin d’éviter que l’estimation des provisions pour dépréciation nesoit trop faible avant un ralentissement conjoncturel et trop forte avant une reprise, un lissage des taux deprovision sur 5 années a été retenu.Dans le cadre du calcul des provisions pour dépréciation, à l’exception des créances des comptes de tiers payeurs(CPAM, Caf), de celles relatives aux cotisations des assurés volontaires et des contributions au titre de la CMU,l’ensemble des créances sont considérées comme douteuses.2.4 Les produits et charges de gestion administrativeCes produits et charges correspondent principalement aux charges de gestion courante et aux charges depersonnel de l’ensemble des organismes de la branche. Ils sont identifiés dans le Fonds national de gestionadministrative FNGA.Ce fonds est alimenté par un prélèvement sur le FNPF.Les produits courants inscrits au compte de résultat combiné de la branche Famille sont constitués pourl’essentiel des dotations de gestion courante affectées à son fonctionnement.En gestion administrative, les opérations sont comptabilisées à réception de la facture datée du fournisseur(pour les achats), à la date de constatation du service fait (pour les services rendus à l’organisme) ou la date delivraison (pour les fournitures et biens reçus).Les charges de gestion administrative (salaires, charges sociales, achats de prestations ou de fournituresdiverses,…) sont ordonnancées et comptabilisées au profit du personnel, des organismes sociaux et desfournisseurs, sous les applicatifs Magic « Ordonnateur » et « Gestion des ressources humaines », Grh.Etats financiers combinés – Branche Famille - Exercice 2012 – 30 avril 201328

Hormis ces dotations, les produits sont également comptabilisés lors de la facturation par la Cnaf ou les Caf deprestations de services rendus à des tiers, ou lors de la réception de la notification d’une subvention à recevoird’une entité publique.2.4.1 Les provisions de gestion administrative1) La prime pour intéressement qui est versée en juin de chaque année donne lieu à constitution d’une provisionqui est évaluée sur la masse salariale de l’année précédente en retenant l’atteinte à 100 % des objectifs.Elle représente 2,5 % de la masse salariale (compte 64111).2) La provision pour médailles du travail est calculée par l’Ucanss en fonction de la valeur des gratificationsfutures à verser (norme comptable IAS19)3) Les provisions pour litiges sont calculées et comptabilisées par les Caf.Elles peuvent concerner les relations avec les fournisseurs, ou les salariés (en cas de litige prud’homal)Chaque Caf doit établir le montant de la provision en fonction de l’état d’avancement de la procédure et desrisques de charges réels qui la concerne.La provision est reprise en comptabilité lorsque le risque se réalise (la caisse est condamnée à verser uneindemnité) ou lorsque le risque de perte financière disparaît (la provision devient alors sans objet).2.4.2 Les charges et les produits de gestion administrative constatés d’avanceIl s’agit d’opérations enregistrées par la CNAF et les CAF en matière de gestion administrative. Les chargesconstatées d’avance sont des actifs qui correspondent à des achats de biens ou de service dont la fourniture ou laprestation interviendra ultérieurement.Ainsi les charges de loyer payées en N, qui concernent en fait le début de l’année N+1, sont exclues de lacomptabilité de l’exercice N.De même, sont des produits constatés d’avance les produits perçus ou comptabilisés avant que les prestations etfournitures les justifiant aient été effectives ou fournies par l’organisme.Les charges et produits constatés d’avance sont éliminés du compte de résultat de l’exercice par des écritures derégularisation des comptes 486 « Charges constatées d’avance » et 487 « Produits constatés d’avance ».2.4.3 Les charges à payer de gestion administrativeElles concernent d’une part les commandes livrées et non facturées au 31 décembre et d’autre part les charges depersonnel.Elles sont soit régularisées au moment de la prise en compte de la pièce justificative par l’agence comptable, soitex-tournées en début d’exercice suivant.1) CAP pour congés non prisLes salaires dus aux agents en CDI, en CDD et aux agents contractuels sont tous pris en compte.2) CAP pour ARTT3) CAP pour CET4) CAP sur prime de mobilitéEn effet pour les employés et cadres la prime n’est due par l’organisme de départ que 3 mois après la date demutation, au contraire des agents de direction pour lesquels la prime est payable immédiatement5) Autres charges à payer sur frais de personnelCelles-ci concernent principalement les frais de déplacementEtats financiers combinés – Branche Famille - Exercice 2012 – 30 avril 201329

6) Produit à recevoir relatif aux indemnités journalières2.4.4 Les amortissementsLes dotations aux amortissements sont calculées selon le système linéaire, régime de droit commun. Le plancomptable unique précise que le plan d’amortissement des immobilisations incorporelles et corporelles est fixépar les organismes à partir des durées courantes d’usage de ces immobilisations (selon le tableau publié auJournal Officiel du 15 décembre 2001, complété par le tableau figurant dans le Dictionnaire des comptes de labranche Famille).Les amortissements sont calculés « prorata temporis » à compter du jour de la mise en service del’immobilisation, acquise ou produite (logiciels,…) par l’organisme.Point particulier : dans le respect du principe de permanence des règles d’imputation comptable, et enconcertation entre les services ordonnateurs et l’agence comptable, les organismes peuvent imputerdirectement dans les comptes de charges de l’exercice les biens corporels d’une valeur unitaire inférieure ouégale à 800,00 € hors taxes, (comptes 6063 « Fournitures d’entretien et de petits équipements », 6064« Fournitures administratives », 6068 « Autres matières et fournitures »).Dans les mêmes conditions, les logiciels créés ou acquis d’un montant hors taxes inférieur ou égal à 800,00 €peuvent être enregistrés au compte 617 « Etudes et recherches ».Il s’agit de l’application en comptabilité d’une tolérance fiscale sous les conditions expresses que ces élémentssoient « non significatifs » (en effet, ils ne concernen pas l’activité principale de la caf) et que leur durée d utilesoit infériure à 12 moisAinsi, cette mesure de simplification ne concerne que les biens réputés « consommés au premier usage » etimplique leur inscription immédiate à l’inventaire, afin d’assurer leur sécurité physique.Pour l’amortissement des biens immobiliers, les 8 composants suivants ont été retenus dans les organismes desécurité sociale du régime général :- Structure et ouvrages assimilés- Agencements et aménagements intérieurs- Menuiseries extérieures- Chauffage, VMC, climatisation, extracteur d’air- Etanchéité et ravalement avec amélioration- Electricité, câblage, transmission communication- Plomberie/sanitaire- AscenseursPour le composant « structure » des immeubles, la durée d’amortissement appliquée est de 25 ans pour les biensacquis depuis janvier 2002 et 50,75 et 100 ans pour les biens acquis avant janvier 2002. La durée d’amortissementest de 10 ans pour les autres composants des immeubles acquis depuis 2002. Pour ceux acquis avant 2002 la duréeinitiale n’a pas été modifiée.Pour les autres immobilisations, les durées d’amortissement sont les suivantes :Nature des immobilisationsFrais d’établissementFrais de recherche et de développementLogiciels (bureautique)Logiciels (systèmes centraux)Etats financiers combinés – Branche Famille - Exercice 2012 – 30 avril 2013Durée desamortissements553530

Installations complexes spécialiséesInstallations à caractère spécifiqueMatérielOutillageAgencement et aménagement des matériels et outillagesInstallations générales, agencements, aménagements diversMatériel de transportMatériel de bureauMatériels informatiques (bureautiques)Matériels informatiques (systèmes centraux et péri informatique)Mobilier1010777104535102.5 Les changements de méthode, de présentation et d’estimation comptable1) Le retraitement des créances d’ASFRa) Comptabilisation de produits relatifs à l’ASFRSelon le nouveau schéma de comptabilisation de l’ASF, mis en place par la lettre circulaire de la Cnaf du19/10/2012, respectant le principe de subrogation de la Caf dans les droits du parent créancier, la branchecomptabilise à compter de 2012 un produit dès le versement de l’ASFR et non plus lors de la récupérationeffective des sommes auprès du parent débiteur.Le même schéma comptable a été mis en œuvre pour les créances sur frais de gestion d’ASFR, aveccomptabilisation d’un produit dès l’ouverture de la procédure de recouvrement.Ce nouveau schéma (comptabilisation immédiate du produit) permet également de suivre aisément encomptabilité la créance sur le parent débiteur et d’annuler (ou réduire) directement la créance sur un débiteurayant bénéficié d’une procédure de médiation ou de remise de dettes.Pour ce changement de méthode, la Cnaf a appliqué par anticipation l’avis 2012-05 du 18 octobre 2012 relatif auxchangements de méthodes comptables, changements d’estimation comptables et correction d’erreur,conformément à la possibilité qui lui était ouverte par le paragraphe 6 dudit avis. A ce titre, les opérationscomptables n’ont pas eu d’impact sur le compte de résultat mais sur le compte de report a nouveau.Ainsi le compte (467232) qui enregistrait au passif la contrepartie de la créance d’ASFR (et le compte homologue467234 pour les frais de gestion) a été soldé par imputation sur le compte de report a nouveau (exercice 2011 etantérieurs) et clôturé à compter de l’exercice 2012.b) Provisions pour dépréciations sur créances d’ASFLa lettre-circulaire susvisée du 19/10/2012 de l’agence comptable de la Cnaf a également prévu leprovisionnement du risque de non-recouvrement de certaines des créances liées à cette prestation.Il apparaît en effet que le stock de créances RAV détenues par les Caf, dépourvues de plan de recouvrement, n’adans les faits, qu’une faible possibilité d’être recouvré.Les caf ne peuvent que très rarement récupérer leur créance par prélèvement sur d’autres prestations car leparent débiteur (le plus souvent séparé ou divorcé de son conjoint) n’assume plus la charge effective etpermanente des enfants et ne perçoit donc plus de prestations familiales.Etats financiers combinés – Branche Famille - Exercice 2012 – 30 avril 201331

Ainsi pour ces causes et par prudence comptable, la Cnaf a demandé aux caf dans la circulaire précitée deprovisionner à 100 % les créances RAV, à la différence des créances RSF pour lesquelles existe un plan derecouvrement.Les créances détenues au 31 décembre 2011 ont donc fait l’objet d’une provision pour dépréciation qui aégalement été imputée sur le report à nouveau.La variation de la provision pour dépréciation au cours de l’année 2012 (dotation et reprise) a été quant à elleimputée sur les charges de cet exercice.L’impact sur les comptes 2012 du changement de méthode ASFR a été la suivante :Comptes Impacts RenvoisChargesPrestations légales – compte 6561 13.815.342 1cDotations aux provisions – compte 6817 29.523.427 3bProduitsDivers produits techniques – compte 758 65.198.4443a2.304.985Reprises sur provisions pour charges techniques18.166.811 3bCompte 7817ActifDébiteurs divers - Compte 4671 333.745.9711a7.090.606Débiteurs divers dépréciations - Compte 4967 311.350.167 1b et 3Report à nouveau - Compte 110 40.843.024 21) Retraitement des montants inscrits avant 2012 : a) Les anciens comptes de passif d’ASFR sont annulés pour 333.745.971 € (gestion F) et 7.090.606 €(gestion GA). Dans la mesure où ils n’étaient pas au passif du bilan mais en minoration de l’actif,le compte débiteurs divers (4671) est majoré du même montant. b) Corrélativement une provision pour créances douteuses est constituée au titre des créancesantérieures à 2012 ce qui majore le compte débiteur divers dépréciations (4967) de 299.993.954 €. c) Les recouvrements d’ASFR ne sont plus comptabilisés en crédit du compte de prestation.L’impact sur ce compte est ainsi de 13.815.342.2) Imputation des retraitements sur le RANLe RAN est ainsi : majoré de 333.745.971 (F) et 7.090.606 (GA) (1a) minoré de 299.993.554 € (1b)Ainsi, le compte « report à nouveau » de la branche Famille a augmenté au 31/12/2011 de(-299,99 +333,74 +7,09) = + 40,84 M€.3) Nouvelles écritures au titre de 2012 a) les nouvelles créances (2012) d’ASFR sont désormais comptabilisées au compte divers produitstechniques (758) pour 71.702.162. Le compte est toutefois crédité des nouveaux indus (6.003.717Etats financiers combinés – Branche Famille - Exercice 2012 – 30 avril 201332

€) et, comme les créances d’ASFR ,les frais de gestion sont comptabilisés en produit sur cecompte pour 2.304.985 b) des dotations (compte 6817 : 28.272.956 €) et reprises (compte 7817 : 18.166.811 €) sontdésormais comptabilisées en charges, produits et apparaissent pour leur solde au compte debilan « dépréciations débiteurs divers ».En revanche ces opérations n’ont pas eu d’incidence sur le compte de résultat de 2012, ni sur le montant annuelcomptabilisé d’ASFR, identique au cumul des droits ouverts au titre de cette prestation sur l’exercice.2) Provision pour désamiantageCette provision d’un montant de 863 673 € a été constituée dans les comptes 2012 en concertation avec ladirection budgétaire de la Cnaf.3) Les subventions en action socialeCes subventions correspondant à des engagements pluriannuels de prestations d’action sociale ont étécomptabilisées en engagements hors-bilan jusqu’en 2010.a) Les subventions d’investissementA partir de 2011, les subventions d’investissement sur fonds nationaux décidées dans le cadre des « planscrèches» successifs, FACEJ et jardin d’éveil et les subventions d’investissement accordées sur fonds locaux desCAF aux partenaires (collectivités locales, associations) en vue de participer au financement de certains de leursprojets immobiliers font l’objet d’une provision au titre des décisions de financement prises par le Conseild’administration et non réalisées (sans décaissements effectifs) sur l’exercice.Ainsi à la clôture de l’exercice 2011, ces opérations ont donné lieu à la constitution de provisions pour risques etcharges, pour un montant de 540,22 M€, comptabilisée dans les comptes de la CNAF par prélèvement sur lereport à nouveau du FNPF au 31/12/2011, au titre du changement de méthode comptable.La lettre circulaire 2012-175 du 24/10/2012 a apporté les précisions nécessaires à la comptabilisation desopérations d’inventaire relatives aux subventions d’investissement d’action sociale.A compter de 2012 l’ensemble des subventions d’investissement sont provisionnées directement dans lescomptes des Caf, sur la base des décisions de financement prises par les conseils d’administration, pour la partnon réalisée au 31 décembre.Sont ainsi concernés les subventions aux partenaires accordées sur fonds locaux, les plans-crèches, les Facej etjardins d’éveil.Dorénavant ces provisions sont suivies par la Dpfas et les auditeurs de l’agence comptable nationale, en fonctiondes décisions prises et des aménagements réels qui leur font suite.L’opération s’est faite en 2 étapes, avec en octobre 2012 une régularisation des opérations au titre des exercices2011 et antérieurs, puis une seconde étapes à la clôture des comptes 2012 au titre des opérations de l’exercice.En octobre 2012, la provision constituée au niveau de la Cnaf a été reprise et chaque Caf a comptabilisé sa partde provisions directement dans ces comptes, en adaptant la méthode à l’origine du financement, locale ounationale :a/ Les provisions pour subventions d’investissement sur fonds locaux (253,83 M€) ont été financées sur lereport à nouveau (49,31 M€) et les réserves (186,52 M€) des Caf :En parallèle la CNAF a contrepassé pour le même montant, l’écriture de provisions comptabilisée à la clôture2011Etats financiers combinés – Branche Famille - Exercice 2012 – 30 avril 201333

Les provisions pour subventions d’investissement sur fonds nationaux ont été financées par la reprise de laprovision comptabilisé en 2011 dans les comptes de la Cnaf.A l’issue de ces opérations, la provision dans les comptes de la CNAF et les engagements hors-bilan dans lescomptes des Caf ont été soldés.Par ailleurs, afin de faciliter le suivi des provisions, les comptes de prestations (6745xx « plans crèches »,6562323x25x « FACEJ », 656232821x « Jardins d’éveil » et 6562321x « Fonds locaux ») ont été subdivisés (V53 deMagic) en engagements N (comptes de terminaison 1) et en engagements N-1 et antérieurs (compte determinaison 2). Ce changement a donné lieu à un reclassement des comptes cités, dans la balance d’octobre.Enfin, les décisions réalisées sur exercices N-1 et antérieurs (compte de terminaison 2) ou annulées en N ont faitl’objet d’une reprise sur provisions sur la balance d’octobre, puis pendant les deux mois suivants, en fonction desréalisations et annulations.En effet ces reprises de provisions en cours d’exercice, à compter d’octobre 2012, permettent un meilleur suivicompte tenu du contrôle de cohérence opéré sur les balances mensuelles.A la clôture des comptes 2012, les nouvelles décisions des conseils d’administration non réalisées sur l’exerciceont donné lieu à une dotation aux provisions.Dorénavant les nouvelles décisions sont financées par la dotation de la Cnaf et les réalisations de décisionsantérieures sont financées par les reprises de provisions.b) Les subventions de fonctionnementCes subventions, financées sur fonds locaux ou nationaux, font l’objet d’un traitement comptable différent en find’exercice en fonction des pièces justificatives transmises, ou non, aux services de la caf.Lorsque la caisse dispose d’une attestation de service fait sur l’exercice N (attestation du bénéficiaire, contrôleopéré sur place par la caf,…) elle comptabilise une charge à payer.En l’absence d’attestation de service fait, la caf comptabilise un engagement hors bilan car il n’existe pas danscette situation de charge à constater sur l’exercice.Dans le cas d’une décision accordant le financement d’une dépense pluriannuelle de fonctionnement, unengagement hors-bilan est également comptabilisé.4. A compter de l‘exercice 2012, il est mis fin à la comptabilisation dans les comptes de la Cnaf –EPNd’opérations de neutralisation passées pour le compte de la branche.Le solde négatif qui pouvait apparaître au passif du Bilan de la Cnaf (compte 4087) résultait de la neutralisationdans les comptes combinés des charges à payer des prestations centralisées payées pour le compte de l’Etat.En effet, les charges à payer correspondant aux prestations Etat étaient calculées dans les caisses par l’applicatifet apparaissaient ainsi dans les comptes combinés lors de la centralisation.La Cnaf passait alors des écritures sur ses propres comptes pour les neutraliser dans les comptes combinés,s’agissant de charges à payer à la charge de l’Etat et non pas de la branche.Les principales prestations concernées sont les suivantes :-l’Aide personnalisé au logement,-l’Allocation logement à caractère social,-le Revenu de solidarité active activité,-le Revenu de solidarité active jeune,-l’Allocation adulte handicapé,Etats financiers combinés – Branche Famille - Exercice 2012 – 30 avril 201334

-l’Allocation logement à caractère temporaire.A partir de l’exercice 2012, la neutralisation n’est plus réalisée dans les comptes de l’Etablissement public comptetenu de ses inconvénients (soldes négatifs et lisibilité difficile) mais directement par écriture dans les comptescombinés. On notera que pour l’exercice 2012, cette opération a été effectuée après production des comptesprovisoires, ce qui a obligé à annuler les premières écritures de neutralisation.On trouvera en annexe des comptes de la CNAF le tableau détaillé de l’ensemble des écritures passées à ce titre.Etats financiers combinés – Branche Famille - Exercice 2012 – 30 avril 201335

Etats financiers combinés – Branche Famille - Exercice 2012 – 30 avril 201336

Note n° 3Les faits marquants de l’exercice3.1 Le déficit de l’exercice 2012 de la branche s’est très légèrement amélioré parraport à l’année 20112007 2008 2009 2010 2011 2012+155,92 -342,37 -1 829,53 -2 687,45 -2 590,69 -2 503,17(en millions d’euros)3.2 La contraction du bilan combinéLe bilan de la branche Famille se contracte en 2012 de 2 498 M€ (- 16,31 %) sous l’effet de l’imputation négative dudéficit de l’exercice dans les capitaux propres, non compensé par la CADES à la différence des exercices précédentset de la dimunution de la dette vis-à-vis de la Cades.3.3 Les opérations avec la CADESLe décret n°2012-329 du 07/03/2012 a fixé les montants et les dates des versements de la CADES permettantl’ajustement de la reprise des déficits définitifs 2009 et 2010, et du déficit provisoire de 2011.Compte tenu des montants des déficits précités (4 516 973 780 € au titre de 2009 et 2010 et 2 604 500 000 € au titrede 2011) le montant versé par la CADES en 2011 s’est révélé en fait excédentaire.Il s’ensuit une régularisation à opérer, de 7 429,00 M€ – (4 516,97 + 2 604,50) = 307,52 M€, dette de la Cnaf envers laCADES.Par ailleurs le montant prévisionnel du déficit 2011, soit 2 604,50 M€ a été comptabilisé en compte d’avance sursubventions.Du 09/03/2012 au 09/05/2012, la dette de la Cnaf envers la CADES, soit 307,52 M€ a été soldée, par quatreprélèvements mensuels opérés sur le compte courant de la Cnaf tenu par l’Acoss, reversés à la Caissed’amortissement.Au cours du deuxième trimestre 2012, le déficit définitif des comptes consolidés de la branche Famille a étécomptabilisé au débit du compte de report à nouveau, pour 2 590 689 295,24 € soit un montant légèrementinférieur du déficit prévisionnel.Au 31/12/2012 il subsiste donc une dette différentielle de 13 820 704,76 € envers la CADES (soit 2 604 500 000 –2 590 689 295,24 €).En 2013, un texte réglementaire permettra de solder ce dernier écart au titre de 2011.Etats financiers combinés – Branche Famille - Exercice 2012 – 30 avril 201337

3.4 Les conséquences de la mise en œuvre du marché financier bancaire nationalLes finalités du marché bancaire national ont été de limiter le nombre de partenaires bancaires (14 en 2011), etde faciliter ainsi les évolutions technologiques. La Cnaf souhaitait également harmoniser les prestationsbancaires et réduire les coûts. Ces derniers l’ont été de près de 30 %.Les premières Caf ont intégré le marché début juillet 2012.A compter de cette date, 9 Caf ont intégré le marché chaque semaine, avec au maximum 3 Caf par jour et parbanque.Fin 2012, le marché bancaire national concerne 88 caf :- 25 caf ont NATIXIS pour partenaire- 32 ont la CDC- et 31 le Crédit Mutuel-CIC.Après la période d’arrêté des comptes de 2012, l’intégration des 13 dernières Caf est prévue en 2013.La mise en place du marché bancaire national en remplacement des marchés conclus antérieurement par chaqueCaf avec différentes banques a été accompagnée d'un réaménagement des comptes financiers ouverts au plancomptable afin de distinguer les flux véhiculés par chacun des partenaires financiers.Des comptes spécifiques à chaque banque attributaire dans le cadre du marché national ont été créés et sontutilisés pour retracer les opérations dans le cadre du marché bancaire national. Chaque caf a commencé à lesutiliser à partir de sa date d'entrée dans le marché national.- 51212 pour Natixis (subdivisé en 512121 et 512129)- 51213 pour le Crédit mutuel (subdivisé en 512131 et 512139)- Les caf travaillant avec la CDC utiliseront les comptes existants 51321 et 51329.Les comptes 51212x et 51213x sont non subdivisibles.De nouveaux comptes ont également été créés pour enregistrer les opérations passées avec les banques hors ducadre bancaire national.51214 pour les banques autres que la CDC (subdivisé en 512141 et 512149)5133 pour la CDC hors cadre bancaire national (au titre des fonds d’aide par exemple)Etats financiers combinés – Branche Famille - Exercice 2012 – 30 avril 201338

Note n° 4Les charges de gestion technique :Prestations légales (comptes 65613xx & 65713xx)NB : les montants de charges présentés dans cette note intègrent les CAP. Le détail de celles-ci est présenté ennote 74.1 Les prestations légales versées directement aux allocataires :Prestations par grands postes 2012 Structure 2012 2011Evolution de2011 à 20122010Evolution de2010 à 2011Allocations :En Faveur de la Famille 15 651 165 031 43,68% 15 406 507 692 1,59% 15 303 517 744 0,67%Régime Général 15 034 815 571 96,06% 14 697 552 887 2,29% 14 662 182 505 0,24%Régime Spéciaux 616 349 460 3,94% 708 954 804 ‐13,06% 641 335 239 10,54%Pour la Garde des Jeunes Enfants 137 545 0,00% 343 973 NS ‐1 732 693 ‐119,85%Régime Général 145 683 105,92% 248 930 NS ‐1 913 167 ‐113,01%Régime Spéciaux ‐8 139 ‐5,92% 95 043 NS 180 474 ‐47,34%Pour l'Accueil des Jeunes Enfants 12 893 400 931 35,98% 12 715 884 824 1,40% 12 380 402 041 2,71%Régime Général 12 523 796 491 97,13% 12 277 859 866 2,00% 11 961 417 776 2,65%Régime Spéciaux 369 604 440 2,87% 438 024 957 ‐15,62% 418 984 264 4,54%En Faveur de l'Education 1 870 369 236 5,22% 1 489 708 525 25,55% 1 489 203 659 0,03%Régime Général 1 794 900 276 95,97% 1 427 581 885 25,73% 1 426 454 067 0,08%Régime Spéciaux 75 468 960 4,03% 62 126 640 21,48% 62 749 593 ‐0,99%En Faveur du Logement 4 248 404 745 11,86% 4 216 559 560 0,76% 4 151 145 797 1,58%Régime Général 4 138 520 413 97,41% 4 104 193 571 0,84% 4 039 507 528 1,60%Régime Spéciaux 109 884 332 2,59% 112 365 989 ‐2,21% 111 638 269 0,65%En Faveur des Handicapés 773 298 966 2,16% 715 801 609 8,03% 679 733 543 5,31%Régime Général 725 811 784 96,55% 690 312 236 5,14% 654 692 232 5,44%Régime Spéciaux 47 487 181 3,45% 25 489 373 86,30% 25 041 312 1,79%Frais de Tutelle 347 731 739 0,97% 340 675 490 2,07% 330 221 966 3,17%Régime Général 327 611 551 94,21% 321 920 580 1,77% 311 462 088 3,36%Régime Spéciaux 20 120 189 5,79% 18 754 910 7,28% 18 759 879 ‐0,03%Autres Allocations & Prestations 46 002 993 0,13% 40 477 325 13,65% 28 165 354 43,71%Régime Général 43 312 948 94,15% 37 753 372 14,73% 25 433 879 48,44%Régime Spéciaux 2 690 045 5,85% 2 723 953 ‐1,24% 2 731 474 ‐0,28%TOTAL 35 830 511 185 100,00% 34 925 958 996 2,59% 34 360 657 412 1,65%Les prestations versées aux allocataires augmentent de 2,59 % par rapport à 2011 et représentent désormais65,43% de l’ensemble des charges techniques (66,1 % en 2011).Les principaux facteurs d’évolution sont les suivants :- les allocations en faveur de la famille augmentent de 1,59% après +0,6 % en 2011. Le nombre d’allocataires estquasi stable (+0,5%) et la BMAF a augmenté de 1%. A noter que 29 caf voient leur nombre de bénéficiairesdiminuer.- la Paje progresse à un rythme modéré (+1,40 %), le nombre de bénéficiaires étant stable(-0,3%). Cette évolution résulte de deux mouvements contradictoires : la baisse importante des bénéficiairesde l’allocation de base et du complément de libre choix d’activité et la poursuite de l’augmentation desbénéficiaires de complément de mode de garde.Le mode de garde « assistant maternel » est utilisé par 89 % des familles. Le Cmg structure continue sa forteprogression (+18 %) pour atteindre 32 900 familles bénéficiaires. La Paje constitue 35,98% des prestations légales,contre 36,41 % en 2011.39Etats financiers combinés – Branche Famille - Exercice 2012 – 30 avril 2013

- l’Allocation de Rentrée Scolaire a été majorée de 25%.- l’APL et l’ALS sont financées via le Fonds National d’Aide au Logement. L’APL est financée à 42,44% par l’Etat età 57,56% par la Branche (données provisoires).L’APL augmente de 3,96% en 2012 contre 4,13% en 2011 et l’ALS de 1,97% en 2012 contre 2,12 % en 2011.- l’allocation de logement à caractère familial (ALF) (logements non conventionnés, hors APL) progresse de 0,76%. Le montant 2012 de la dépense globale pour la Branche comptabilisé à ce titre s’élève à 4 248 404 745.5,9 millions de bénéficiaires reçoivent une aide au logement, soit plus d’un allocataire sur deux. 12 489 000personnes sont couvertes par une des trois aides au logement. Globalement l’évolution est de 0,3 %, mais cettevariation n’est pas homogène selon les trois catégories d’aides. Le nombre de bénéficiaires d’Apl augmente de +1,6 %, alors que les nombres de bénéficiaires d’Als et d’Alf diminuent respectivement de - 0,6 % et - 0,7 %. Lenombre de bénéficiaires en accession à la propriété continue de régresser, il ne représente plus que 8 % desbénéficiaires d’une prestation logement. Le montant mensuel moyen global de l’aide au logement s’établit à 221euros.- l’ALT est financée à 50 % par l’Etat et à 50 % par la Branche Famille pour un montant total de 111 747 587,24€ enprogression de 1,29 %Contribution du FNPF au FNALTotal 2012 Part Etat 2012 Part FNPF 2012 % Part FNPFAPL 7 188 259 344 2 968 415 813 4 219 843 531 58,70%ALS 4 919 622 669 4 919 622 669TOTAL FNAL 12 107 882 013 7 888 038 482 4 219 843 531 34,85%nb : le taux de prise en charge de la branche étant encore provisoire, la part FNPF définitive sera ajustée en n+1La part FNPF intègre la contribution du régime agricole.Le montant de la contribution du FNPF est comptabilisé en charge du compte de résultat de la branche.Etats financiers combinés – Branche Famille - Exercice 2012 – 30 avril 201340

Tableau détaillé des prestationsINTITULE 2012- TOTAL 2011 - TOTAL 2010 - TOTALDES COMPTES TOUS REGIMES TOUS REGIMES TOUS REGIMESAllocations en faveur de la famille 15 651 165 031 15 406 507 692 15 303 517 744Allocations familiales 12 545 970 269 12 325 101 268 12 261 852 559Allocations forfaitaires 105 665 390 106 750 849 104 768 448Complément familial CF 1 652 868 689 1 650 109 142 1 631 880 702APJE courte 59 996 64 657 111 917APJE longue 265 655 331 111 464 003Allocation d'adoption 212 196 -13 716 9 174ASF récupérable 73 046 396 59 231 054 31 266 509ASF non récupérable 1 212 053 001 1 207 718 139ASFNR de droit 1 191 789 006ASFNR: abandon - médiation 29 642 600APP - Allocation de présence parentale 140 032 84 427 98 190AJPP - Allocation journalière de présence parentale 58 296 072 54 757 689 49 514 229Complément de déplacement AJPP 2 587 335 2 373 070 2 120 408Alloc. pour la Garde des Jeunes Enfants 137 545 343 973 -1 732 693APE rang 3 et plus - taux plein 23 481 -12 519 31 356APE rang 3 et plus - taux partiel 3 444 -1 097 -3 131APE rang 2 - taux plein 9 730 4 923 -2 254APE rang 2 - taux partiel -17 184 96 122 19 009AFEAMA - Majoration -2 496 15 605 -771 726AFEAMA - cotisations prises en charge 134 963 155 836 -1 117 538AGED - moins de 3 ans -3 453 37 625 27 853AGED - plus de 3 ans -10 941 47 477 83 737Prestation Accueil des Jeunes Enfants 12 893 400 931 12 715 884 824 12 380 402 041PAJE - Primes 647 355 729 654 087 431 658 463 402PAJE - Allocations 4 307 518 823 4 298 366 141 4 246 484 917PAJE - Complément de libre choix d'activité 2 063 541 183 2 117 331 545 2 174 906 834PAJE - Complément de libre choix garde 5 874 985 196 5 646 099 707 5 300 546 887Allocations en faveur de l'Education 1 870 369 236 1 489 708 525 1 489 203 659Allocation de rentrée scolaire 1 870 369 236 1 489 708 525 1 489 203 659Allocations en faveur du Logement 4 248 404 745 4 216 559 560 4 151 145 797Allocation logement : location 3 704 323 497 3 659 008 013 3 589 807 430Allocation logement : accession 540 375 570 553 629 197 557 699 082Prime de déménagement 3 705 678 3 922 350 3 639 284Allocations en faveur des Handicapés 773 298 966 715 801 609 679 733 543Allocation d'éducation de l'Enfant Handicapés 347 581 467 322 422 448 296 745 530Complément AEEH 379 945 615 369 551 450 359 819 557Majoration AEEH 45 771 884 23 827 711 23 168 456Frais de tutelle * 347 731 739 340 675 490 330 221 966Volet Adultes 285 899 357 274 901 168 266 807 119Volet Enfants 61 832 382 65 774 322 63 414 848Autres Allocations et Prestations 46 002 993 40 477 325 28 165 354Allocations différentielles - ADI 34 120 570 31 080 873 17 693 900Prestations conventions internationales 4 741 252 5 402 543 5 214 374Prestations payées dans les pays de l'UE 6 983 870 3 744 851 4 733 948Intérêts des Prêts Jeunes Avenir (PJA) 136 225 248 402 335 012Divers autres allocations et prestations 21 076 656 188 120TOTAL PRESTATIONS 35 830 511 185 34 925 958 996 34 360 657 41241Etats financiers combinés – Branche Famille - Exercice 2012 – 30 avril 2013

4.2 Les prestations légales non directement versées aux allocataires regroupento L’AVPFLa branche Famille verse à la branche Vieillesse le montant des cotisations dues au titre de l’Assurancevieillesse des parents au foyero Les majorations de retraite pour enfants à chargeLa branche Famille verse au FSV le montant des cotisations correspondant aux majorations pour enfantso Le congé de paternitéLa branche Famille rembourse à l’Etat les congés de paternité des fonctionnaires et à la branche Maladieceux des salariéso Les cotisations CMG-Paje versées à la branche recouvremento Le versement à l’UNAF qui reçoit en application de la loi un versement de 1 % du montant des prestationslégales versées par la Branche.2012 2011 Evolution6571 ‐ Transferts entre organismes deSécurité Sociale9 295 542 848 9 087 594 849 2,29%AVPF 4 516 033 071 4 431 758 935 1,90%Majorations pour enfants ‐ Contribution auFSV ‐ Transferts4 498 274 193 4 380 686 295 2,68%Congé de paternité ‐ Prise en charge deprestations par la CNAF280 118 641 274 217 148 2,15%Autres transferts 1 116 943 932 471 19,78%6572 ‐ Autres Charges Techniques 4 303 456 919 4 152 562 419 3,63%Participations au titre de la prestation APL 4 219 843 531 4 070 302 842 3,67%Participation au titre de l'ALT 55 873 794 55 156 929 1,30%Diverses participations (UNAF…) 27 563 338 27 102 647 1,70%Autres Participations (AGEPRET) 176 257TOTAL Charges techniques, transferts,subvention et contributions13 598 999 768 13 240 157 268 2,71%1) L’AVPFAVPF 2012 2011 EvolutionComptes 65713321 4 516 033 071 4 431 758 935 1,90%La prestation, créée par une loi du 03/01/1972, a été modifiée par de nombreux textes législatifs etréglementaires, dont un arrêté de janvier 1978, qui ont fixé les règles d’ouverture de droits et de liquidation del’Avpf. Cette allocation est codifiée aux articles L.381-1 et D.381-1 à D.381-3 du code de la Sécurité sociale.Etats financiers combinés – Branche Famille - Exercice 2012 – 30 avril 201342

Période de cotisationChargesinitiales(Chargescourantes)Chargesadditives ousoustractives(régularisation)Charges à payerTotal des charges2012 4 244 956 064 226 727 378 4 471 683 4422011 614 907 008 -592 777 331 22 129 6772010 20 685 123 20 685 1232009 1 534 829 1 534 829TOTAL 4 244 956 064 637 126 960 -366 049 953 4 516 033 071La branche Famille assure le financement (en charges techniques) des années de cotisations à l’assurancevieillesse des bénéficiaires de certaines prestations qui interrompent leur activité professionnelle pour seconsacrer à l’éducation d’un enfant en bas âge ou de trois enfants et plus, ou d’un handicapé (enfant ou adulte)dont le taux d’incapacité est d’au moins 80%.Sur les plans comptable et financier il s’agit d’un transfert de la CNAF à la CNAVTS, échelonné dans le temps (lemontant des cotisations générées par une « année d’ouverture des droits » annuelle d’Avpf n’est définitivementconnu que plusieurs années après celle du fait générateur, l’ouverture du droit de l’allocataire à la prise encharge des cotisations de retraite par la branche Famille).Une convention signée le 16/12/2008 entre la CNAVTS et la CNAF détermine les règles de gestion financière etcomptable de la prestation par les deux caisses nationales.Ces règles conduisent à distinguer :- le produit courant correspondant au montant des cotisations pour l’année N notifiées par les Caf parremontées de déclarations nominatives annuelles (DNA) dématérialisées. Il s’agit des cotisations afférentes auxavantages familiaux non soumis à conditions de ressources dont les montants sont connus au 31 décembre(complément familial, allocation de base de la Paje, Ape, Aah et Aeeh)- la charge à payer, composée de trois éléments, non connus au 31 décembre dont la décomposition est préciséeen note 2En trésorerie, la CNAF verse des acomptes mensuels dont le montant global correspond à la prévision de charged’Avpf pour l’année N, réalisée selon la méthode approuvée par les deux caisses nationales.A la fin de chaque exercice, avant le 28 février N+1, la CNAF compare les prévisions réalisées pour les exercices N-1 et N-2 et les montants des cotisations validées par la branche Retraite.La différence entre le montant des cotisations reconnues et le montant estimé fait l’objet d’une régularisationcomptable provisoire.La charge courante 2012 s’élève à 4 244 956 064 €, soit + 9,52 % par rapport à la charge courante 2011 (3 875074815 €). Cette évolution s’explique en particulier par l’évolution de certaines des prestations (Paje) ouvrantdroit à l’AVPF.Ainsi, depuis le 1 er janvier 2012, en cas de perception par le bénéficiaire du Complément de libre choix d’activitéà taux plein (optionnel ou non) ou de l’Allocation journalière de présence parentale, le système d’information nevérifie plus si les revenus professionnels de l’année N de la personne à affilier sont inférieurs ou égaux à 63 % duplafond de la Sécurité sociale en vigueur au 1 er janvier de l’année N. En effet, ces prestations étant déjà ellesmêmessoumises à une condition de cessation d’activité, la condition de revenu professionnel de la personne àaffilier est considérée comme respectée de fait.L’impact de cette modification est double. Premièrement, les dépenses relatives à la validité 2012 au titre duCLCA à taux plein, du COLCA ou de l’AJPP augmentent. Deuxièmement, la vitesse de remontée des DNA effectuéespour cette situation a très sensiblement augmenté la dépense correspondante est en charge courante et non plusen CAP,ce qui explique sa diminution constatée ci-dessous .Etats financiers combinés – Branche Famille - Exercice 2012 – 30 avril 201343

La charge à payer AVPF évolue comme suit :2012 2011 EvolutionCotisations restant à notifier 42 449 560 38 750 748 9,55%Cotisations sur autres avantages 70 021 478 417 297 732 ‐83,22%Autres régimes 114 256 340 136 728 851 ‐16,44%TOTAL 226 727 378 592 777 331 ‐61,75%Une revue ex-post est réalisée à partir de 2011 sur les charges d’AVPF. Elle porte cette année sur la validitée 2009pour laquelle les charges sont définitivement arrétées. Ses résultats sont les suivants :- charge courante estimée initialement : 3 749 679 047 €- CAP estimée initialement : 716 823 018 €- charge définitive 4 374 314 047 €La surestimation était donc de 92 188 018 € soit 2,06%.2) Fonds de solidarité vieillesse, majoration de retraite pour enfants à chargeLe montant 2012 de la charge relative aux majorations pour enfants (article L 223-1 du code de la sécuritésociale) s’élève à 4 498 274 193 contre 4 380 686 295 € en 2011.La progression n’est plus que de 2,98% après les 21,7 % de 2011 qui faisaient suite au passage de 85 à 100 % de laprise en charge de ces majorations par la branche famille.3) Congé de paternitéLa contribution de la branche Famille au congé de paternité des salariés est remboursée par la Branche à laCnamts et aux régimes spéciaux. En 2012 elle s’établit à 264 321 800,46 €, soit une diminution de 0,50% contre uneaugmentation de 1,9 % en 2011. Une provision pour rappels de 27 073 870,28 € a été constituée (décomptecommuniqué par la Cnamts) (1)La contribution de la branche Famille au congé de paternité des fonctionnaires est de15 796 840,73 €. Une provision de 16 499 385,06 € a toutefois été constituée en l’absence de production dudécompte des effectifs et des nombres de jours par certains ministères. (2)En effet aux termes de l’article D 223-1 l’Etat doit produire un décompte du nombre d’agents concernés et dejours de congé de paternité. La non-production de ce décompte empêche de régler les sommes dues et oblige àcréer une provision.4) Les cotisations CMG-Paje versées à l’Urssaf de Haute Loire (centre Paje-emploi)Depuis 2011, la CNAF a mis en oeuvre un processus de réconciliation avec l'ACOSS des opérations réciproques decomptabilisation des cotisations CMG-Paje.A ce titre la CNAF effectue une correction nationale dans les comptes combinés de la branche permettantd'aligner le montant des charges à payer de la branche Famille avec le montant des produits à recevoir estimépar l'ACOSS.44Etats financiers combinés – Branche Famille - Exercice 2012 – 30 avril 2013

Dans les comptes 2012, cette correction se traduit par une minoration des charges à payer de62 309 342,38€ (contre 3 819 802,84€ en 2011). A l’issue de ces opérations les charges liées à la prise en charge descotisations s’élèvent donc à 3 177 253 827€.5) Contribution à l’UNAFLa contribution progresse de 1,70 % à 27 563 338 €.(1) Reprise de provision de 2011 de 29 581 369,85 €(2) Reprise de provision de 2010 et 2011 de 13 350 227,85 €Etats financiers combinés – Branche Famille - Exercice 2012 – 30 avril 201345

Etats financiers combinés – Branche Famille - Exercice 2012 – 30 avril 201346

Note n° 5Les charges de gestion techniquePrestations d’action sociale(compte 65623xxx)NB : les montants de charges présentés dans cette note intègrent les CAP. Le détail de celles-ci est présenté ennote 7.Les prestations d’action sociale (ou prestations extra-légales) regroupent :- les prestations individuelles, versées directement aux allocataires, qui comprennent notamment desaides aux vacances (bons-vacances) à l’équipement des logements et diverses autres actions (préparationau Bafa…).- Les prestations collectives qui comprennent principalement les « prestations de service » versementsaux collectivités locales et structures partenaires assurant le fonctionnement d’équipements d’accueil(crèches, centres de loisir,…) qui ont le caractère d’une participation au fonctionnement de ceséquipements (sur la base de coûts horaires ou journaliers).- Elles comprennent également des subventions d’équipement et de fonctionnement.Les prestations d’action sociale, à structure inchangée (hors charges décaissées relatives aux plans-crèches)connaissent en 2012 une augmentation globale moins rapide qu’en 2011, soit + 5,18 % (+196 M€) contre + 6,67 %.Le montant cumulé des charges d’action sociale ainsi définies est de 3 979 509 772€.Les évolutions en 2012 sont les suivantes :.les prestations individuelles continuent de régresser, en valeur absolue (- 2,45 %) et relative. Elles nereprésentent plus que 6,40 % des charges d’action sociale (contre 7,15 % en 2011)..les actions collectives progressent de 5,77 % (à structure inchangée).PRESTATIONS D'ACTION SOCIALE 2012 Structure 2012 2011Evolution de2011 à 2012I ‐ ACTIONS INDIVIDUALISEES 263 771 460 6,40% 270 403 737 ‐2,45%II ‐ ACTIONS COLLECTIVES : 3 856 765 907 93,60% 3 513 079 795 9,78%Subventions d'investissement (Fonds Locaux) 103 895 724 2,69% 105 832 333 ‐1,83%Subventions de fonctionnement (Fonds locaux) 144 401 865 3,74% 146 517 268 ‐1,44%Prestations de service (Fonds Nationaux) 3 428 084 873 88,88% 3 222 288 162 6,39%Subventions d' Investissement (Plans Crêches ‐ FondsNationaux)141 027 595 3,66% ND NDAutres actions collectives 39 355 848 1,02% 38 442 031 2,38%TOTAL 4 120 537 367 100,00% 3 783 483 533 8,91%TOTAL hors plans crêches 3 979 509 772 3 783 483 533 5,18%47Etats financiers combinés – Branche Famille - Exercice 2012 – 30 avril 2013

Les prestations de services ordinaires connaissent en 2012 la progression la plus rapide(+ 6,39 %).Les PSO constituent désormais 70 % de l’ensemble des prestations de service.L’augmentation résulte à la fois de la mise en service de nouveaux équipements dont la réalisation a été engagéedans le cadre des plans-crèches et d’un bon taux d’activité de l’ensemble des équipements.Les « Subventions d’investissement, sur fonds locaux» correspondent à la partie décaissée des plans-crèches. Autitre des charges, les subventions accordées et non décaissées au 31 décembre donnent lieu depuis 2011 àcomptabilisation d’une dotation aux provisions pour charges (cf. note n°7).Les « Subventions de fonctionnement, sur fonds locaux » sont depuis 2011 présentées après élimination desdotations internes, accordées par les Caf aux œuvres en gestion directe.Les « « Subventions d’investissement, plans-crèches, fonds nationaux » correspondent à la partie décaisséedesdits plans-crèches, financée par la Cnaf. Au titre des charges, la partie de ces subventions accordée mais nondécaissée au 31 décembre donne lieu depuis 2011 à comptabilisation d’une dotation aux provisions pour charges(cf. note 7), la partie décidée mais non contractualisée à un engagement hors bilan (cf note 17).Etats financiers combinés – Branche Famille - Exercice 2012 – 30 avril 201348

Note n° 6Les prestations versées pour le compte de tiersNB : les montants de charges présentés dans cette note intègrent les CAP. Le détail de celles-ci est présenté ennote 7.Les prestations versées pour le compte de tiers comprennent :• pour le compte de l’Etat :. Rsa part activité. Rsa Jeunes. Allocation aux adultes handicapés (AAH). Allocation de logement social (ALS). Allocation de logement transitoire (ALT). Aide personnalisée au logement (APL). Cette prestation est financée par le FNAL (fonds nationald’aide au logement). Pour cette prestation ce fonds est alimenté à 57 ,56 % par la CNAF et pour lereste par le budget de l’Etat (cf. note 4). Primes de Noël Rmi et Rsa. Prime de retour à l’emploi. Allocation de parent isolé DOM (Api-Dom). Allocation d’installation étudiante (Aline), pour mémoire cette allocation étant supprimée depuis2010 les mouvements encore constatés sur les comptes traduisent le remboursement d’indus.• pour le compte des départements :. RSA Socle. RSO Dom. Revenu minimum d’activité (RMA). Contrat d’avenir (CAV)L’ensemble des prestations versées pour compte de tiers est comptabilisé en classe 4 et non en classe 6puisqu’elles ne constituent pas des charges pour la branche.Etats financiers combinés – Branche Famille - Exercice 2012 – 30 avril 201349

6.1 Les modes de financement et montants des prestations « Etat » sont présentésdans les deux tableaux ci-aprèsMode de financement des prestations « Etat »M ESU RES EN VI GU EU R SI GN ATAI RES TEXTE EN VI GU EU R D ATE D 'EFFET M O D E D E FI N AN CEM EN TRSA activité métropole et DomRSA jeunes socle et activitéFnsa/ Acoss/ Cnaf- Convention financière FNSA/ACOSS/CNAF du 09mars 2009- avenant n°1 à la convention du 9 mars 2009- échéancier 2012 du 31 décembre 20121 janvier 2009FNAL APL-ALS Fnal/ Acoss/ Cnaf - Convention Fnal/ Acoss/ Cnaf du 23 avril 2009 1 janvier 2009Allocation Logement Temporaire 1 "aideaux associations"Allocation Logement Temporaire 2"accueil des gens du voyage"Etat/ Acoss/ Cnaf - Convention financière Etat/ Cnaf/ Acoss 1 janvier 2010Etat/ Acoss/ Cnaf - Convention financière Etat/ Cnaf/ Acoss 1 janvier 2010- Acomptes provisionnels dont les montants sontprécisés dans l'échéancier annuel- Régularisation annuelle effectuée l'année suivantesur présentation de la facture au plus tard le 28février- Acomptes trimestriels dont les montants sontdéterminés lors du conseil de gestion du Fnal- Versements complémentaires suite à la levée deréserve de précaution ou en loi de finances rectif- Versement unique le 30 juin- Versements complémentaires suite à la levée deréserve de précaution ou en loi de financesrectificative- Versement unique le 30 juin- Versements complémentaires suite à la levée deréserve de précaution ou en loi de financesrectificativeM ESU RES RESI D U ELLES SI GN ATAI RES TEXTE EN VI GU EU R D ATE D 'EFFET M O D E D E FI N AN CEM EN TPRE RMI-API et PRE RSA Etat/Cnaf/Acoss - Convention Etat/Cnaf/Acoss du 10 juin 2008 1 janvier 2008Plus de versement, régularisation sur présentationde facturePrime Familles ModestesEtat/ Acoss/ Cnaf/ Ccmsa- Convention financière Etat/ Acoss/ Cnaf/ Ccmsa du 18mai 200918 mai 2009Plus de versement, régularisation sur présentationde facturePrime de Solidarité ActiveEtat/ Acoss/ Cnaf/ Ccmsa- Convention financière Etat/ Acoss/ Cnaf/ Ccmsa du 24mars 200924 mars 2009Plus de versement, régularisation sur présentationde factureRSA/ APIEtat/ Acoss/ Cnaf- Convention financière Etat/ Acoss/ Cnaf du 8décembre 20081 janvier 2008Plus de versement, régularisation sur présentationde factureAIE Etat/ Cnaf/ Acoss - Convention Etat/ Cnaf/ Acoss du 28 novembre 2007 28 novembre 2007Plus de versement, régularisation sur présentationde factureConvention dont la Cnaf n'est pas signataireM ESU RES SI GN ATAI RES TEXTE EN VI GU EU R D ATE D 'EFFET M O D E D E FI N AN CEM EN TAAH - APIEtat/ Acoss- Convention Etat/Acoss du 4 mars 2008- Annexe n°1 à la convention du 9 janvier 2009- Echéancier 2012 du 23 janvier 20121 janvier 2008Pour l'AAH :- Acomptes trimestriels dont les montants sontprécisés dans un échéancier annuel- Versements complémentaires suite à la levée deréserveM esure sans conventionM ESU RESTEXTE EN VI GU EU RM O D E D E FIN AN CEM EN TPrime de noël Décret 2012 NOR ASFA 1241988D et ASFA 1241990D Versement unique le 28 décembre 201250Etats financiers combinés – Branche Famille - Exercice 2012 – 30 avril 2013

Financement des prestations EtatFinancement Etat 2010 2011 2012AAHExercice en cours (Acomptes) 6 242 397 100 6 952 180 000 7 762 671 785Régularisation sur exercices antérieurs 908 734 963 155 820 000APIExercice en cours (Acomptes) 160 429 351Régularisation sur exercices antérieurs 80 107 920APLExercice en cours (Acomptes) 6 812 719 155 7 118 497 369 7 403 440 813Régularisation sur exercices antérieurs 444 786 265 -1 225 281 -64 247 820ALSExercice en cours (Acomptes) 4 746 393 883 4 797 950 702 4 904 766 729Régularisation sur exercices antérieurs 451 551 634 65 983 360 119 099 358ALTExercice en cours (Acomptes) 54 104 193 75 428 892 110 303 794Régularisation sur exercices antérieurs 21 016 386 108 000 000AIE (Aline)Exercice en cours (Acomptes)Régularisation sur exercices antérieurs 6 432 590 6 515 4 686Prime RMI (NoËL)Exercice en cours (Acomptes) 371 500 000 360 320 208 377 216 700Régularisation sur exercices antérieurs 16 221 006 5 605 517PSAExercice en cours (Acomptes)Régularisation sur exercices antérieurs 2 395 405 1 888 272ARS (PFM)Exercice en cours (Acomptes)Régularisation sur exercices antérieurs 426 163 476 046PRE loi & DécretExercice en cours (Acomptes) 11 970 000Régularisation sur exercices antérieurs 148 170 803PRE RSAExercice en cours (Acomptes) 3 580 000Régularisation sur exercices antérieursAPIExercice en cours (Acomptes)Régularisation sur exercices antérieursAPI - RSAExercice en cours (Acomptes) 2 005 741Régularisation sur exercices antérieurs 2 005 741RSA ActivitéExercice en cours (Acomptes) 1 262 001 321 1 443 897 000 1 520 758 527Régularisation sur exercices antérieurs -234 211 321 -101 079 991 -21 271 819RSA JeunesExercice en cours (Acomptes) 19 420 000 25 589 560 24 949 592Régularisation sur exercices antérieurs -17 254 741 -5 667 183Total Acomptes (a) 19 686 520 744 20 773 863 731 22 104 107 940Total Régul. antérieurs (b) 1 831 416 549 73 015 187 189 342 738TOTAL (a+b) 21 517 937 293 20 846 878 917 22 293 450 678Les montants précédés du signe - correspondent à des excédents de financement51Etats financiers combinés – Branche Famille - Exercice 2012 – 30 avril 2013

6.2 Evolution des prestations « Etat » en 2012 :PRESTATIONS ETAT2012 2011Evolution de2011 à 2012Evolution de2011 à 2010Allocation Adultes Handicapés (AAH) 7 604 341 040 8,33% 7 019 826 961 8,93% 6 444 457 125AAH ‐ Prime vie chère 1 444 100Logement 12 219 629 901 3,08% 11 854 709 857 3,28% 11 478 143 700Aide Personnalisée au Logement (Apl) 7 188 259 344 3,94% 6 915 959 851 4,13% 6 641 537 595Allocation de Logement Social (Als) 4 919 622 669 1,89% 4 828 431 462 2,12% 4 728 391 203Allocations de Logements Temporaire 111 747 587 1,30% 110 313 859 1,95% 108 208 386ALT 1 74 327 251 ‐1,37% 75 357 783 0,21% 75 203 196ALT 2 37 420 337 7,05% 34 956 075 5,91% 33 005 190Allocation d'installation étudiante (Aline) 300 ‐93,60% 4 686 ‐28,08% 6 515Primes exceptionnelles 373 886 192 2,18% 365 920 321 2,48% 357 048 751RMI ‐ RSA 373 833 596 2,16% 365 925 725 2,37% 357 460 524PSA 49 381 ‐295,49% ‐25 260 ‐94,62% ‐469 186ARS 3 215 ‐83,81% 19 856 ‐65,41% 57 413Primes retour à l'emploi (PRE) 520 434 ‐93,20% 7 654 701 ‐70,45% 25 901 088PRE ‐ Décret 13 480 ‐44,41% 24 249 ‐73,58% 91 782PRE ‐ Loi 506 954 ‐93,36% 7 629 452 ‐69,74% 25 209 900PRE ‐ RSA 0 ‐100,00% 1 000 ‐99,83% 599 406Allocation Parents isolés (API) ‐471 778 84,99% ‐255 028 ‐100,17% 146 728 827API ‐ Prestations ‐460 356 81,91% ‐253 062 ‐100,17% 146 199 471API ‐ RSA expérimental ‐11 423 481,07% ‐1 966 ‐100,37% 529 356Revenu de Solidarité Active ((RSA) 1 578 055 049 8,01% 1 461 068 427 13,25% 1 290 146 390RSA Activité 1 526 700 782 6,28% 1 436 451 023 12,44% 1 277 502 325RSA (Expérimental 2009 & PFM) 27 529 864 186 973 8 701 155RSA jeunes 23 824 403 ‐2,48% 24 430 431 519,60% 3 942 909TOTAL 21 775 960 838 5,15% 20 708 925 239 4,89% 19 743 869 9822010On notera que l’évolution de l’APL et de l’ALT, cofinancées par l’Etat et la branche est présentée en note 4.1) Le Rsa2012 2011Evolution de2011 à 2012Evolution de2010 à 2011DEPARTEMENT 8 119 453 989 5,57% 7 691 328 316 17,96% 6 520 017 235RSA Socle 8 119 303 061 5,57% 7 691 182 015 17,96% 6 519 888 082Saint Pierre & Miquelon 150 928 3,16% 146 301 13,28% 129 154ETAT 1 578 103 396 1 461 068 427 1 290 146 390RSA Activité 1 526 749 129 6,29% 1 436 451 023 12,44% 1 277 502 325RSA (Expérimental 2009 & PFM) 27 529 864 186 973 ‐97,85% 8 701 155Rsa Jeunes 23 824 403 ‐2,48% 24 430 431 519,60% 3 942 909Total 9 697 557 385 5,96% 9 152 396 743 17,19% 7 810 163 6252010L’évolution constatée en 2012 s’explique d’abord par la progression du nombre de bénéficiaires (+3,8%) et de larevalorisation du RSA de +1,7% au 1 er avril 2012.Cette évolution n’est pas homogène selon le type de RSA perçu. Elle est plus marquée en nombre pour lesbénéficiaires du RSA socle uniquement (+4,6%) que pour les bénéficiaires du seul RSA activité +1,4%. Par contreles bénéficiaires du RSA socle et du RSA activité progressent en nombre de 4,1%.Etats financiers combinés – Branche Famille - Exercice 2012 – 30 avril 201352

L’Etat, par l’intermédiaire du FNSA, finance le RSA activité.Il s’agit d’un fonds spécifique dont les recettes proviennent de la dotation de l’Etat et de la taxe de 1,1% prélevéesur les revenus du patrimoine et des produits de placement.Les sommes dues par le FNSA correspondent aux dépenses de prestations versées par les CAF et aux frais degestion associés à cette prestation.Le paiement de ces sommes est effectué sous la forme d’acomptes provisionnels et d’une régularisation définitiveopérée l’année suivante.2) L’allocation aux adultes handicapésEn vertu des articles L 821-1 à L 821-8 du code de la Sécurité sociale, l’Aah est versée par les organismes débiteursde prestations familiales. L’Aah fait l’objet d’un financement spécifique avec remboursement de la Cnaf par l’Etat.Cette prestation n’est pas soumise à la CRDS mais à la CSG. Cette prestation est comptabilisée en comptes de tiersdepuis le 1 er janvier 2010, alors qu’elle relevait précédemment du FNPF.2012 2011Evolution de2011 à 2012Evolution de2010 à 2011AAH 7 604 341 040 8,33% 7 019 826 961 8,93% 6 444 457 1252010L’Aah continue de progresser à un rythme très soutenu (8,93%) du fait de l’augmentation du nombre debénéficiaires (+4,6 %) et du plan de revalorisation de la prestation (+2,2 % au 1 er avril et 2,19% au 1 er septembre2012).3) L’ALSLe montant de la dépense globale comptabilisée au titre de l’allocation de logement social (ALS) versée sousplafond de ressources au bénéfice des occupants de logements non conventionnés s’élève à 4 919 622 4 828 431462€, en progression de 1,97 % par rapport à 2011 (cf note 4.1).4) L’ALTLe montant 2012 de la dépense comptabilisée au titre de l’allocation de logement à caractère temporaire,allocation au bénéfice des gens du voyage ou versée aux structures gérant des logements temporaires (financée à50 % par l’Etat et à 50 % par la Branche) s’élève à 111 747 587€, ce qui marque un nouveau ralentissement de saprogression (1,29% en 2012 contre 1,95 % en 2011 et même 5,53 % en 2010).4) L’évolution des autres prestations pour compte de tiersEtats financiers combinés – Branche Famille - Exercice 2012 – 30 avril 201353

2012 20112010Evolution de2011 à 2012Evolution de2010 à 2011Aline 300 ‐93,60% 4 686 ‐28,08% 6 515Primes Exceptionnelles 373 886 192 2,18% 365 920 321 2,48% 357 048 751RMI‐RSA (Nöel) 373 833 596 2,16% 365 925 725 2,37% 357 460 524PSA 49 381 ‐295,49% ‐25 260 ‐94,62% ‐469 186PFM (ARS) 3 215 ‐83,81% 19 856 ‐65,41% 57 413PRE 520 434 ‐93,20% 7 654 701 ‐70,45% 25 901 088API ‐471 778 84,99% ‐255 028 146 728 827APRE 18 538 906 27,09% 14 586 878 54,26% 9 455 909RMI 6 353 176 ‐44,54% 11 454 617 ‐98,40% 716 272 996RMA 1 302 911,49 ‐39,42% 2 150 639,59 ‐79,99% 10 745 525CAV 15 752 485 ‐31,10% 22 863 289 ‐55,51% 51 386 304RSO 68 063 119 ‐6,26% 72 605 620 ‐1,12% 73 424 348Accompagnement social 1 275Prime vie chère DOM 1 444 100A l’exception de la prime de Noël et de l’APRE, toutes les prestations figurant dans le tableau ci-dessus sont envoie d’extinction et enregistrent une très forte diminution des montants versés.6.3 Opérations réalisées pour les DépartementsDépenses assurées pour les départementsRELATIONS AVEC LE DEPARTEMENT 2012 2011Evolution 2011/2012Montant Structure Montant Structure Montant %Revenu Minimum d'Insertion (RMI) 21 333 165 0,24% 28 001 417 0,36% ‐6 668 252 ‐23,81%Dépenses 6 353 176 11 584 771Solde dû exercice antérieurs 14 979 989 16 416 645Revenu Minimum d'Activité (RMA) 1 373 219 0,02% 2 150 640 0,03% ‐777 420 ‐36,15%Dépenses 1 302 911 2 150 640Solde dû exercice antérieurs 70 308 0Revenu de Solidarité Active (RSA) 8 671 101 738 98,37% 7 694 344 110 98,04% 976 757 628 12,69%Dépenses 8 119 453 989 7 691 328 316RSA Socle 6 874 003 829 84,66% 6 486 152 050 84,33%RSA Socle Majoré 1 243 878 282 15,32% 1 203 518 290 15,65%RSA Local (Bonus) 1 420 950 0,02% 1 510 543 0,02%RSA (Expérimental avant le 1er juin 2009) 0 1 133 0,00%Saint Pierre & Miquelon 150 928 0,00% 146 301 0,00%Solde dû exercices antérieurs (T442415‐T442464) 551 647 749 3 015 794Contrat d' Avenir 15 953 527 0,18% 22 863 289 0,29% ‐6 909 762 ‐30,22%Dépenses 15 752 485 22 863 289Solde dû exercices antérieurs 201 041 0Prestations dans les DOM ‐ RSO 86 328 859 0,98% 85 984 544 1,10% 344 315 0,40%Revenu de solidarité Outre‐Mer 68 063 119 72 605 620Solde dû exercices antérieurs 18 265 740 13 378 923Aide Personnalisée Retour à L' Emploi ‐ APRE 18 538 906 0,21% 14 586 878 0,19% 3 952 028 27,09%Dépenses 18 538 906 14 586 878Solde dû exercices antérieurs 0 0TOTAL 8 814 629 414 100,00% 7 847 930 877 100,00% 966 698 537 12,32%On notera que à compter de l’exercice 2012, le compte T 442415 " RSA département -régularisation sur exercicesantérieurs » n'est plus soldé lors de la réception des premiers acomptes de l'année suivante.Il s'ensuit en 2012, année de l'évolution comptable, un décalage d'un mois, correspondant à l'écart de 548 M€dans le solde du compte 442415 entre les 12 mois de droits (janvier à décembre) et les 12 mois deremboursements (décembre à novembre) comptabilisés sur un exercice.54Etats financiers combinés – Branche Famille - Exercice 2012 – 30 avril 2013

Financement par les départementsRELATION AVEC LE DEPARTEMENT2012 2011 Evolution 2011/2012Montant Structure Montant Structure Montant %Revenu Minimum d'Insertion (RMI) 9 050 033 0,11% 15 965 316 0,22% ‐6 915 284 ‐43,31%Remboursements 2 629 333 13 392 649Solde dû exercice antérieurs 6 420 700 2 572 668Revenu Minimum d'Activité (RMA) 1 260 138 0,02% 2 393 706 0,03% ‐1 133 567 ‐47,36%Remboursements 1 218 636 2 344 397Solde dû exercice antérieurs 41 502 49 309Revenu de Solidarité Active (RSA) 8 059 601 114 98,51% 7 025 064 659 98,08% 1 034 536 456 14,73%Remboursements 8 058 753 560 7 021 231 891Solde dû exercices antérieurs 847 555 3 832 768Contrat d' Avenir 14 765 081 0,18% 22 778 643 0,32% ‐8 013 562 ‐35,18%Remboursements (T442414‐T442463) 14 745 168 22 734 386Solde dû exercices antérieurs (T442415‐T442464) 19 913 44 257Prestations dans les DOM ‐ RSO 65 310 829 0,80% 64 449 256 0,90% 861 573 1,34%Revenu de Soldarité Outre‐Mer 65 272 869 64 416 276Solde dû exercices antérieurs 37 960 32 980Aide Personnalisée Retour à L' Emploi ‐ APRE 31 414 568 0,38% 31 692 031 0,44% ‐277 463 ‐0,88%Remboursements 21 479 293 16 524 201Solde dû exercices antérieurs 9 935 276 15 167 829TOTAL 8 181 401 763 100,00% 7 162 343 610 100,00% 1 019 058 153 14,23%55Etats financiers combinés – Branche Famille - Exercice 2012 – 30 avril 2013

Etats financiers combinés – Branche Famille - Exercice 2012 – 30 avril 201356

Note n° 7Les charges à payer etprovisions pour risques et chargesNB : les montants de charges présentés en notes 4,5 et 6 intègrent les CAP. Le détail de celles-ci est présenté cidessous.Les développements consacrés aux provisions pour risques présentent les données du compte de résultat(dotations) et du bilan (montants au 31/12).Les modes de calcul sont présentés en note n°27.1 Les charges à payerINTITULE 2012 2011Evolution de2011 à 2012CAPIndividuelles (F)Prestations Légales 801 038 263 748 574 108 7,01%Action Sociale (SF)Prestations de service 3 437 281 931 3 258 122 705 5,50%Année en cours 3 412 875 748 3 210 010 053 6,32%Exercices antérieurs 24 406 183 48 112 652 ‐49,27%Tiers ‐ Département (T) 84 870 654 62 260 339 36,32%Personnel (Charges de gestion courante) 261 248 326 254 001 114 2,85%Congés non pris 204 764 917 200 389 786 2,18%ARTT 15 712 512 16 278 708 ‐3,48%Epargne temps 32 810 841 29 171 462 12,48%Retraite 6 372 265 6 327 501 0,71%Mobilité 1 587 790 1 833 657 ‐13,41%Total Cumulé 4 584 439 174 4 322 958 265 6,05%7.1.1 Les charges à payer de prestations légalesEn 2012 le montant total des charges à payer de prestations légales s’élève à 801 038 263€ soit+ 7,01 % par rapport à 2011 (748 574 108 €). La plus grande part (83,41%) des charges à payer correspond auxcotisations employeurs des assistantes maternelles (CMG-Paje) qui sont prises en charge par la branche famille etversées en janvier de l’année suivante à l’Urssaf du Puy en Velay. Afin de faire correspondre le niveau descharges à payer de la branche Famille qui sont constatées au niveau de chaque organisme avec le Produit àrecevoir du Recouvrement qui, lui, est global, un ajustement est réalisé depuis 2011 au niveau des comptescombinés. Pour 2012, cet ajustement se etraduit par une diminution des charges à payer de 62 309 342€.Par ailleurs les effets de la crise économique se sont traduits par une augmentation importante des flux entrantsen Caf et par corrélation du stock retard malgré les mesures prises pour le limiter.Etats financiers combinés – Branche Famille - Exercice 2012 – 30 avril 201357

CAP de prestations légalesN° de compte INTITULE 2012Structure20112011Evolution de2011 à 2012F65613111 Allocations familiales 11 324 539 1,41% 8 007 804 41,42%F65613112 Allocations forfaitaires 153 858 0,02% 110 326 39,46%F6561312 Complément familial CF 2 005 135 0,25% 1 510 903 32,71%F65613131 APJE courte 0 0,00% 0F65613132 APJE longue 0 0,00% 7 303 ‐100,00%F6561314 Allocation d'adoption 0 0,00% 0F65613151 ASF récupérable 491 443 0,06% 397 685 23,58%F65613152 ASF non récupérable 4 865 225 0,61% 3 324 108 46,36%F65613171 Allocation de présence parentale APP 0 0,00% 0F65613172 AJPP‐ Alloc. journal. de présense parentale 1 333 694 0,17% 1 002 486 33,04%F65613173 Complément de déplacement AJPP 61 192 0,01% 41 826 46,30%F656132121 APE de rang 2 et + taux plein 0 0,00% 1 086 ‐100,00%F65613221 AFAEMA complement 0 0,00% 5 181 ‐100,00%F65613222 AFAEMA cotisations prises en charge 0 0,00% 48 233 ‐100,00%F65613231 AGED moins de 3 ans 0 0,00% 11 817 ‐100,00%F65613232 AGED plus 3 ans 0 0,00% 24 028 ‐100,00%F656132411 Prime de naissance PAJE 5 135 213 0,64% 4 212 855 21,89%F656132412 Prime d'adoption PAJE 64 307 0,01% 65 801 ‐2,27%F656132421 Allocation de base PAJE 11 147 088 1,39% 8 061 858 38,27%F656132422 Allocation d'adoption PAJE 42 314 0,01% 32 967 28,35%F6561324311 PAJE activité rang 1 taux plein 1 545 210 0,19% 1 401 159 10,28%F6561324312 PAJE activité rang 1 taux partiel 618 004 0,08% 494 462 24,99%F6561324321 PAJE activité rang 2 taux plein 2 666 635 0,33% 2 261 742 17,90%F6561324322 PAJE activité rang 2 taux partiel 2 157 104 0,27% 1 616 323 33,46%F6561324331 PAJE activité rang 3 et + taux plein 2 108 603 0,26% 1 603 677 31,49%F6561324332 PAJE activité rang 3 et + taux partiel 1 079 563 0,13% 741 022 45,69%F6561324333 COLCA 6 Rang 3 et plus ‐ PAJE activité 294 148 0,04% 229 646 28,09%F6561324341 PAJE activité adoption taux plein 6 735 0,00% 1 847 264,69%F6561324342 PAJE activité adoption taux partiel 6 422 0,00% 724 787,59%F6561324411 Cotis.prises en charge Assist.Mat. PAJE 475 813 439 59,40% 453 417 562 4,94%F6561324412 Rémun.prises en charge Assist.Mat. PAJE 192 325 609 24,01% 188 605 050 1,97%F6561324413 Aide forfait.Ass.entrep Assist.Mat.PAJE 2 293 088 0,29% 1 460 569 57,00%F65613244211 Cotis.prises en charge Enfts.‐3ans PAJE 20 063 024 2,50% 20 885 993 ‐3,94%F65613244212 Rému.prises en charge Enfts.‐3ans PAJE 7 217 887 0,90% 7 935 289 ‐9,04%F65613244213 Aide forfait.Ass.entrep Enfts.‐3ans PAJE 2 454 668 0,31% 1 609 425 52,52%F65613244221 Cotis.prises en charge Enfts.+3ans PAJE 8 133 774 1,02% 8 012 313 1,52%F65613244222 Rému.prises en charge Enfts.+3ans PAJE 3 056 239 0,38% 3 180 034 ‐3,89%F65613244223 Aide forfait.Ass.entrep Enfts.+3ans PAJE 2 767 012 0,35% 1 650 796 67,62%F6561331 Allocation de rentrée scolaire 3 620 167 0,45% 2 210 403 63,78%F65613411 ALF location 18 929 991 2,36% 13 858 670 36,59%F65613412 ALF accession 2 382 101 0,30% 1 890 370 26,01%F6561342 Prime de déménagement ALF 167 132 0,02% 132 072 26,55%F65613521 AES allocation de base 1 423 179 0,18% 1 088 050 30,80%F65613522 AES compléments 1 794 544 0,22% 1 444 048 24,27%F65613523 AES majoration API 164 581 0,02% 126 817 29,78%F65613611 Dotation globale de financement ‐Frais de mandataires 6 014 750 0,75% 449 982 1236,66%F65613612 Personnes physiques ‐ ‐Frais de mandataires judiciaires 4 294 318 0,54% 4 220 313 1,75%F65613621 Dotation globale de financement ‐‐Frais de mandataires 156 448 0,02% 165 795 ‐5,64%F65613622 Personnes physiques ‐ ‐Frais de mandataires judiciaires 0 0,00% 0F6561371 Allocations différentielles ADI 580 853 0,07% 593 114 ‐2,07%F6561372 Prestations conventions internationales 255 389 0,03% 351 376 ‐27,32%F6561373 Prestations payées dans les pays de l'UE 23 639 0,00% 69 201 ‐65,84%TOTAL TABLEAU 801 038 263 100,00% 748 574 108 7,01%58Etats financiers combinés – Branche Famille - Exercice 2012 – 30 avril 2013

7.1.2 Les charges à payer d’action sociale• Les charges à payer relatives aux aides collectives (pour mémoire cf note 5 ci-dessus)PRESTATIONS DE SERVICE 2012StructureEvolution201120122011/20122010Prestations de Services Ordinaires (PSO) 2 408 857 580 70,08% 2 232 788 798 7,89% 2 027 421 903CAP année en cours 2 390 225 575 70,04% 2 209 486 102 8,18% 2 014 893 414CAP exercices antérieurs 18 632 006 76,34% 23 302 696 ‐20,04% 12 528 489Prestations de Services Contrat Enfance 0 0,00% 421 453 ‐100,00% 4 780 892CAP année en cours 0 0CAP exercices antérieurs 421 453 ‐100,00% 4 780 892P S Contrats Enfance Jeunesse partie enfance 578 567 900 16,83% 572 457 059 1,07% 566 303 093CAP année en cours 575 910 091 16,87% 556 694 860 3,45% 554 458 944CAP exercices antérieurs 2 657 808 10,89% 15 762 198 ‐83,14% 11 844 149P S Contrats Enfance Jeunesse partie jeunesse 449 856 451 13,09% 452 455 395 ‐0,57% 460 243 059CAP année en cours 446 740 082 13,09% 443 829 090 0,66% 439 000 927CAP exercices antérieurs 3 116 370 12,77% 8 626 304 ‐63,87% 21 242 132Prestations de Services Contrat temps Libre 552 911CAP année en cours 0CAP exercices antérieurs 552 911A ‐ TOTAL ANNEE EN COURS 3 412 875 748 100,00% 3 210 010 053 6,70% 3 008 353 285B ‐ TOTAL EXERCICES ANTERIEURS 24 406 183 100,00% 48 112 652 ‐5,57% 50 948 573TOTAL A + B 3437 281 931 100,00% 3 258 122 705 6,50% 3 059 301 858• Les charges à payer relatives aux aides individuelles2012 2011Evolution de2011 à 2012Evolution de2010 à 2011Aides à domicile ‐ Fonds CNAF 57 198 859 0,81% 56 736 996 5,24% 53 914 063Aides à domicile ‐ Fonds CAF 27 499 985 ‐26,23% 37 275 776 ‐5,37% 39 389 470Autres aides individuelles (BAFA…) 22 313 310 0,06% 22 298 986 ‐16,44% 26 686 80520107.1.3 Les charges à payer des prestations pour le compte de tiers1) Les charges à payer des prestations pour le compte de tiers correspondent au stock des dossiersreçus au 31 décembre dans les Caf et non encore liquidés à cette date, sous réserve des dispositionsparticulières concernant l’AAH (cf.point 2,.ci-dessous).N° COMPTES CAP Comptes de tiers 2012 Structure 2012 2011Evolution de2011 à 2012408661 RMI Département ‐ Charges techniques à payer 29 365 0,03% 122 867 ‐76,10%4086621 RSA socle Département 39 318 947 46,33% 26 509 944 48,32%4086622 RSA socle majoré Département 12 021 897 14,16% 7 632 372 57,51%408663 RSO ‐ Charges techniques à payer 60 491 0,07% 31 523 91,90%4086712 APRE ‐ CAP 524 978 0,62% 147 915 254,92%408761 RMA ‐ Versement à des tiers à payer 8 305 0,01% 1 657 401,15%408762 Contrat d'avenir ‐ Versement à des tiers à payer 336 373 0,40% 73 677 356,55%408784 PARS des DOM ‐ Autres versements à des tiers à payer 32 570 299 38,38% 27 740 384 17,41%TOTAL 84 870 654 100,00% 62 260 339 36,32%Etats financiers combinés – Branche Famille - Exercice 2012 – 30 avril 201359

NB : les comptes avant retraitement intègrent les CAP qui sont extournées au moment de leur facturation à l’Etat(cf note n°2). Le tableau ci-dessus est établi après retraitement.2) Charges à payer d’AAHDepuis l'exercice 2008, la Cnaf recense annuellement auprès des Maisons départementales des personneshandicapées (MDPH) le nombre de demandes de prestation d'AAH reçues par ces organismes, non traitées au 31décembre, et le délai moyen écoulé entre la réception de la demande et le 31 décembre.En effet le dépôt de ces demandes constitue le fait générateur de la comptabilisation en fin d’exercice de lacharge à payer par l'Etat au titre de cette prestation.Cette opération de recensement et d'évaluation est menée par la Cnaf pour le compte de l'Etat, débiteur de l'AAHauprès des bénéficiaires, afin de communiquer aux pouvoirs publics pour information le montant de l'AAH qu'ilsdevront verser au début de N+1.En 2012 ce recueil de données a été étendu aux dossiers de demande d’Allocation d’éducation des enfantshandicapés (AEEH) déposés en MDPH au cours de l’exercice mais non traités au 31 décembre. Cette prestation,versée par les caf, reste à la charge de la branche Famille.Le recensement des dossiers d’AEEH ainsi opéré permet de chiffrer le montant de la charge à payer globale àcomptabiliser par la Branche fin 2012.En 2012, après contact avec la CNSA, la Cnaf a lancé une nouvelle enquête par mail auprès des 101 MDPH endécembre 2012. Le taux de réponse des Maisons (à la suite des mails et relances téléphoniques) a été de 95%, dont90 % de réponses complètes exploitables. Il est précisé en outre qu’une réponse complète est arrivées hors délaiet n’a pu être prise en compte. (l’amélioration globale du taux de réponse est ainsi de 21 points et de 30 % parrapport à 2011). En effet après de multiples rappels, seules 5 MDPH (dont Mayotte) n’ont pu être relancées partéléphone, compte tenu de problèmes locaux. Par ailleurs 5 autres Maisons départementales (et une MDPH à laréponse trop tardive) ont finalement fait savoir qu'elles ne pouvaient fournir les données adéquates dans lesdélais, compte tenu d'insuffisances de leur système informatique.Parmi les départements les plus peuplés, Paris, les Hauts de Seine, le Rhône et le Nord ont transmis les donnéesutiles. Seuls manquent dans cette catégorie de départements la Seine Saint Denis et le Val de Marne.La charge à payer par l'Etat, à comptabiliser par ses services à la clôture des comptes 2012, peut être calculée surles bases qui suivent.Le montant mensuel moyen de l’AAH et de son complément (vérifié directement auprès des 102 caf du réseau àl’occasion du versement des allocations en décembre 2012) est de 670€, et celui de l’AEEH et de ses compléments,calculé dans les mêmes conditions, est de 302 €.Le nombre de dossiers en instance et le nombre moyen de mois d’instance permettent de calculer le nombre demois de droits ouverts au 31/12/2012, soit 490 100, pour les MDPH ayant transmis les données demandées, dansles délais.Sur cette base, le montant « brut » de la charge qui sera payée par l’Etat dans les premiers mois de 2013 s’élève à :- 490 100 * 670,00 € = 328,36M€Ce montant constitue la charge à payer d’AAH relative aux 90 MDPH ayant transmis des données exploitables. Letaux de la charge à payer complémentaire, au titre des 11 MDPH « défaillantes », est déterminé en fonction desmontants d’AAH réellement versés en décembre 2012 par les 10 Caf (deux MDPH, mais une seule caf pourMayotte et La Réunion) concernées de ces MDPH, et en fonction des effectifs de bénéficiaires à cette date dansles mêmes caf, soit 8 % du total mensuel.Le montant global de la charge à payer d’AAH est ainsi de :- 328,36 * 1,08 = 354,62 M€.Toutefois, compte tenu d'un taux moyen de réfaction de 38 % correspondant aux rejets de demandes d'AAH (enMDPH et CDAPH, selon les informations nationales transmises par la CNSA, puis en Caf) la valorisation définitiveEtats financiers combinés – Branche Famille - Exercice 2012 – 30 avril 201360

de la charge à payer par l'Etat au titre de 2012 pour les dossiers en instance qui feront l'objet d'un décaissementpar les caf début 2013 s'établit à :- 354,62 * 0,62 = 219,87 M€.Ce montant a été notifié à l’Etat par l’agence comptable de la Cnaf.AEEHEn utilisant la méthodologie exposée ci-dessus, l’évaluation de la charge à payer à constituer par la brancheFamille au 31/12/2012 est déterminée en fonction :- du nombre de mois de droits ouverts 85200.- du montant de base de la charge à payer : 85200 * 302,00 € = 25,73 M€- d’une majoration de ce montant de 8 %, soit 25,73 * 1,08 = 27,78 M€.Le taux moyen national de réfaction au titre de l’AEEH en MDPH fourni par la CNSA, et en caf, est plus faible quecelui de l’AAH, soit 25 % globalement.Le montant définitif de la charge à payer comptabilisée par la branche Famille s’élève ainsi à :- 27,78 * 0,75 = 20,84 M€A ce montant s’ajoutent les dossiers en stock dans les caf au 31/12 ce qui porte le total des CAP à 21 004 581,22€.7.2. Les provisions pour risques et charges (6814-6817)INTITULE 2012 2011Evolution de2011 à 2012PROVISIONSPour Risques et Charges 1 598 108 558 1 442 172 876Risques et charges de gestion Courante 13 107 825 8 661 889 51,33%Risques et charges techniques 1 542 137 501 1 391 880 823Charges a étaler 0 850 000 ‐100,00%Autres provisions (Médaille du travail‐intéressementdiversautres40 780 16442 863 2325,11%Pour Dépréciations 4 690 764 841 4 097 231 261 14,49%Prestataires débiteurs (indus & indus prescrits(comptes 490921xxx)125 279 806 142 439 645 ‐12,05%Actions collectives ‐ Fonds locaux ‐Dépréciation des indus frauduleux (490272212)31 873 0Recours contre les tiers & les employeurs (49093) 344 344 0,00%Créances diverses liées aux prestations (49094) 3 049 290 2 491 780 22,37%Clients et cotisants (comptes 491xx) 4 251 053 360 3 952 299 492 7,56%Autres comptes débiteurs (496) 311 350 168 0Total Cumulé 6 288 873 399 5 539 404 138 13,53%L’évolution des dotations aux provisions pour risques et dépréciations :2011 2012321 263 544 € 1 071 849 258 €Cette évolution s’explique comme suit :‣ les provisions pour rappel de prestations sociales sont dotées de 626 100 926 € en 2012 contre 111 385 716 €en 2011 dont :• 193 432 400 € pour les rappels de prestations légales61Etats financiers combinés – Branche Famille - Exercice 2012 – 30 avril 2013

• 345 924 422 € pour les subventions d’action sociale à la suite de changement de comptabilisation(engagements hors bilan transformé en provision)Pour le solde il s’agit principalement des provisions pour congé paternité passées par la Cnaf‣ les provisions pour dépréciation des actifs circulants sont dotées en 2012 de 445 748 331 € contre 209 877 827€ en 2011. Il s’agit principalement des provisions pour dépréciation des créances sur cotisations Acoss etpour le solde (29 523 424 €) du provisionnement des créances d’ASFR pour la première année.7.2.1 Les provisions pour rappels de prestations légalesMontant des provisions pour rappels des prestations légales à la fin de chaque exercice :2012 2011 2010 2009 2008782 842 299 738 934 400 796 357 726 739 415 832 1 431 743 014MONTANTS AU31/12/2011Mouvements des provisions pour rappels 2012AUGMENTATIONSREPRISESMONTANTS FIN2012738 934 400 193 432 400 149 524 500 782 842 299L’augmentation de 5,9% constatée en 2012 résulte en particulier de l’aggravation du stock retard des caisses (Cfnote n° 2 pour le mode de calcul)Le tableau ci-après détaille les provisions pour rappel pour les principales prestations légalesEn euros2012 ‐ chargescourantes tousrégimes2012‐ provisionsrappels tousrégimesAnnulationprovisions fin2011Total 2012Evolution de2011 à 2012Allocations en faveur de la famille(y compris ASF) 15 651 165 031 184 627 138 194 402 101 15 641 390 067 1,58% 15 398 076 621PAJE ‐ Prestations accueil des jeunes enfants 12 893 400 931 248 349 054 219 629 408 12 922 120 576 1,77% 12 697 924 897Allocation en faveur de l'éducation (ARS ‐ allocation derentrée scolaire)1 870 369 236 35 126 002 24 692 268 1 880 802 970 26,44% 1 487 488 863Allocations logement (hors quote‐part famille du FNAL) 4 248 404 745 129 253 210 120 667 247 4 256 990 708 1,24% 4 205 056 946Allocations Handicap (AEEH et assimilés) 773 298 966 35 540 032 34 578 614 774 260 384 7,41% 720 812 962Autres 393 872 277 15 525 336 13 062 766 396 334 847 2,01% 388 527 7432011Total Prestations Légales35 830 511 185 648 420 771 607 032 405 35 871 899 552 2,79% 34 897 888 0327.2.2 Les provisions d’action sociale62Etats financiers combinés – Branche Famille - Exercice 2012 – 30 avril 2013

Depuis l’exercice 2011, les opérations liées aux subventions d’action sociale (plan-crèches) donnent lieu àconstitution de provisions pour risques et charges. La dotation au compte de charges est de 345 924 422 € en 2012alors qu’en 2011, la dotation avait été effectuée sur le report à nouveau.Les prêts et prestations de service Clas (Contrats locaux d’accompagnement scolaire) pour 6/10 ème restenttoutefois comptabilisés en engagements hors-bilan (Cf note 2.5 et 17).7.2.3 Les autres provisionsLes autres provisions pour risques et charges correspondent d’une part à des provisions de gestionadministrative (médailles du travail …) pour 40,79 M€ et d’autre part aux provisions pour créances douteuses(cotisations Urssaf) et aux congés de paternité à rembourser à la branche Maladie et à l’Etat pour 68,04 M€.PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGESSolde auSolde auAugmentation Diminution31/12/201131/12/2012Provisions pour risques et charges courantes (151) 8 661 889 6 928 918 2 482 981 13 107 825Provisions pour risques et charges techniques (dontopération sur la classe 8) (152)1 391 880 823 1 711 584 911 1 561 328 234 1 542 137 501Provisions pour charges à répartir (157) 850 000 0 850 000 0Provisions pour remises en état ‐ Désamiantage (1581) 0 863 673 0 863 673Autres provisions pour charges (Médaille du travail ‐Intéressement ‐ divers autres) (158 hors 1581)40 780 164 32 051 634 30 832 239 41 999 559Total 1 442 172 876 1 751 429 136 1 595 493 454 1 598 108 558Redressements 55 383 288 55 383 288TOTAL BALANCE 1 442 172 876 1 806 812 424 1 650 876 743 1 598 108 558PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES TECHNIQUESSolde au31/12/2011AugmentationDiminutionSolde au31/12/2012Provisions pour prestations légales 738 934 400 193 432 400 149 524 500 782 842 299Prestations familiales (CAF) 609 244 295 62 363 299 19 834 396 651 773 199Prestations familiales (CNAF) 24 784 571 27 462 987 24 784 571 27 462 987FNAL 104 905 534 103 606 113 104 905 534 103 606 113Provisions pour prestations extra‐légales ‐ Opération sur laclasse 8 en augmentation540 222 060 1 429 408 408 1 355 610 968 614 019 500Autres provisions pour charges (Risque branche familleURSSAF/Cgss charges ‐ Congé paternité)112 724 363 88 744 104 56 192 765 145 275 702TOTAL 1 391 880 823 1 711 584 911 1 561 328 234 1 542 137 5017.3 Les provisions pour risques et charges de prestations pour le compte de tiersLes provisions pour risques et charges de prestations pour compte de tiers sont des provisions pour rappels etsont calculées [cf note 2] selon des méthodes identiques à celles des autres prestations, à l’exception de l’AAH (cfci-dessus).Etats financiers combinés – Branche Famille - Exercice 2012 – 30 avril 201363

Leur montant est communiqué à l’Etat pour inscription dans ses propres comptes et n’est pas inscrit dans lescomptes de la branche.7.4 Revues ex-postIl est important de souligner que la comparaison doit porter sur le total des provisions pour rappels et CAP issusdes LF 41, produits Cristal retraçant l’ensemble des rappels payés en N sur les exercices N-1 et antérieurs.7.4.1 examen des provisions pour rappels et CAP constituées au 31/12/2008 (FNPFhorsAPL)a) Montants inscrits au 31/12/2008 :- CAP (dont 227 500,00 d’AAH et 12 901 837,92 d’APL) : 882 815 755,25 €- Provision pour rappels : 833 184 101,01 €- Total dit « provision pour tardifs » : 1 715 999 856,26 €b) Paiements imputés en 2009, 2010 et 2011 sur ce montant au titre des années 2008 et antérieures :Total payé au 31 décembre 2011 : 1 627 189 804,07 €c) Résultat : provisionnement à 105,4 %7.4.2 examen des provisions pour rappels et CAP constituées au 31/12/2009 (FNPFhorsAPL)c) Montants inscrits au 31/12/2009 :- CAP : 707 510 847,64 €- Provision pour rappels : 606 873 823,52 €- Total dit « provision pour tardifs » : 1 314 384 671,16 €b) Paiements imputés en 2010, 2011 et 2012 sur ce montant au titre des années 2009 et antérieures :Total payé au 30 septembre 2012 : 1 277 357 404,75 €c) Résultat : provisionnement à 102,9 %7.4.3 examen des provisions pour rappels et CAP constituées au 31/12/2010 (FNPFhorsAPL)a) Montants inscrits au 31/12/2010 :- CAP : 701 827 920,48 €Etats financiers combinés – Branche Famille - Exercice 2012 – 30 avril 201364

- Provision pour rappels : 640 267 408,11 €- Total dit « provision pour tardifs » : 1 342 095 328,59 €b) Paiements imputés en 2011 et 2012 sur ce montant au titre des années 2010 et antérieures :Total payé au 31 mars 2013 : 1 277 942 722,83 €c) Résultat : provisionnement à 105 %7.4.4 examen des provisions pour rappels et CAP constituées au 31/12/2011 (FNPFhorsAPL)a) Montants inscrits au 31/12/2011 :- CAP : 743 317 441,54 €- Provision pour rappels : 607 032 404,55 €- Total dit « provision pour tardifs » : 1 350 349 846,09 €b) Paiements imputés en 2012 et 2013 sur ce montant au titre des années 2011 et antérieures :Total payé au 31 mars 2013 : 1 286 694 369,44 €c) Résultat : provisionnement à 104,9 %7.5.1 examen des provisions pour rappels et CAP constituées au 31/12/2009 pourl’APLa) Montants inscrits au 31/12/2009 :- CAP : 13 514 487,74 € (58% de 23 300 840 ,93)- Provision pour rappels : 89 997 398 ,66 €- Total dit « provision pour tardifs » : 103 511 886,40 €b) Paiements imputés en 2010, 2011 et 2012 sur ce montant au titre des années 2009 et antérieures :Total payé au 31 décembre 2012 : 101 605 426,19 €c) Résultat : provisionnement à 101,9 %Etats financiers combinés – Branche Famille - Exercice 2012 – 30 avril 201365

7.5.2 examen des provisions pour rappels et CAP constituées au 31/12/2010 pourl’APLa) Montants inscrits au 31/12/2010 :- CAP : 12 974 863,76 €- Provision pour rappels : 112 814 511 ,94 €- Total dit « provision pour tardifs » : 125 789 375,70 €b) Paiements imputés en 2011 et 2012 sur ce montant au titre des années 2010 et antérieures :Total payé au 31 mars 2013 : 117 952 957,21 €c) Résultat : provisionnement à 106,6 %7.5.3 examen des provisions pour rappels et CAP constituées au 31/12/2011 pourl’APLa) Montants inscrits au 31/12/2011 :- CAP : 25 230 066,65 €- Provision pour rappels : 102 233 861 ,53 €- Total dit « provision pour tardifs » : 127 463 928,18 €b) Paiements imputés en 2012 et 2013 sur ce montant au titre des années 2011 et antérieures :Total payé au 31 mars 2013 : 111 040 031,44 €c) Résultat : provisionnement à 114,8 %Etats financiers combinés – Branche Famille - Exercice 2012 – 30 avril 201366

Note n° 8Les produits de gestion techniqueLes produits de gestion technique représentent la quasi-totalité des produits de la branche. Ils comprennenttrois composantes :- les cotisations sociales- la CSG- les autres impôts et taxes affectésCOTISATIONS, IMPÔTS ET PRODUITS AFFECTES 2012Structure20122011Evolution de2011 à 2012Cotisations sociales (7561) 35 502 247 834 65,46% 34 199 372 877 3,81%Cotisations prises en charge par l'Etat (7562) 525 328 953 0,97% 548 697 652 ‐4,26%Cotisations prises en charge par la Sécurité Sle (7563) 315 944 378 0,58% 278 514 908 13,44%Impôts : contribution sociale généralisée (7565) 9 766 498 993 18,01% 9 311 424 591 4,89%Autres impôts et taxes affectés (7566‐7567) 8 124 252 890 14,98% 7 754 563 801 4,77%TOTAL 54 234 273 047 100,00% 52 092 573 828 4,11%8.1 Cotisations socialesa) Les cotisations sociales prélevées par les Urssaf pour la BrancheLes cotisations sociales (prélevées sur les salaires et sur les revenus des travailleurs indépendants) constituent65,46 % du total des produits de gestion technique, contre 65,70% en 2011.Elles augmentent de + 3,81% en 2012 après 2,31% en 2011 et 1,81% en 2010.b) Les cotisations prises en charge par l’EtatElles ne représentent plus que 0,97% des cotisations, impôts et produits affectés contre 1,05% en 2011. Il s’agit desproduits versés par l’Etat au titre de la compensation d’exonérations de cotisations patronales. Elles sont encoreen baisse de – 14,26% après avoir diminuées de 17,45% entre 2010 et 2011.c) Les cotisations prises en charge par la Sécurité socialeLa CNAMTS prend notamment en charge les cotisations d’allocations familiales des médecins conventionnés desecteur 1 et en verse le montant au bénéfice de la Cnaf.Etats financiers combinés – Branche Famille - Exercice 2012 – 30 avril 201367

8.2 Contribution sociale généralisée (CSG)En 2011, les recettes de CSG avaient connu une diminution de 23,45 %, la fraction de CSG affectée à la brancheFamille passant de 1,08% à 0,80%. A périmètre constant entre 2011 et 2012, les recettes connaissent uneprogression notamment du fait de l’augmentation du taux de la taxe sur les revenus de placement et dupatrimoine.CONTRIBUTION SOCIALE GENERALISEE 2012 Structure 2012 2011Evolution de2011 à 20122010CSG sur :‐ Revenus d'activité 6 753 923 585 69,15% 6 494 228 056 4,00% 8 595 685 299‐ Revenus de remplacement 1 874 900 058 19,20% 1 772 307 176 5,79% 2 310 038 517‐ Revenus du patrimoine 449 214 170 4,60% 393 779 133 14,08% 504 503 391‐ Revenus de placement 609 637 229 6,24% 578 130 550 5,45% 665 486 172‐ Poduits des jeux 50 905 403 0,52% 51 903 573 ‐1,92% 56 837 2779 738 580 446 99,71% 9 290 348 488 4,82% 12 132 550 656CSG en principalMajorations et pénalités 27 918 548 0,29% 21 076 103 32,47% 31 134 592TOTAL 9 766 498 993 100,00% 9 311 424 591 4,89% 12 163 685 2488.3 Impôts et taxes affectés hors CSG2012 2011 2010Art. 403 CGI : droits consomm. sur alcools (+22°) 0 0 ‐6407TVA brute collectée par les producteurs de boissons alcoolisées 83 170 839 75 190 218 76 911 727Art. 575 CGI droits de consommation sur les tabacs 1454 680 954 1 562 690 960 333 093 974Intérêts dette Etat tabacs 1,69% 0 0 0TVA brute collectée par fournisseurs de tabac 0 ‐31 510 576 902 592Droit de licence sur la rémunération des débitants de tabacs Art.568 0 ‐2692 52 708 303Art. L 137‐6 du CSS 3 784 230 1 933 025 165 167 370Taxe ‐ Art. L 137‐1 du CSS ‐225 821 ‐4389 171 124 337 120TVA nette 122 305Taxe sur les véhicules de société Art. 1010 CGI 0 0 0Taxes sur les salaires 2923 774 500 2 741 008 262 1 975 781 221Contribution sociale sur les bénéfices Art. 235 ter ZC CGI 7654 562 26 274 704 29 334 139TSCA sur les contrats d'assurance maladie (Art. 1001 du CGI) 1023 449 018 890 031 993Taxe exceptionnelle sur la réserve de capitalisation 832 490 864 835 888 019Tva brute coll. Par commerçants de gros produits pharmaceutiques 0 ‐30 006 580 755 508Prélèvement prévu à l'art. 22 de la loi de finance 2011 1 446 000 000 1 626 000 000Prélèvement social (Art. L. 245‐16 du CSS) sur le patrimoine ‐ 583 499Prélèvement social (Art. L. 245‐16 du CSS) sur les placements ‐ 348 767 939TOTAL 8 124 252 890 7 754 563 801 3 914 985 548A compter du 1 er janvier 2011, les allègements généraux en faveur des bas salaires ne sont plus compensés parl’affectation d’un panier de recettes fiscales, mais par une affectation définitive d’impôts et taxes. Ainsi lesrecettes suivantes ne sont plus affectées à la branche famille :- TVA brute sur les fournisseurs de tabacs- Droit de licence sur la rémunération des débitants de tabacs- Contribution sur les véhicules terrestres à moteurEtats financiers combinés – Branche Famille - Exercice 2012 – 30 avril 201368

- Taxe prévoyance- Taxe brute collectée par les commerçants de gros de produits pharmaceutiquesLa branche Famille perçoit 23,40 % de la taxe sur les salaires et 12,57 % des droits de consommation sur lestabacs.Pour compenser la perte de 0,28 point de CSG, la branche famille reçoit trois recettes fiscales nouvelles depuis2011 :- la taxe sur les réserves de capitalisation des assureurs.- le prélèvement au fil de l'eau des prélèvements sociaux sur les compartiments euros des contratsd'assurance vie multi-supports- la taxe sur les conventions d'assurance sur les contrats santé dits "responsables8.4 Transferts financiers reçus et compensations « Produits techniques » ducompte de résultat (comptes 757x)Depuis 2012 la branche suporte l’intégralité de la majoration pour parent isolé de l’allocation d’éducation del’enfant handicapé (AEEH).TRANSFERTS FINANCIERS 2012 Structure 2012Evolution de 2011 à20122011(I) Transferts entre organismes de Sécurité sociale etassimilés (7571)1 283 375 6,80% ‐82,25% 7 229 895(II) Contributions publiques (7572‐7575) 17 584 480 93,20% ‐7,00% 18 908 231Remboursement indus AAH 15 473 294 82,01% 94,66% 16 346 270Remboursement indus API 762 559 4,04% 57,25% 1 331 923Contribution de la CNSA 16 862 0,09% 1,27% 4 757Autres contributions 1 331 765 7,06% 8,69% 1 225 281TOTAL 18 867 855 100,00% ‐27,81% 26 138 126Par ailleurs, les contributions publiques sont désormais résiduelles, puisque l’AAH et l’API sont désormaiscomptabilisées en classe 4. Au 11 mars 2013, les textes d’applications sont en attente de publication pour les priseen charge de pertes sur indus d’AAH et d’API (Dom).8.5 Divers produits techniques (comptes 758)Il s’agit principalement des produits perçus par la branche Famille au titre de la gestion de l’APL et de l’ALS.2012Evolution de2011 à 20122011Frais de gestion APL ‐ ALS(7588344) 242 161 681 3,09% 234 892 017Frais de gestion RMI RSA (7588347) 35 856 389 ‐50,37% 72 247 430Recouvrement au titre de l'ASFR ‐ Art. L 581‐2CSS (7588382)65 198 444Autres (7583‐7584‐7585‐7588xx) 10 620 538 5,07% 10 108 269353 837 052 11,53% 317 247 717Etats financiers combinés – Branche Famille - Exercice 2012 – 30 avril 201369

8.6 Les reprises sur provisionsLes reprises sur provisions (pour rappels et indus de prestations, et sur créances de cotisations) constituent lesolde des produits techniques avec 612 551 564€ (+85,88% par rapport à 2011), notamment du fait de l’opérationréalisée pour passer d’une comptabilité d’engagement à la constatation de provision pour charges pour les planscrèches.Reprises sur provisions2012 2011Evolution de2011 à 2012Evolution de2010 à 2011Comptes 7814 ‐ 7817 612 551 564 85,88% 329 545 831 13,56% 290 206 4382010Etats financiers combinés – Branche Famille - Exercice 2012 – 30 avril 201370

Note n° 9Les charges et produits de gestion courante9.1 Les charges de gestion couranteCHARGES DE GESTION COURANTE 2012 Structure 2012 2011Evolution de 2011à 20122010Charges de personnel (64) 1 734 665 569 65,60% 1 727 512 404 0,41% 1 705 502 479Salaires et traitements (641 à 644) 1 167 074 433 67,28% 1 155 284 343 1,02% 1 150 484 549Charges sociales (645 à 648) 567 591 136 32,72% 572 228 061 -0,81% 555 017 931Impôts et taxes sur rémunérations ( 631-632-633-637) 156 973 838 9,05% 148 019 432 6,05% 148 545 693FRAIS DE PERSONNEL 1 891 639 407 71,54% 1 875 531 836 0,86% 1 854 048 173Achats (60) 35 519 561 4,72% 33 414 482 6,30% 34 249 498Autres charges externes ( 61 62) 301 724 418 40,10% 291 585 464 3,48% 289 746 908Autres impôts (635) 13 274 624 1,76% 13 098 309 1,35% 12 787 216Div. charges de gestion courante (651 à 655) 267 874 411 35,60% 276 506 086 -3,12% 333 510 733Dotations aux amortissements et provisions( 681 sauf 6814 et 6817)134 101 975 17,82% 130 576 714 2,70% 130 541 909AUTRES CHARGES DE GESTION COURANTE 752 494 988 28,46% 745 181 055 0,98% 800 836 265TOTAL 2 644 134 395 100,00% 2 620 712 891 0,89% 2 654 884 437Globalement les charges de gestion courantes se caractérisent par une grande stabilité puisqu’ellesn’augmentent que de 0,89 % en 2012.Elles sont constituées pour 71,54 % des charges de personnel de la branche Famille (salaires pour 1 167, 07 M€,charges sociales et impôts sur salaires pour 724,56 M€).Les frais de personnel n’évoluent globalement que de 0,86 %.Le solde se compose de diverses charges de fonctionnement, « Autre charges de gestion courantes ».Y figurent notamment les achats divers pour 35,51 M€, les dotations aux amortissements des immobilisations, etles dotations aux provisions liées au personnel pour un montant de134,10 M€.Les « Diverses charges de gestion courante » diminuent de – 3,12 %. Cette évolution résulte principalement de ladiminution de 13,27 M€ de la contribution versée à l’AGIRC-ARRCO, du fait de l’interruption à mi-année dudispositif de contribution au maintien de droits (CMD). En revanche l’importante baisse enregistrée en 2011 (-17,09 %) qui résultait de la mise en œuvre pour la première année des éliminations automatiques d’écrituresréciproques entre caisses ne s’est pas reproduite, l’essentiel de ces éliminations ayant été réalisées lors de cetexercice 2011.(cf note 2)Etats financiers combinés – Branche Famille - Exercice 2012 – 30 avril 201371

9.2 Les charges à payer et produits à recevoir de gestion couranteIls se rapportent majoritairement aux charges de personnel (cf. note 2 pour les méthodes de calcul).Charges à payer pour congés non pris :Congés non pris : Comptes4282-4382-4482Calcul opéré sur les comptes641+632+6452012 2011Evolution de2011 à 20122010204 764 917 200 389 786 2,18% 195 313 652Les CAP pour congés non pris au 31 décembre sont valorisées dans GRH et le calcul s’effectue par gestion enfonction des droits et rémunérations de chaque salarié.A compter de 2011, un fichier batch est mis à disposition du réseau afin de recenser les dossiers agents à vérifieret à corriger dans l’outil. En effet, certaines catégories de personnel induisent un calcul erroné de la CAP,notamment les agents en mi-temps thérapeutique, en congé sans solde ou ayant un reliquat de congé supérieur à50 jours de congés non pris et 20 jours de RTT non pris.Charges à payer pour ARTT :ARTT : Comptes 42863-4363-44863Calcul opéré sur les comptes641+632+6452012 2011 Evolution201015 712 512 16 278 708 -3,48% 14 170 348Après l’augmentation de près de 15 % en 2011 des montants de charges à payer au titre des jours d’ARTT non prisau 31 décembre, liée à la première comptabilisation intégrale de ces CAP, les montants sont stables en 2012 ( 3,48%).Charges à payer pour Compte épargne- temps :Compte Epargne Temps :Comptes 42866-43866-44866Calcul opéré sur les comptes641+632+6452012 2011Evolution de2011 à 2012201032 810 841 29 171 462 12,48% 24 847 780Le module GRH-CET permet de valoriser les droits épargnés au titre des CET au 31 décembre. La formule ducompte épargne-temps continue de se développer au sein de la Branche, avec une augmentation de 12,48 % ducumul des jours épargnés.Charges à payer sur indemnités de retraite et de mobilité :Retraite et mobilité 42868-43868_448682012 2011Evolution de2011 à 20122010Retraite (64131) 6 372 265 6 327 501 0,71% 8 203 415Mobilité (64155) 1 587 790 1 833 657 -13,41% 1 150 547Etats financiers combinés – Branche Famille - Exercice 2012 – 30 avril 201372

Les charges à payer sur indemnités de retraite sont stables.Par ailleurs la progression des sommes retracées sur les CET (ci-dessus) résulte également du fait qu'uneindemnité de départ en retraite peut être transformée (pour moitié ou totalement) en crédit pour le compteépargne temps de fin de carrière, ce qui diminue encore la consommation du compte comptable.En revanche les charges à payer sur indemnités de mobilité sont en baisse sensible, mais ne portent que sur desmontants très faibles.Produits à recevoir sur indemnités journalières :Indemnités journalières 2012 2011Evolution de2011 à 20122010Produits à recevoir (4387) 8 472 145 3 674 030 130,60% 5 562 674Progressivement la comptabilisation d’un produit à recevoir au titre des indemnités journalièresattendues des CPAM se généralise au sein du réseau des Caf.9.3 Les provisions de gestion couranteLes provisions pour intéressementCompte 15887Provision au 31.12.2011 AUGMENTATION REPRISE Provision au31.12.201226 504 874 26 931 732 26 631 179 26 805 428En 2012 aucune modification du mode de calcul de la provision pour intéressement n’est intervenue.Son montant est donc resté stable par rapport à 2011 (-1,12 %).Les provisions pour médailles du travailCompte 15886Provision au 31.12.2011 AUGMENTATION REPRISE Provision au31.12.201210 087 293 934 538 44 062 10 977 7689.4 Les produits de gestion couranteCes produits propres de gestion administrative viennent en déduction du prélèvement opéré sur le FNPF au titredes charges de gestion de la branche.Cette rubrique ne constitue que 0,28 % du total des produits de la Branche, soit 152,92 M€.Ce montant global est en légère baisse par rapport à 2011 (- 8,52 M€).Etats financiers combinés – Branche Famille - Exercice 2012 – 30 avril 201373

2012 2011Evolution de2011 à 20122010Evolution de2010 à 2011Produits de la branche 55 401 536 659 52 983 826 530 4,56% 51 413 748 809 3,05%Produits de Gestion courante 152 927 479 161 444 774 -5,28% 231 184 381 -30,17%Produits CG/Produits Branche 0,28% 0,30% 0,45%Il s’agit notamment de prestations de service en action sociale facturées par les Caf, de subventionsd’exploitation reçues des départements et communes, et de reprises sur amortissements et provisions en gestionadministrative.PRODUITS DE GESTION COURANTE 2012 Structure 2012 2011Evolution de 2011à 2012Ventes et prestations de service (701 à43,17%-2,74%709)66 023 47667 886 11870 183 832Production stockée et immobilisée (72) 3 096 935 2,03% 3 688 603 -16,04%3 982 576Subvention d'exploitation (74) 31 264 264 20,44% 35 830 466 -12,74% 37 163 767Divers produits de gestion courante ( 751à 755)9 213 149 6,02% 8 993 538 2,44%75 165 177Reprises sur amortissements et provisions 33 865 074 22,14% 34 827 394 -2,76% 31 870 2352010Transferts de charges d'exploitation(791) 9 464 580 6,19% 10 218 657 -7,38%12 818 794TOTAL 152 927 479 100,00% 161 444 774 -5,28% 231 184 38174Etats financiers combinés – Branche Famille - Exercice 2012 – 30 avril 2013

Note n° 10La formation du résultat de la branche10.1. Le résultat d’exploitation2012 2011Evolution de2011 à 20122010C harges d' Exploitation 57 753 971 933 55 451 318 466 4,15% 53 910 972 279Produits d'Exploitation 55 373 899 801 52 926 950 276 4,62% 51 358 921 929Charges GC/Charges Branche -2 380 072 133 -2 524 368 190 -5,72% -2 552 050 350Ce résultat déficitaire est en réduction de 5,72%, les produits d’exploitation (+4,62%) augmentant plusrapidement que les charges (+4,15%).A noter toutefois que les évolutions sont impactées par les effets de la nouvelle comptabilisation en provision dessubventions d’investissement d’action sociale (plans crèches (cf note 2) jusqu’ici comptabilisées en angagementhors-bilan. En effet, 343,92 M€ ont été comptabilisés au titre des dotations aux provisions d’action sociale, tandisque 255, 27 M€ l’ont été au titre de la reprise sur provision. En neutralisant cette opération, les chargesd’exploitation progressent de 3,53% et les produits de 4,1%.10.2. Le résultat financier2012 2011Evolution de2011 à 20122010Charges financières 2 841 682 5 196 673 -45,32% 10 981 846Produits financiers 5 475 922 22 870 437 -76,06% 10 460 911Résultat financier 2 634 240 17 673 764 -85,10% -520 935Le décret n° 2009-882 du 21 juillet 2009, en son article R 255-6, modifie les règles de calcul des intérêts parbranche. Ce décret prévoit que les soldes quotidiens de trésorerie portent désormais intérêts au taux moyendéfini par arrêté ministériel.En conséquence, pour l’année 2012 les soldes comptables quotidiens de la branche Famille portent intérêtsdébiteurs ou créditeurs au taux unique de référence de 0,187 %.Les charges financières s’élèvent à 2 841 682€ soit une diminution de 45,32% après une précédente diminution de52,68% en 2011. Cette évolution s’explique par la reprise des déficits cumulés de la branche Famille par la Cadesce qui a permis à la branche de connaître un solde créditeur pendant 323jours.Etats financiers combinés – Branche Famille - Exercice 2012 – 30 avril 201375

Toutefois, les produits financiers enregistrent une forte baisse par rapport à 2011 de 76,06%. En effet, l’année2011 était exceptionnelle car la trésorerie de la branche a été abondée par les versements de la CADES au titredes déficits 2009 et 2010 et du déficit prévisionnel 2011.10.3. Le résultat exceptionnel2012 2011Evolution de2011 à 20122010Charges exceptionnelles 147 783 585 117 906 997 25,34%179 025 765,42Produits exceptionnels 22 160 937 34 005 817 -34,83%44 365 967,88Résultat exceptionnel -125 622 648 -83 901 181 49,73% -134 659 798En 2012, les charges exceptionnelles s’élèvent à 147 783 585€.Comme en 2011, Il s’agit des charges annuelles de dispositifs de soutien de l’investissement (plans-crèchessuccessifs) classés en charges exceptionnelles conformément au PCUOSS. La moitié de ce montant concerne ledispositif PCPI (plan-crèches pluriannuel d’investissement ouvert en 2009).Les produits exceptionnels s’élèvent à 22 160 937 contre 34 005 811€ en 2011. Ils résultent principalement descessions d’immobilisations corporelles, et de produits nés du recouvrement de créances réputées irrécouvrables.Le résultat exceptionnel est donc de - 125 622 648 contre – 83 901 181 € en 2011.10.4 Les impôts sur les bénéfices et assimilésEvolution de2012 201120102011 à 2012Impôts sur les bénéfices & assimilés 106 854 93 689 14,05% 215 644,72En 2012, ils sont d’un montant de 106 854 €.10.5 Le résultat net de l’exercice 2012- 2 503 167 395,38 €Etats financiers combinés – Branche Famille - Exercice 2012 – 30 avril 201376

Note n° 11ImmobilisationsRubriques Brut 2012Amortissementset dépréciationsNet 2012 Net 2011Immobilisations incorporelles 179 134 979 150 376 968 28 758 012 22 876 698immobilisations Corporelles 1 994 248 461 1 081 970 027 912 278 435 877 949 446Immobilisations Financières 390 526 763 10 546 439 379 980 324 376 609 159Total Balance 2 563 910 204 1 242 893 434 1 321 016 771 1 277 435 30311.1 Immobilisations corporellesSont immobilisés tous les biens qui sont destinés à rester durablement dans un organisme et d’une valeurunitaire supérieure à 800,00 € HT (cf. note 2).Les immobilisations corporelles constituent 77,79% de l’actif immobilisé brut, avant amortissements contre77,47 % en 2011. Pour l’essentiel, il s’agit de terrains, de constructions et d’aménagements des constructions (95% des immobilisations corporelles).Divers matériels (notamment informatiques) constituent le solde de ces mêmes immobilisations corporelles.RubriquesValeur brute au31/12/2011AugmentationDiminutionValeur brute au31/12/2012Valeur nette au31/12/2012Taux desamortissementspratiqués au31/12/2012Immobilisations corporelles 1 917 375 487 176 944 935 100 071 961 1 994 248 461 912 278 435 54,25%Redressements 16 887 967 16 887 967Total Balance 1 917 375 487 193 832 902 116 959 927 1 994 248 461 912 278 435 54,25%Amortissements des immobilisations corporellesRubriquesMontant desamortissementscumulés au 31/12/2011AugmentationDiminutionMontant desamortissementscumulés au31/12/2012Immobilisations corporelles 1 039 426 042 89 752 966 47 208 981 1 081 970 027Redressements 10 085 442 10 085 442Total Balance 1 039 426 042 99 838 409 57 294 423 1 081 970 02777Etats financiers combinés – Branche Famille - Exercice 2012 – 30 avril 2013

Les immobilisations corporelles font l’objet de renouvellements fréquents (176 944 935€ de biens ont été acquisen 2012). En conséquence, le taux global d’amortissement n’est que de 54,25% et donc très comparable à celui de2011 : 54,21 %.Le montant total des acquisitions s’élève a 176 944 935€ en 2012 contre 150 932 242€ en 2011 soit plus +17,23%entre 2011 et 2012 après +28,16 % entre 2010 et 2011.11.2 Immobilisations incorporellesLes immobilisations incorporelles sont constituées des dépenses d’acquisition ou de création de logiciels maisaussi des dépenses faites pour la protection d’une concession, d’un droit d’exploitation, d’un brevet, d’unemarque, de modèles, dessins ou droits de propriété littéraire ou artistique.Pour la quasi totalité de la rubrique, ces immobilisations sont constituées de logiciels nationaux développés parla branche Famille ou achetés à des fournisseurs extérieurs. Les mouvements (achats et cessions) qui concernentces immobilisations sont très limités.Ce poste ne constitue que 6,9 % du total de l’actif immobilisé brut, comme en 2011.RubriquesValeur brute au31/12/2011AugmentationDiminutionValeur brute au31/12/2012Valeur nette au31/12/2012Taux desamortissementspratiqués au31/12/2012Immobilisations incorporelles 171 338 899 15 182 725 7 386 644 179 134 979 28 758 012 83,95%Redressements 176 451 176 451Total Balance 171 338 899 15 359 176 7 563 096 179 134 979 28 758 012 83,95%Amortissements des immobilisations incorporellesRubriquesMontant desamortissementscumulés au31/12/2011AugmentationDiminutionMontant desamortissementscumulés au31/12/2012Immobilisations incorporelles 148 462 201 6 666 417 4 751 650 150 376 968Redressements 303 142 303 142Total Balance 148 462 201 6 969 559 5 054 792 150 376 968Les logiciels sont amortis à 83,95 % compte tenu des normes retenues en l’espèce (durée de 3 ans pour lesapplicatifs bureautiques et de 5 ans pour les logiciels nationaux). Les immobilisations incorporelles nettes desamortissements ne constituent ainsi que 2,17 % du total de l’actif immobilisé.Etats financiers combinés – Branche Famille - Exercice 2012 – 30 avril 201378

11.3 Les acquisitions en 2012ACQUISITIONS 2012 2011Evolution de2012 à 2011 2010Immobilisations incorporelles 15 182 725 12 476 351 21,69% 11 640 635Immobilisations incorporelles 13 769 901 9 531 943 44,46% 7 648 428Immobilisations incorporelles en cours (232) 1 033 103 2 944 408 ‐64,91% 3 979 648Avances et acomptes versés sur commandes (237) 379 721 12 559Immobilisations corporelles 176 944 935 150 932 242 17,23% 115 859 869Terrains (211) 5 707 921 5 330 561 7,08% 1 004 923Agencements et aménagements de terrains (212) 1 443 301 775 717 86,06% 863 372Bâtiments (213) 56 182 726 59 173 341 ‐5,05% 41 098 226Structure et ouvrages assimilés (213151) 13 158 310 17 928 740 ‐26,61% 9 572 691Agencements et aménagements intérieurs (213152) 14 156 553 14 542 956 ‐2,66% 11 386 516Menuiseries extérieures (213153) 8 383 362 7 846 562 6,84% 2 871 133Chauffage, VMC, Climatisation (213154) 7 433 655 6 406 365 16,04% 4 706 527Etanchéité et ravalement avec amélioration (213155) 2 038 858 1 246 700 63,54% 2 985 297Electricité, câblage (213156) 7 673 876 8 678 403 ‐11,58% 7 807 745Plomberie, sanitaire (213157) 2 175 431 1 961 697 10,90% 918 711Ascenseurs (213158) 1 162 682 561 918 106,91% 849 605Constructions sur sol d'autrui (214) 1 151 011 2 547 080 ‐54,81% 3 456 104Structure et ouvrages assimilés (214151) 267 635 389 548 ‐31,30% 686 555Agencements et aménagements intérieurs (214152) 334 771 832 101 ‐59,77% 1 083 516Menuiseries extérieures (214153) 184 240 399 289 ‐53,86% 515 581Chauffage, VMC, Climatisation (214154) 193 737 400 975 ‐51,68% 379 078Etanchéité et ravalement avec amélioration (214155) 23 800 177 900 ‐86,62% 155 127Electricité, câblage (214156) 104 807 281 080 ‐62,71% 405 526Plomberie, sanitaire (214157) 42 021 63 455 ‐33,78% 182 427Ascenseurs (214158) 2 733 ‐100,00% 48 293Installations techniques, matériels et outillages (215) 1 209 315 826 265 46,36% 873 905Installations générales, agencements et aménagementsdivers (2181)5 411 988 3 772 706 43,45% 7 518 532Matériel de transport (2182) 3 526 039 1 849 140 90,69% 1 868 959Matériel de bureau et informatique (2183) 26 090 577 17 362 641 50,27% 15 508 956Mobilier (2184) 5 447 439 4 138 197 31,64% 4 379 306Autres (2188) 150 456 21 935 585,93% 15 643Immobilisations corporelles en cours (231) 14 274 538 7 681 185751,86%Avances et acomptes versés sur commandes (238) 56 349 625 55 126 978 2,22% 39 271 943TOTAL 192 127 660 163 408 593 17,58% 127 500 504A noter qu’une opération explique la moitié de la progression de l’actif. En effet un organisme dont le nouveausiège est en cours de construction a comptabilisé une partie des travaux en immobilisations corporelles en courspour 13 966 574€.Etats financiers combinés – Branche Famille - Exercice 2012 – 30 avril 201379

11.4 Les cessionsCESSIONS OU REDUCTIONS 2012 2011Evolution de2012 à 2011 2010Immobilisations incorporelles 7 386 644 3 286 017 124,79% 5 921 755Immobilisations incorporelles 4 752 104 2 972 509 59,87% 3 666 869Immobilisations incorporelles en cours (232) 2 558 735 299 761 753,59% 2 214 660Avances et acomptes versés sur commandes (237) 75 805 13 747 451,41% 40 226Immobilisations corporelles 100 071 961 106 735 644 ‐6,24% 77 291 018Terrains (211) 4 071 866 2 728 853 49,22% 546 639Agencements et aménagements de terrains (212) 473 527 155 034 205,43% 570 981Bâtiments (213) 18 721 416 27 336 733 ‐31,52% 19 145 863Structure et ouvrages assimilés (213151) 3 773 337 5 516 235 ‐31,60% 5 925 574Agencements et aménagements intérieurs (213152) 6 781 677 9 080 606 ‐25,32% 6 432 041Menuiseries extérieures (213153) 1 499 568 2 449 765 ‐38,79% 1 129 737Chauffage, VMC, Climatisation (213154) 1 751 303 2 838 720 ‐38,31% 1 264 490Etanchéité et ravalement avec amélioration (213155) 552 478 1 617 495 ‐65,84% 736 845Electricité, câblage (213156) 2 740 818 4 259 305 ‐35,65% 2 505 318Plomberie, sanitaire (213157) 469 308 1 216 732 ‐61,43% 944 398Ascenseurs (213158) 1 152 926 357 877 222,16% 207 461Constructions sur sol d'autrui (214) 491 879 1 881 012 ‐73,85% 256 775Structure et ouvrages assimilés (214151) 850 535 649 ‐99,84% 28 352Agencements et aménagements intérieurs (214152) 223 123 633 005 ‐64,75% 120 641Menuiseries extérieures (214153) 118 248 128 077 ‐7,67% 49 718Chauffage, VMC, Climatisation (214154) 75 835 140 107 ‐45,87% 8 339Etanchéité et ravalement avec amélioration (214155) 2 945 119 562 ‐97,54%Electricité, câblage (214156) 45 038 173 060 ‐73,98% 21 537Plomberie, sanitaire (214157) 5 855 105 332 ‐94,44% 28 188Ascenseurs (214158) 19 984 46 221 ‐56,76%Installations techniques, matériels et outillages (215) 2 942 363 2 120 977 38,73% 2 903 316Installations générales, agencements et aménagementsdivers (2181)3 727 082 2 564 847 45,31% 4 153 532Matériel de transport (2182) 1 520 488 1 576 922 ‐3,58% 1 441 293Matériel de bureau et informatique (2183) 19 370 951 21 246 760 ‐8,83% 23 666 560Mobilier (2184) 5 695 200 4 403 057 29,35% 4 645 461Autres (2188) 29 491 17 627 67,31% 52 388Immobilisations corporelles en cours (231) 245 030 105 468Avances et acomptes versés sur commandesd’immobilisations corporelles (238)42 782 668 42 703 822 0,18% 19 802 740TOTAL 107 458 605 110 021 661 ‐2,33% 83 212 77380Etats financiers combinés – Branche Famille - Exercice 2012 – 30 avril 2013

11.5 Immobilisations financièresLes immobilisations financières (prêts, hors avances entre organismes de Sécurité sociale éliminées lors de lacombinaison des comptes) sont constituées pour 80 % de l’encours des prêts d’action sociale accordés auxallocataires et partenaires des Caf.Quelques Caf ont acquis, par le passé, des titres de participation dans des offices publics de HLM, pour de faiblesmontants dépourvus de caractère significatif. Elles ne disposent pas de fonds de placements, ni de portefeuillesd’actifs de placement.IMMOBILISATIONS FINANCIERESBrutAmortissements etdépréciationsNetTaux dépréciationpratiqué au31/12/2012Titres de participation et parts dans lesassociations 261)1 471 249 1 384 1 469 865 0,09%Créances entre organismes de sécuritésociale (265)55 539 063 55 539 063Titres immobilisés (271) 102 597 102 597Prêts (274) 330 300 412 10 545 055 319 755 357 3,19%Dépôts et cautionnements (275) 1 085 263 1 085 263Autres créances immobilisées 2 028 179 2 028 179390 526 763 10 546 439 379 980 324 2,70%Etats financiers combinés – Branche Famille - Exercice 2012 – 30 avril 201381

Etats financiers combinés – Branche Famille - Exercice 2012 – 30 avril 201382

Note n° 12Créances d’exploitation,créances d’indus de prestations, comptes débiteurs, et provisions pourdépréciation des comptes d’actifs12.1 Créances d’exploitationCREANCES D'EXPLOITATIONBrut Provisions NetStructure enNetClients ‐ Cotisants et Comptes rattachés (41 sauf 419) 8540 292 019 4 251 053 360 4 289 238 660 51,93% 4 270 649 091 0,44%Personnel et comptes rattachés (comptes 42 & 43) 9234 559 9 234 559 0,11% 5 098 203 81,13%Créances sur entités publiques (comptes 44) 2872 277 122 2 872 277 122 34,77% 2 879 705 261 ‐0,26%20122011NetEvolution de2011 à 2012Créances entre organismes de sécurité sociale (comptes45)1 003 579 686 1 003 579 686 12,15% 3 845 995 816 ‐73,91%Autres créances (comptes 46) 396 849 376 311 350 168 85 499 208 1,04% 50 273 389 70,07%TOTAL 12 822 232 762 4 562 403 527 8 259 829 235 100,00% 11 051 721 759 ‐25,26%Le poste « créances d’exploitation » regroupe principalement :- le poste « Clients-cotisants et comptes rattachés », pour un montant brut de8 547 404 525 €, correspondant à la part de cotisations sociales et de contribution sociale généralisée due à labranche Famille, établie par l’ACOSS au 31 décembre mais non encore encaissée, ainsi qu’à l’évaluation desproduits à recevoir pour les cotisations restant à comptabiliser au titre de l’exercice N. Ces montants sontprovisionnés à hauteur de 50,43% (47 % en définitif 2011) soit 4 251 053 360€ en raison du risque de nonrecouvrementévalué par l’ACOSS.- les créances sur entités publiques constituées des soldes dus au 31 décembre par l’Etat et les départements autitre du remboursement des prestations payées pour leur compte par les CAF (AAH, API, APL, ALS, ALT, RSA,RMI,…), pour 2 872 277 122€, montant provisoire, l’évolution n’est donc pas significative. Figurent égalementdans cette rubrique les soldes dus par l’Etat au 31 décembre au titre de la prise en charge de cotisations et enparticulier des exonérations de cotisations. (cf. tableau ci-après)- les créances entre organismes de Sécurité sociale, au titre principalement de l’AVPF et des régimes spéciaux- les créances sur débiteurs d’ASFR qui constituent la très grande partie du compte 46 « d ébiteurs divers (ouautres débiteurs). La très forte augmentation de ce compte en 2012 résulte du changement de mode decomptabilisation de l’ASFR. Le compte de provisons pour dépréciation de ces mêmes créances estsimumtanément doté en 2012. (cf note 2.5)83Etats financiers combinés – Branche Famille - Exercice 2012 – 30 avril 2013

a) Créances sur l’Etat au titre des exonérations de cotisations sociales2012COMPTESMESURESRESTE ARECOUVRER AUTITRE DES ANNEESANTERIEURESENCAISSEMENTS2012 AU TITRE DESANNEESANTERIEURESSOLDE AU31/12/2012 AUTITRE DES ANNEESANTERIEURESPRODUITS RD 2012ENCAISSEMENTS2012SOLDE AU31/12/2012SOLDE AU31/12/201244511111 APPRENTISSAGE ‐21 161 072,93 0,00 ‐21 161 072,93 113 907 847,79 108 659 298,25 5 248 549,54 ‐15 912 523,3944511175 MICRO SOCIAL‐COT. ‐94 353 196,73 ‐4 790 000,00 ‐89 563 196,73 6 311 250,38 4 790 000,00 1 521 250,38 ‐88 041 946,3544511125 BASSINS EMPL REDYNAMISER 59 162,75 0,00 59 162,75 3 041 090,18 3 235 738,85 ‐194 648,67 ‐135 485,9244511117 CONTRAT DE PROFESSIONNALISATION ‐5 810 648,43 ‐3 031 670,00 ‐2 778 978,43 2 296 029,48 2 888 800,00 ‐592 770,52 ‐3 371 748,9544511174 SALARIES CREAT REPREN ENT ‐4 998 565,06 0,00 ‐4 998 565,06 400 625,59 400 625,59 ‐4 597 939,474451111861 INSERT.ACCUEIL.ENTREPRISE ‐3 251 607,44 ‐3 020 912,68 ‐230 694,76 65 299,64 168 400,29 ‐103 100,65 ‐333 795,414451111862 INSERT.ACC.STRUCT.AGREEE 144 697,05 1 486 255,54 ‐1 341 558,49 1 865 302,95 1 442 260,14 423 042,81 ‐918 515,68445111431 VOLONT INSERTION 542 268,29 0,00 542 268,29 416 859,78 416 859,78 959 128,0744511123 ZONES DE RESTRUCT DEFENSE ‐5 557 536,06 ‐5 557 536,06 0,00 1 417 503,81 5 665 163,62 ‐4 247 659,81 ‐4 247 659,8144511121 ZRR ‐4 728 469,76 ‐2 717 942,34 ‐2 010 527,42 2 893 923,91 2 712 840,00 181 083,91 ‐1 829 443,5144511121 ZRR OIG 4 573 707,81 0,00 4 573 707,81 28 601 425,30 25 081 264,00 3 520 161,30 8 093 869,11445111262 CAE 3 386,85 0,00 3 386,85 105 654,01 105 654,01 109 040,8644511127 CAE HORS CHAMP EXO DOM ‐233 242,80 0,00 ‐233 242,80 3 576 197,25 1 569 168,00 2 007 029,25 1 773 786,45445111261 LOI PERBEN ‐358 818,39 0,00 ‐358 818,39 ‐7 417,29 ‐7 417,29 ‐366 235,68445111263 EXO PP LOI DOM ‐27 869 636,91 0,00 ‐27 869 636,91 219 568 260,47 237 171 406,47 ‐17 603 146,00 ‐45 472 782,9144511176 CONTRIB.DIFFUSEUR MDA 619 160,60 ‐5 186,25 624 346,85 ‐200 168,85 857 841,94 ‐1 058 010,79 ‐433 663,94445111781 EXO AF ARMEMENT MARITIME ‐821 340,87 ‐821 340,87 0,00 8 100 028,88 8 840 000,00 ‐739 971,12 ‐739 971,1244511112 PORTEURS DE PRESSE ‐342 006,60 0,00 ‐342 006,60 3 667 492,03 2 800 354,00 867 138,03 525 131,4344511134 JEI 4 735 498,61 0,00 4 735 498,61 18 775 541,23 17 787 162,13 988 379,10 5 723 877,7144511135 JE SECT ENSEIG ‐834 077,92 0,00 ‐834 077,92 323 228,15 323 228,15 ‐510 849,77445111433 SERVICE CIVIQUE ‐1 241 566,78 0,00 ‐1 241 566,78 3 649 863,41 552 244,06 3 097 619,35 1 856 052,5744511124 ZFU ‐785 836,84 0,00 ‐785 836,84 25 159 058,11 21 623 382,00 3 535 676,11 2 749 839,2744511122 ZRU ‐1 246 117,23 0,00 ‐1 246 117,23 246 373,46 399 434,00 ‐153 060,54 ‐1 399 177,774451118 EXOS HS/RACHATS JOURS CONGES 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00445111453 EXO SALAIRE REEL 2005‐841 ‐4 301 632,94 0,00 ‐4 301 632,94 ‐31 745,83 ‐31 745,83 ‐4 333 378,77445111452 AIDE DOMIC.PERSONN.N/FRAG ‐4 853 943,23 0,00 ‐4 853 943,23 20 692,41 20 692,41 ‐4 833 250,82445111181 AVANTAGES EN NATURE HCR 5 247 737,62 0,00 5 247 737,62 ‐113 032,52 ‐113 032,52 5 134 705,1044511114 CIE ‐444 731,11 0,00 ‐444 731,11 17 601,30 17 601,30 ‐427 129,81445111187 CIRMA ‐75 920,99 0,00 ‐75 920,99 ‐77,76 ‐77,76 ‐75 998,75445111185 CONTRAT DE QUALIFICATION ‐374 246,20 0,00 ‐374 246,20 17 591,35 17 591,35 ‐356 654,854451111881 CRE DOM ‐9 185,16 0,00 ‐9 185,16 1 112,63 1 112,63 ‐8 072,534451111881 CRE METRO ‐817 083,97 0,00 ‐817 083,97 59 914,31 59 914,31 ‐757 169,6644511113 CONTRAT PACTE ‐343 164,02 0,00 ‐343 164,02 17 024,05 11 586,00 5 438,05 ‐337 725,97445111411 SPORTIFS PROFESSIONNELS 625,11 0,00 625,11 42 464,66 42 464,66 43 089,77445111421 GPEC 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00445111432 VOLONT ASSOCIATIF 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,0044511128 ZONE FRANCHE CORSE ‐677 439,33 0,00 ‐677 439,33 259,84 17 298,00 ‐17 038,16 ‐694 477,49445111442 CHEQUES TRANSPORT 0,00 0,00 0,00 0,00 0,004451111888 DIV AUT PRISE EN CH FAV CERT CAT SAL 12 576 543,05 12 576 543,05 0,00 1 015 614,65 1 015 614,65 1 015 614,65‐156 988 299,96 ‐5 881 789,61 ‐151 106 510,35 445 228 688,76 446 273 641,75 ‐1 044 952,99 ‐152 151 463,34Etats financiers combinés – Branche Famille - Exercice 2012 – 30 avril 201384

) Créances sur les organismes de Sécurité socialeCREANCES SUR LES ORGANISMES DE SECURITESOCIALE ET DIVERSES AUTRES CREANCES2012 Structure 2012 2011Evolution de2011 à 2012CNAVTS (4513) 292 988 699 29,19% 855 409 534 ‐65,75%ACOSS (4514) 321 435 373 32,03% 2 664 920 254 ‐87,94%Organismes de base (452) 38 784 204 3,86% 0Unions & Fédérations (453) 348 303 0,03% 1 110 619 ‐68,64%Régime agricole (454) 40 948 477 4,08% 2 261 921 1710,34%Régime autonome profess indépendantes (455) 4238 0,00% 6 760 ‐37,31%Régime spéciaux, autres régimes (456) 309 070 392 30,80% 322 286 727 ‐4,10%TOTAL 1 003 579 686 100,00% 3 845 995 816 ‐73,91%Ces créances concernent principalement les débiteurs suivants :La CNAVTS au titre de l’Allocation vieillesse des parents au foyer (AVPF) pour un montant de290 976 644 €.Les régularisations définitives des versements au titre de l’AVPF interviennent en effet 3 ans après l’année dedétection des droits.Le solde correspond notamment :- aux dépenses d’exploitation du RNCPS pour 105 115€ (créditeur),- à la dotation de la gestion ST des DOM 887 833€,- à la comptabilisation des subrogations retraite entre principalement les Caf de la région Ile de Franceet la Cnav Ile de France 1 229 336€.L’Acoss pour un montant de 321 435 373 € (cf note n°13), à l’actif du bilan en 2012 car le solde de trésorerie estpositif au 31/12.Le régime agricole (salariés et exploitants) est débiteur pour un montant de 40 948 477 €, en faveur de la CNAF.Au titre de la compensation avec les régimes spéciaux ces divers régimes restent débiteurs des montantssuivants :- SNCF : 192 068 494 €- RATP : 18 339 800 €- CNIEG : 26 730 503 €85Etats financiers combinés – Branche Famille - Exercice 2012 – 30 avril 2013

Les collectivités locales des Dom, dont la gestion comptable est confiée à la Caisse des dépôts de Bordeaux, ontégalement une dette vis-à-vis de la branche Famille de 69 549 892€ au titre des prestations familiales versées àleur personnel par les CAF (Allocation logement à caractère familial et prime de déménagement).12.2 Les prestataires et fournisseurs débiteursPRESTATAI RES ET FOU RNI SSEU RS D EBITEU RS20122011Brut Provisions Net Structure en Net NetEvolution de2011 à 2012Fournisseurs: avances et acomptes versés sur commandes(4091)1 999 852 653 1 999 852 653 63,06% 1 853 113 233 7,92%Prestations et indus à récupérer (4092) 1 226 612 319 125 311 679 1 101 300 640 34,73% 1 005 924 372 9,48%Prestat.av.ou acptes.aux allocataires (4095) 63 808 284 63 808 284 2,01% 52 583 724 21,35%Fournisseurs créances p/embal.& mat. (4096) 4 329 4 329 0,00% 4 584 -5,56%Fournisseurs et prestataires autres (409) 9 514 859 3 049 634 6 465 225 0,20% 4 835 355 33,71%TOTAL 3 299 792 445 128 361 313 3 171 431 131 100,00% 2 916 461 268 8,74%Cette rubrique se caractérise par une grande hétérogénéité car elle regroupe trois types de postes totalementdifférents qui relèvent les uns de la gestion administrative et les autres de la gestion technique :a) Le compte « Fournisseurs : avances et acomptes versés sur commande » (4091) est un compte de gestiontechnique qui retrace les acomptes versés par les Caf à leurs partenaires (centres sociaux, crèches…) en actionsociale. Les montants sont élevés car l’essentiel des versements à ces partenaires sont effectués sous formed’acomptes avec régularisation l’année suivante. Les charges correspondantes sont comptabilisées en CAPpour ce même motifLes principaux postes de ce compte sont :• les acomptes sur PS (prestations de services) ordinaires1 675 788 850€ contre 1 541 867 320 € en 2011, + 8,68%.• les acomptes sur PS CEJ enfance147 551 371 e contre 133 670 334 € en 2011, +10,38%• les acomptes sur PS CEJ jeunesse100 409 308€ contre 89 856 253 € en 2011, +11,7%.Ces évolutions témoignent du dynamisme des dispositifsb) Le compte « Prestations et indus à récupérer » qui regroupe les créances d’indus sur allocataires (cf 12.3 cidessous)c) Les comptes « Fournisseurs créances P/emballages et matériel (4096) » et « Fournisseurs autres » relèvent descharges de fonctionnement courant de la branche (gestion administrative.12.3 Les créances d’indus sur prestations- Le compte « Prestations et indus à récupérer » (4092), retrace les indus sur l’ensemble des prestations verséesaux allocataires, y compris des prestations pour compte de tiers et des prestations d’action sociale.Etats financiers combinés – Branche Famille - Exercice 2012 – 30 avril 201386

Les indus en solde au 31 décembre.2012 2011Evolution de 2011à 2012 2010Evolution de2010 à 2011FNPF 387 969 128 366 876 653 5,75% 361 142 465 1,59%EtatConseil Général539 626 348 520 197 943 3,73% 499 600 114 4,12%282 270 607 246 205 714 14,65% 207 768 211 18,50%Total 1 209 866 083 1 133 280 310 6,76% 1 068 510 790 6,06%a) Les indus du FNPFEvolution 2012 des indus du FNPFFONDSCUMUL DEBITPRESTATI O N S (A)CUMUL CREDITPRESTATIONS (B)SOLDEPRESTATIONS (C)MONTANT INDUSAU 1/1 (D)CUMUL DEBITINDUS (E)CUMUL CREDITINDUS (F)SOLDE IN D US(G)FNPF 37 315 922 316 1 485 411 130 35 830 511 185 366 876 653 619 432 165 598 339 690 387 969 128Indus reçus par transfert à récupérer. 27 272 967 23 497 571 22 465 795 28 304 743Indus créés à récupérer - Cas général 339 603 687 595 934 595 575 873 895 359 664 38637 315 922 316 1 485 411 130 35 830 511 185 366 876 653 619 432 165 598 339 690 387 969 128L’augmentation de 5,7% des indus au 31/12 par rapport à 2011 résulte d’une augmentation importante de lacréation de nouveaux indus (+8,5%) liée à l’amélioration des contrôles (Dataming, rac trimestriels…) et àl’accroissement du solde de pièces à traiter des caf.Taux de recouvrement 2011 des indus du FNPFFONDSTAUX D'INDUS(E/A)*100TAUXRECOUVREMENT(F/D+E)*100TAU X EN SO LDE(G/C)*100FNPF 1,66 60,66 1,08Indus reçus par transfert à récupérer. 0,06 44,25 0,08Indus créés à récupérer - Cas général 1,60 61,56 1,001,66 60,66 1,08b) Les indus de prestations versées pour le compte de l’EtatConcernant l’Aah et l’Api, une partie des pertes correspondant aux remises, ANV et annulations, désormais priseen charge par l’Etat, ont fait l’objet d’un produit à recevoir de 15 288 177€ pour l’AAH et 762 500€ pour l’API,contre respectivement 16 346 270€et 1 331 922 € en 2011.87Etats financiers combinés – Branche Famille - Exercice 2012 – 30 avril 2013

Evolution 2012 des indus sur prestations versées pour le compte de l’EtatFONDSCUMUL DEBITPRESTATIONS(A)CUMUL CREDITPRESTATIONS (B)SOLDEPRESTATIONS (C)MONTANTINDUS AU 1/1(D)CUMUL DEBITINDUS (E)CUMUL CREDITINDUS (F)SOLDE INDUS(G)APL 14 744 166 963 7 555 907 619 7 188 259 344 148 327 827 277 431 119 271 879 997 153 878 949Indus reçus par transfert à récupérer. 6 554 580 7 321 987 7 080 900 6 795 667Indus créés à récupérer - Cas général 141 773 248 270 109 132 264 799 097 147 083 282ALS-ALT 10 576 036 172 5 544 665 915 5 031 370 257 189 751 008 265 375 708 264 449 045 190 677 671Indus reçus par transfert à récupérer. 18 497 883 20 091 976 19 361 380 19 228 478Indus créés à récupérer - Cas général 171 253 125 245 283 732 245 087 665 171 449 193AAH 15 053 576 512 7 449 235 473 7 604 341 040 101 995 839 184 329 128 177 731 331 108 593 635Indus reçus par transfert à récupérer. 5 602 780 4 977 769 4 865 546 5 715 003Indus créés à récupérer - Cas général 96 393 059 179 351 359 172 865 786 102 878 632API 20 445 255 20 917 033 -471 778 40 576 144 1 139 168 10 757 380 30 957 932Indus reçus par transfert à récupérer. 6 174 357 962 787 1 724 400 5 412 744Indus créés à récupérer - Cas général 34 401 787 176 380 9 032 979 25 545 188PRIME RMI-RSA 769 178 335 395 350 487 373 827 848 8 696 763 16 817 521 11 373 224 14 141 060Indus reçus par transfert à récupérer. 28 187 824 322 275 798 576 711Indus créés à récupérer - Cas général 8 668 575 15 993 199 11 097 426 13 564 349PRIME PSA 1 278 642 1 229 261 49 381 1 357 827 72 090 392 083 1 037 835Indus reçus par transfert à récupérer. 3 542 45 410 15 852 33 100Indus créés à récupérer - Cas général 1 354 285 26 680 376 231 1 004 734PRIME ARS 73 789 70 573 3 215 217 802 12 993 60 135 170 660Indus reçus par transfert à récupérer. 19 465 9 579 11 692 17 352Indus créés à récupérer - Cas général 198 337 3 413 48 443 153 308RSA Activité et Jeunes 3 429 302 254 1 851 247 205 1 578 055 049 27 575 130 190 435 277 178 694 730 39 315 676Indus reçus par transfert à récupérer. 880 047 1 634 816 1 200 213 1 314 651Indus créés à récupérer - Cas général 26 693 593 188 800 460 177 494 517 37 999 536Indus franduleux créés à récupérer 1 490 1 490ALINE 5 586 5 286 300 300 300Indus reçus par transfert à récupérer.Indus créés à récupérer - Cas général 300 300P.R.E. 9 820 888 9 300 453 520 434 1 699 303 88 627 935 002 852 929Indus reçus par transfert à récupérer. 72 205 27 785 47 750 52 240Indus créés à récupérer - Cas général 1 627 098 60 842 887 251 800 68944 603 884 396 22 827 929 305 21 775 955 091 520 197 943 935 701 630 916 273 226 539 626 348Etats financiers combinés – Branche Famille - Exercice 2012 – 30 avril 201388

Taux de recouvrement 2012 des indus sur prestations EtatFONDSTAUX D'INDUS(E/A)*100TAUXRECOUVREMENT(F/D+E)*100TAUX ENSO LDE(G/C)*100APL 1,88 63,86 2,14Indus reçus par transfert à récupérer. 0,05 51,03 0,09Indus créés à récupérer - Cas général 1,83 64,29 2,05ALS-ALT 2,51 58,10 3,79Indus reçus par transfert à récupérer. 0,19 50,17 0,38Indus créés à récupérer - Cas général 2,32 58,84 3,41AAH 1,22 62,07 1,43Indus reçus par transfert à récupérer. 0,03 45,99 0,08Indus créés à récupérer - Cas général 1,19 62,69 1,35API 5,57 25,79 76,30Indus reçus par transfert à récupérer. 4,71 24,16 13,34Indus créés à récupérer - Cas général 0,86 26,12 62,96PRIME RMI-RSA 2,19 44,58 3,78Indus reçus par transfert à récupérer. 0,11 32,35 0,15Indus créés à récupérer - Cas général 2,08 1,53 3,63PRIME PSA 5,64 27,42 NSIndus reçus par transfert à récupérer. 3,55 32,38 NSIndus créés à récupérer - Cas général 2,09 27,24 NSPRIME ARS 17,61 26,06 NSIndus reçus par transfert à récupérer. 12,98 40,26 NSIndus créés à récupérer - Cas général 4,63 24,01 NSRSA ACTIVITE 5,55 81,97 2,49Indus reçus par transfert à récupérer. 0,05 47,72 0,08Indus créés à récupérer - Cas général 5,51 82,37 2,41Indus franduleux créés à récupérer 100,00 0,00ALINE 100,00Indus reçus par transfert à récupérer.Indus créés à récupérer - Cas général 100,00P.R.E. 0,90 52,30 163,89Indus reçus par transfert à récupérer. 0,28 47,76 10,04Indus créés à récupérer - Cas général 0,62 52,56 153,852,10 62,94 2,4889Etats financiers combinés – Branche Famille - Exercice 2012 – 30 avril 2013

Evolution 2012 des indus sur prestations pour le compte des départementsFONDSCUMUL DEBITPRESTATI O N S (A)CUMUL CREDITPRESTATI O N S (B)SO LDE MONTANT INDUS CUMUL DEBITPRESTATIONS (C) AU 1/1 (D) INDUS (E)CUMUL CREDITINDUS (F)SOLDE INDUS(G)RMI 18 068 071 11 714 895 6 353 176 85 773 862 11 554 953 35 697 398 61 631 417Indus reçus par transfert à récupérer. 5 459 446 964 300 2 213 328 4 210 418Indus créés à récupérer - Cas général 80 314 416 10 590 653 33 484 070 57 420 999RMA 1 517 873 214 962 1 302 911 166 856 209 256 295 213 80 899RMA - Indus créés à récup. - Cas gl 166 856 209 256 295 213 80 899CAV 16 737 442 984 957 15 752 485 522 409 900 603 981 319 441 693CAV - Indus créé à récupérer - Cas gl 522 409 900 603 981 319 441 693RSA 8 772 974 428 653 671 366 8 119 303 061 157 728 370 612 562 632 552 220 613 218 070 390Indus reçus par transfert à récupérer. 7 712 252 14 302 070 10 604 622 11 409 700Indus créés à récupérer - Cas général 150 016 118 598 260 562 541 615 991 206 660 690RSO 70 396 102 2 332 983 68 063 119 1 984 561 1 139 605 1 113 483 2 010 683Indus reçus par transfert à récupérer. 49 192 11 128 7 931 52 390Indus créés à récupérer - Cas général 1 935 369 1 128 476 1 105 552 1 958 294APRE (Aide Personnalisée de Retour à l'Emploi) 21 061 262 2 522 356 18 538 906 29 655 57 528 51 658 35 525Indus reçus par transfert à récupérer.Indus créés à récupérer - Cas général 29 655 57 528 51 658 35 525TOTAL 8 900 755 178 671 441 519 8 229 313 659 246 205 714 626 424 576 590 359 683 282 270 607On note une augmentation sensible des indus en solde au 31 décembre liés aux prestations versées pour lesdépartements (RSA). Cette augmentation résulte de la meilleure détection des anomalies liées au RSA(notamment des retards dans la connaissance des changements de situation ou de ressources des allocataires)mais également de la mise en place depuis 2010 de la fongibilité qui conduit les caisses à conserver les indusRSA pour les recouvrer sur les autres prestations au lieu de les transmettre aux départements.Taux de recouvrement 2012 des indus sur prestations départementsFONDSTAUX D'INDUS(E/A)*100TAUXRECOUVREMENT(F/D+E)*100TAU X EN SO LDE(G/C)*100RMI 63,95 36,68 970,09Indus reçus par transfert à récupérer. 5,34 34,46 66,27Indus créés à récupérer - Cas général 58,62 36,83 903,82RMA 13,79 78,49 6,21RMA - Indus créés à récup. - Cas gl 13,79 78,49 6,21CAV 5,38 68,96 0,03CAV - Indus créé à récupérer - Cas gl 0,01 68,96 2,80RSA 6,98 71,69 2,69Indus reçus par transfert à récupérer. 0,16 48,17 0,14Indus créés à récupérer - Cas général 6,82 72,38 2,55RSO 1,62 35,64 2,95Indus reçus par transfert à récupérer. 0,02 13,15 0,08Indus créés à récupérer - Cas général 1,60 36,08 2,88APRE (Aide Personnalisée de Retour à l'Emploi) 0,27 59,25 0,19Indus reçus par transfert à récupérer.Indus créés à récupérer - Cas général 0,27 59,25 0,197,04 67,65 0,0312. 4 Le compte « Débiteurs divers »A partir de 2012, il est constitué pour l’essentiel des créances sur débiteurs d’ASFR et pour le solde de produits àrecevoir attendus des partenaires des CAF dans la gestion des œuvres en action sociale.La très forte augmentation de ce compte en 2012 résulte du changement de mode de comptabilisation de l’ASFR.Le compte de provisons pour dépréciation de ces mêmes créances est simumtanément doté en 2012. (cf note 2.5)90Etats financiers combinés – Branche Famille - Exercice 2012 – 30 avril 2013

12.5 Les provisions pour dépréciation des comptes d’actifsLes provisions sur actifs (circulants) comprennent :- les provisions pour créances douteuses d’indus de prestations- les provisions pour créances prescrites d’indus de prestations- les provisions sur « clients et cotisants » c'est-à-dire les provisions sur les créances douteuses de cotisationssociales dont le montant est communiqué par l’ACOSS,- les provisions pour créances douteuses des prêts (d’action sociale) aux allocataires- les provisions pour créances douteuses des prêts aux partenairesNB : le compte 49092 « Prestataires débiteurs » regroupe en réalité les deux premières catégories ci-dessus. Sonintitulé peut donc prêter à confusion.Tableau de synthèse des provisions sur créances douteusesPROVISIONS POUR DEPRECIATIONMontants à la clôturede l'exercice N‐1AugmentationsReprisesMontants à laclôture del'exercice NPrestataires débiteurs (indus & indus prescrits (comptes490921xxx)142 439 645 86 023 151 103 182 990 125 279 806Actions collectives ‐ Fonds locaux ‐Dépréciation des indus frauduleux (490272212)0 31873 0 31 873Recours contre les tiers & les employeurs (49093) 344 0 0 344Créances diverses liées aux prestations (49094) 2 491 780 1 072 543 515 032 3 049 290Clients et cotisants (comptes 491xx) 3 952 299 492 358 050 436 59 296 569 4 251 053 360Autres comptes débiteurs (496) 0 329 516 979 18 166 811 311 350 168TOTAL 4 097 231 261 774 694 981 181 161 402 4 690 764 8411) Les provisions pour créances douteuses d’indus de prestationsPROVISIONS POUR DEPRECIATIONMontant au31/12/2011AugmentationDiminutionMontant au31/12/2012Evolution de2011 à 2012Indus (4909212)Prestations familiales 44 638 011 1 553 910 9576 697 36 615 224 ‐17,97%PF hors ASF 44 638 011 1 553 910 9 576 697 36 615 224 ‐17,97%ASFNR 0 0 0ASFR 0 0 0Prestations AAH 18 944 479 15 222 222 18 944 479 15 222 222 ‐19,65%Prestations API 12 861 240 9 314 767 12 861 240 9 314 767 ‐27,57%Prestations FNAL 11 189 470 9 669 640 11 189 470 9 669 640 ‐13,58%AEEH ‐ MPI 44 481 15 547 23 202 36 827 ‐17,21%Prestations extra‐légales 5481 468 3979 963 3 217 530 6 243 901 13,91%TOTAL 93 159 149 39 756 050 55 812 618 77 102 581 ‐17,24%91Etats financiers combinés – Branche Famille - Exercice 2012 – 30 avril 2013

La diminution très significative de ces provisions poursuit l’évolution engagée en 2010 qui résulte de la mise enœuvre progressive de la fongibilité du recouvrement des prestations qui autorise la récupération d’un induconstaté au titre d’une prestation sur les sommes versées au titre d’une autre prestation.2) Les provisions pour créances d’indus prescrites (sur indus de prestations)PROVISIONS POUR DEPRECIATION Montant au 31/12/2011 Augmentation DiminutionMontant au31/12/2012Evolution de2011 à 2012Indus prescrits (4909214)Prestations familiales 18 843 150 440 877 427 656 18 856 371 0,07%Prestations AAH 4 791 747 794 699 1 310 782 4 275 665 ‐10,77%Prestations API 501 925 15 168 91 490 425 603 ‐15,21%Prestations FNAL 25 083 578 368 284 891 953 24 559 908 ‐2,09%AEEH ‐ MPI 2 947 49 2 590 406 ‐86,22%Prestations extra‐légales 57 148 10 013 7 888 59 272 3,72%TOTAL 49 280 496 1 629 090 2 732 360 48 177 226 ‐2,24%L’évolution résulte également pour ce qui concerne le FNPF et le FNAL de la mise en œuvre de la fongibilité.3) Les provisions sur clients et cotisants (491)PROVISIONS POUR DEPRECIATIONMontant au31/12/2011AugmentationDiminutionMontant au31/12/2012Evolution de2011 à 2012Comptes Clients et Cotisants (491) 3 952 299 492 358 050 436 59 296 569 4 251 053 360 7,03%Ces provisions sont dans leur grande majorité comminuquées par l’Acoss.4) Les provisions pour créances douteuses de prêts aux allocatairesCOMPTE 29744 ‐PROVISION AU31/12/2011AUGMENTATIONREPRISEMONTANTS au31/12/20127 285 015 1 726 176 317 584 8 693 607Jusqu’en 2009, la provision pour créances douteuses sur les prêts individuels était calculée sur la base desdonnées du produit Cristal LC 72, les prêts aux allocataires défaillants étant considérés comme à risque. Les CAFappliquaient ensuite le taux calculé pour la provision des indus douteux d’action sociale au montant restant dûau 31/12/N par l’allocataire au titre des prêts défaillants ainsi définis.Une nouvelle méthode a été mise en place en 2010 pour pallier une sous-évaluation des provisions sur créancesdouteuses pour prêts aux particuliers. Elle repose sur deux éléments :- Le risque de perte sur les prêts accordés en N calculé à partir de la moyenne des pertes (ANV, remisesaccordées, annulations) comptabilisés sur ces types de prêts lors des trois derniers exercices achevés (2010,2009, 2008).- Le risque de perte sur les prêts N-1 et antérieurs qui a été évalué à partir du montant des prêts aux allocatairesaccordés depuis plus d’un an n’ayant fait l’objet d’aucun remboursement sur l’exercice écoulé déduction faîte làencore des prêts prescrits qui sont provisionnés par ailleurs. Ce montant a été provisionné à 100%.Ce changement de méthode a conduit à multiplier la provision par 4,2 en 2010, à l’augmenter de 6,2% en 2011 etencore de 11,92% en 2012.Etats financiers combinés – Branche Famille - Exercice 2012 – 30 avril 201392

5) Provisions pour dépréciation des prêts aux partenairesPROVISIONS POUR DEPRECIATIONMontant au31/12/2011AugmentationDiminutionMontant au31/12/2012Evolution de2011 à 2012Dépréciation des prêts aux partenaires (29742) 725 907 205 931 448 018 483 820 ‐50,04%Elles concernent :• les associations,• les autres prêts aux partenaires.Après analyse détaillée des prêts en cours, les CAF distinguent, parmi les défaillants, les partenaires à risque (enprincipe autres que les collectivités territoriales, réputées solvables). Elles calculent alors un taux de provisiondéterminé localement, en fonction des informations dont elles disposent, aux montants restant dus au 31/12/Ndes prêts défaillants ainsi définis.Etats financiers combinés – Branche Famille - Exercice 2012 – 30 avril 201393

Etats financiers combinés – Branche Famille - Exercice 2012 – 30 avril 201394

Note n° 13La trésorerie13.1 Le poste « Trésorerie » est constitué :• du compte courant de la branche Famille tenu par l’ACOSS ;Le compte « ACOSS » enregistre la position débitrice ou créditrice de la branche vis-à-vis de l’ACOSS qui dépenddes encaissements et des décaissements effectués pour la branche. Il fonctionne en débit ou crédit comme uncompte de banque.L’évolution du compte courant de la branche Famille est retracée dans le graphique ci-joint, exprimé en dates devaleur. Au 31 décembre 2012, le solde de trésorerie s’élève à + 317 795 350,27€ contre + 2 664 069 033,12 € en 2011soit une variation de -88,07%.Cette variation s’explique par la prise en compte, en 2011, par la CADES des déficits 2009, 2010 et 2011 soit 7 429000 000€ qui ont fait l’objet d’un versement sur le compte courant ACOSS.Ce montant est très proche du montant comptable de 321 435 371,21€ : l'écart constaté résulte du décalage entrela date de comptabilisation des opérations de la CNAF et la tenue du compte par l'ACOSS en date de valeur.Le solde mensuel moyen de trésorerie est de 2 460 169 984€ en 2012. Il était de2 135 635 814€ en 2011. En 2012, le compte a été créditeur pendant 322 jours, alors qu’il était créditeur de 297jours en 2011.EVOLUTION DES SOLDES DE 2010 A 2012EN DATES DE VALEUR(en millions d'euros)6 0005 0004 0003 0002 0001 0000-1 000-2 000-3 000-1752 4382 0771 0882 2579601 706-1 013592-697-2 127JanvFévrMarsAvrMaiJuinJuilAoûtSeptOct-2 5661 347-1 922NovDécJanvFévr5944 0781 6113 3823 1765764 4183 4172 6652 2932 1145 2683 3063 4454 7892 844MarsAvrMaiJuinJuilAoûtSeptOctNovDécJanvFévrMarsAvrMaiJuinJuil2 010 2 011 2 0122 828-122 7721 352494318AoûtSeptOctNovDéc95Etats financiers combinés – Branche Famille - Exercice 2012 – 30 avril 2013

COMPTES FINANCIERS PAR CATEGORIES Solde au 31/12/2011 Flux annuels entrants Flux annuels sortants Solde au 31/12/2012Valeurs à l'encaissement (511) 1 388 451 5 110 013 859 5 109 400 236 2 002 074CDC ‐ Compte spécial d’exécution (5131) 0 67 281 294 232 67 281 294 232 0CDC ‐ Compte externe de disponibilités (5132) ‐396 708 726 9 531 309 495 10 155 098 871 ‐1 020 498 103CDC (51321) 21 957 757 35 582 851 680 35 603 581 150 1 228 287Chèques ou virements émis ‐ CDC (51329) 418 666 483 26 051 542 185 25 448 482 279 1 021 726 389CDC ‐ Hors marché national (5133) 0 1 219 541 987 1 564 293 985 ‐344 751 998CDC hors marché national ‐ Banques (51331) 0 3 523 188 301 3 500 936 580 22 251 720CDC hors marché national ‐ Virements ou chèques émis(51339)0 2303 646 313 1 936 642 595 367 003 718Banques (512) ‐519 134 371 2 323 195 553 4 055 364 586 ‐2 251 303 405Banques (51211) 10 227 542 28 015 228 645 28 025 456 187 0Virements ou chèques émis (51219) 529 361 913 23 923 827 637 24 453 189 550 0Natixis ‐ Banque (512121) 1 886 314 649 1 884 882 474 1 432 175Natixis ‐Virements ou chèques émis (512129) 2 885 468 397 1 939 016 481 946 451 917Crédit Mutuel ‐ Banque (512131) 3 190 912 220 3 189 600 801 1 311 419Crédit Mutuel ‐ Virements ou chèques émis (512139) 4 125 760 384 3 026 043 690 1 099 716 694Banques Hors marché national ‐ Banques (512141) 2 850 093 233 2 845 136 271 4 956 962Banques Hors marché national ‐ Virements ou chèques émis(512149)2 684 296 776 2 471 461 426 212 835 350Chèques Postaux (514) ‐68 114 279 132 878 529 64 730 261 33 989CCP (5141) 1 381 993 1 931 849 966 1 933 195 555 36 404Virements ou chèques émis (5149) 69 496 273 1 798 971 436 1 868 465 294 2 415Trésor Public (515) 219 057 80 413 426 80 622 579 9 905Intérêts courus (518) 7 077 34 7 143 ‐32Caisse (53) 34 490 1 402 113 1 399 399 37 204Régies et Accréditifs (54) 22 262 1 556 400 1 556 560 22 103Virements internes (58) 50 175 511 245 50 175 511 245 0TOTAL ‐982 286 039 18 400 311 396 21 032 473 621 ‐3 614 448 264En 2011 la Cnaf a reclassé au compte virements émis (51219) les virements émis par les Caf au 31 décembre et prisen charge par les banques mais non encore compensés (virementsaux allocataires, partenaires et fournisseurs)pour les organismes qui les comptabilisaient à tort en dettes d’exploitation. Les reprises de solde des comptes5xx ayant déjà été réalisées, cette opération a été effectuée dans les comptes combinés pour un montant total de606 399 472€.Il est également à noter que dans le tableau ci-dessus le montant total des colonnes « Flux annuels entrants » et« Flux annuels sortants » ne comprend pas les opérations du « Compte spécial d’exécution » et « Virementsinternes ». En effet, il s’agit de comptes de transition qui sont utilisés uniquement pour l’alimentation descomptes bancaires.13.2 Les dettes financièresLe poste principal (Banques…) correspond au montant des virements reçus au 31.12 pour compensation par lesbanques. Le 5 janvier 2013, date de paiement des prestations mensuelles de décembre étant un samedi, la date decompensation a été fixée au vendredi. Afin de limiter les risques de non-traitement des fichiers par les banquesdu fait des jours fériés et des chaînes annuelles comptables des établissements financiers, la Cnaf a donnél’instruction d’émettre les fichiers du paiement mensuel au plus tard le 27 décembre 2012 et donc de lescomptabiliser en virements émis.Toutefois, après la clôture des comptes, les auditeurs de l’agence comptable nationale ont détecté, dans le cadrede leurs travaux de validation des comptes, une anomalie sur les comptes de passif 406 « Prestatairesversementsdirects aux allocataires » et 407 « Prestataires- versements à des tiers » pour un montant global totalde 536 572 807,49€.Etats financiers combinés – Branche Famille - Exercice 2012 – 30 avril 201396

Conformément aux principes de comptabilisation en droits constatés, ce montant qui correspond à desvirements émis avant la clôture de l’exercice et dont la répartition par organismes concernés est précisée ciaprès,aurait du être imputé aux comptes de passif 51 terminaison 9 « Virements émis ».Caf de l’Aude : 23 769 421,65€Caf du Gard 49 280 419,56€Caf de l’Ille et Vilaine 54 625 548,77€Caf de l’Indre et loire 31 338 893,88€Caf du Loir et Cher 15 878 307,50€Caf du Maine et Loire 43 626 231,06€Caf de Moselle 49 130 587,66€Caf de la Nièvre 10 898 602,74€Caf du Haut Rhin 34 955 947,15€Caf du Rhône 96 683 217,84€Caf des Yvelines 64 762 986,20€Caf de L’Essonne 61 620 699,96€Total 536 572 807,49 €Une enquête a été effectuée auprès des organismes pour vérifier les montants exacts à redresser. Les correctionsont ensuite été effectuées dans les comptes des Caf en vue de la production des comptes définitifs.DETTES FINANCIERES 2012 2011Evolution de 2011 à2012 2010Dépôts et cautionnements reçus (165) 51 650 11 380 353,86% 13 723Autres emprunts & dettes assimilés (168) 0 0 0Avances reçues d'un organ. de Séc. Sle (175) 2 348 799 1 848 578 27,06%Banques, établists. financiers & assimilés 3 647 736 484 1 017 524 669 258,49% 713 654 996Comptes 51219‐512129‐512139‐51329‐51339‐5149TOTAL 3 650 136 934 1 019 384 627 258,07% 713 668 71997Etats financiers combinés – Branche Famille - Exercice 2012 – 30 avril 2013

13.3 Tableau de flux financiersTableau des flux financiersSolde de trésorerie au 31/12/2011 [a] 2 700 158 883,82Compte courant ACOSS au 31/12/2011 (1) 2 664 920 253,73Disponibilité (2) 35 238 630,09Variation trésorerie liée aux opérations d'exploitation [b] - 4 902 305 502,78Résultat Exercice 2012 (3) - 2 503 167 395,38Dotations nettes aux provisions, dépréciation et amortissements (4) 795 114 211,84Variation du besoin en fonds de roulement des… - 3 194 252 319,24- fournisseurs, intermédiaires sociaux et prestataires débiteurs (5) - 238 399 406,77- créances d'exploitation (6) - 165 134 677,34- actif divers (7) 2 922 480,49- dettes financières (8) 2 630 752 341,85- cotisants et clients créditeurs (9) 44 237 396,00- dettes d'exploitation (10) - 5 557 092 142,23- passif divers (11) 88 461 688,76Variation trésorerie liée aux opérations d'investissement [c] -89 226 418,21Immobilisations incorporelles (12) -7 796 080,43Immobilisations corporelles (13) -76 872 974,19Immobilisations financières (14) -4 557 363,59Variation trésorerie liée aux opérations de financement [d] 2 646 096 663,08Reprise CADES (15) 2 590 689 295,24variation RAN (16) 117 742 902,86Variation capitaux Propores autres (17) -62 335 535,02Variation de trésorerie au 31/12/2012 [e] = [b] + [c] + [d] - 2 345 435 257,91Solde de trésorerie au 31/12/2012 [a] + [e] 354 723 625,91Compte courant ACOSS au 31/12/2012 (18) 321 435 371,21Disponibilité (19) 33 288 254,70Au 31/12/2012, l’encours de la CNAF auprès de l’ACOSS (ligne 18) s’élève à 321 435 371,21€ (contre 2 664 920253,73€ en 2011).Le solde du compte courant ACOSS indiqué ci-dessus diffère du montant mentionné au niveau de l’actif sur laligne T4514 « ACOSS » (317 761 150,91€).Cette ligne reprend le solde de l’ensemble des comptes 4514 y compris le compte courant ACOSS (4514134).La différence, correspond aux soldes des autres comptes :- 4514131 « ACOSS – Crédit à recevoir » : 3 674 222,30€ (solde créditeur),- 4514133 « ACOSS Créances » : 2€ (solde débiteur).Etats financiers combinés – Branche Famille - Exercice 2012 – 30 avril 201398

Annexe - Tableau des flux financiers(1) Solde du compte T4514134 au 31/12/2011(2) Valeur nette poste disponibilités au 31/12/2011(3) Résultat combiné de l'exercice 2012[Total provisions pour risques et charges 2012 (15) - Total provisions pour risques et charges 2011 (15)] +(4) [Amortissements et dépréciations 2012 - Amortissements et dépréciations 2011][Poste "Fournisseurs, intérmédiaires sociaux et prestataires débiteurs " 2012 brut - Poste "Fournisseurs,(5) intérmédiaires sociaux et prestataires débiteurs " 2011 brut]*-1[[Poste "Créances d'exploitation " 2012 brut - Solde compte T4514134 au 31/12/2012] - [Poste "Créances(6) d'exploitation " 2011 brut - Solde compte T4514134 au 31/12/2011]]*-1[[Poste "Comptes transitoires ou d'attente " 2012 brut + Poste "Charges Constatées d'avance " brut 2012] -(7) [Poste "Comptes transitoires ou d'attente " brut 2011 + Poste "Charges Constatées d'avance " brut 2011]]*-1(8) Poste "Dettes financières " 2012 - Poste "Dettes financières " 2011(9) Poste "Cotisants et clients créditeurs " 2012 - Poste "Cotisants et clients créditeurs " 2011(10) Poste "Dettes d'exploitation " 2012 - Poste "Dettes d'exploitation " 2011[Poste "Comptes transitoires ou d'attente " 2012 + Poste "Produits Constatés d'avance " 2012] - [Poste(11) "Comptes transitoires ou d'attente " 2011 + Poste "Produits Constatés d'avance " 2011](12) [Poste "Immobilisations incorporelles " brut 2012 - Poste "Immobilisations incorporelle s" brut 2011]*-1(13) [Poste "Immobilisations corporelles " brut 2012 - Poste "Immobilisations corporelle s" brut 2011]*-1(14) [Poste "Immobilisations financières " brut 2012 - Poste "Immobilisations financières " brut 2011]*-1(15) Corresponds à la reprise du déficit 2011 par la CADES(16) Poste "Report à nouveau combiné" 2012 - Poste "Report à nouveau combiné " 2011[Poste "Dotations, apports" 2012 + Poste "Réservescombinés" 2012 + Poste "Subventionsd'investissement" 2012] - [Poste "Dotations, apports " 2011 + Poste "Réservescombinés " 2011 + Poste(17) "Subventions d'investissement " 2011](18) Solde du compte T4514134 au 31/12/2012(19) Valeur nette poste disponibilités au 31/12/201299Etats financiers combinés – Branche Famille - Exercice 2012 – 30 avril 2013

Etats financiers combinés – Branche Famille - Exercice 2012 – 30 avril 2013100

Note n° 14Les capitaux propresCAPITAUX PROPRES 2012 2011Evolution 2011/2012Montant %Apports 9 181 072 8 765 590 415 483 4,74%Réserves 655 035 208 717 382 846 ‐62 347 638 ‐8,69%Report à nouveau 2 894 434 263 2 776 691 361 117 742 903 4,24%Résultat de l'exercice ‐2 503 167 395 ‐2 590 689 295 87 521 900 ‐3,38%Subventionsd'investissement13 102 456 13 505 835 ‐403 379 ‐2,99%Provisions réglementéesTOTAL 1 068 585 604 925 656 336 142 929 268 15,44%Toutes gestions confondues, le cumul des capitaux propres (hors résultat) est stable, en augmentation de 55,40M€ (+ 5,98 %).L’évolution des capitaux propres en 2012 résulte pour l’essentiel de l’imputation du résultat négatif de2012 (- 2 50 €) et des opérations suivantes concernant le Report à nouveau (compte 110) de la Branche.1) En diminution du Report à nouveau :• l’imputation du résultat de l’exercice 2011 : 2 590 689 295 €• le prélèvement en octobre 2012 par les Caf sur leur report à nouveau d’un montant de 182 698 463€ (SF 152231) pour constituer leur provision d’action sociale, au titre des subventionsd’investissements, sur fonds locaux• le prélèvement opéré par la Cnaf d’un montant de 280 137 042 € (SF 152232) pour constituer, surfonds nationaux, la même provision au titre des subventions d’investissement• l’imputation de la provision pour dépréciation des créances RAV d’ASFR pour 299 992 354 € (T4967) (cf. Note 2, point 2.5. supra)• un versement aux associations financées par la Branche pour 241 414 € (T 5)2) En augmentation du Report à nouveau :• l’imputation du versement de la CADES de 2 590 689 295 € (T 44192) correspondant à l’apurementdu déficit définitif 2011 de la Branche (Loi du 20 décembre 2010 de financement de la Sécuritésociale)• la contrepassation à la Cnaf (fonds nationaux) de la provision comptabilisée en Caf au 31/12/2011au titre des subventions d’investissement (plans-crèches) pour 262 031 635 € (SF0 152231)• la contrepassation en Caf (fonds locaux) de cette même provision pour 278 190 424 € (SF0 152232)101Etats financiers combinés – Branche Famille - Exercice 2012 – 30 avril 2013

• le solde de l’ancien compte de contrepartie relatif aux créances d’ASFR en stock au 31/12/2011pour 333 745 971 € (T467232) (cf. Note 2, point 2.5 supra)• le solde de l’ancien compte de contrepartie relatif au frais de gestion afférents au stock de créancesd’ASFR précitées pour 7 090 606 € (T 467234) (cf. Note 2, point 2.5 supra)• La contrepartie de l’imputation sur les réserves du financement 2011 du FIPE (1 er plan crèches)pour 2 420 872 € (SF 67451)Compte tenu de ces opérations, le compte de Report à nouveau s’établit ainsi au 31/12/2012 :REPORT A NOUVEAU• Solde au 31/12/2011 : 2 776 691 360 €• RAN au 31/12/2012 : 2 894 434 263 €- 2 593 356 628 € (dont 2 667 333 € à déduire, au titre du résultat positif en GAde l’Epn Cnaf, imputé en réserves, et non dans le report à nouveau)- 182 698 463 €- 280 137 042 €- 299 992 354 €- 241 414 €+ 2 590 689 295 €+ 262 031 635 €+ 278 190 424 €+ 333 745 971 €+ 7 090 606 €+ 2 420 872 €Par ailleurs les Réserves combinées (comptes 106) diminuent de 62,34 M€ après imputation partielle en Caf de laprovision pour subventions d’investissement pour 62,53 M€ et d’affectation de résultats en action sociale, et parla Cnaf en GA (cf. ci-dessus).Les comptes d’Apports (102) et Subventions d’investissements (13) ne connaissent pour leur part que quelquesévolutions minimes.Etats financiers combinés – Branche Famille - Exercice 2012 – 30 avril 2013102

Note n° 15Les dettes et comptes créditeursCes comptes retracent :- les dettes d’exploitation- les comptes créditeurs divers et les comptes transitoires ou d’attente (au passif)15.1 Les dettes d’exploitationDETTES D' EXPLOITATION 2012 Structure 2012 2011Evolution de2011 à 20122010Cotisants & clients créditeurs (419) 233 880 852 3,61% 189 643 456 23,33% 205 560 890Dettes D’ Exploitation 6 063 061 796 93,60% 11 623 592 222 -47,84% 10 992 550 028Fournisseurs de biens et services et comptes rattachés(401,403,4081)Fournisseurs d'immobilisations et comptes rattachés (404,405, 4084)Prestataires - Versements directs aux allocatairest (406-4086)3 568 178 736 58,85% 3 390 169 469 5,25% 3 201 839 21514 542 307 0,24% 4 152 231 250,23% 5 224 430745 125 565 12,29% 2 852 592 753 -73,88% 2 974 632 364Prestataires - Versements à des tiers (407-4087) 605 242 311 9,98% 947 902 719 -36,15% 927 552 604Personnel et comptes rattachés (42) 162 918 779 2,69% 159 432 732 2,19% 152 864 632Sécurité sociale et autres organismes sociaux (43) 144 529 734 2,38% 129 859 308 11,30% 123 766 415Entités publiques (44) 212 266 721 3,50% 3 104 579 005 -93,16% 40 423 034Organismes et autres régimes de sécurité sociale (45) 582 766 360 9,61% 1 011 730 380 -42,40% 3 544 200 150Débiteurs et créditeurs divers (46) 27 491 283 0,45% 23 173 627 18,63% 22 047 183Compte transitoire ou d'attente (47) 11 016 688 0,17% 9 684 660 13,75% 9 683 324Produits constatés d' avance (487) 169 354 446 2,61% 82 224 785 105,97% 74 985 140TOTAL 6 477 313 782 100,00% 11 905 145 124 -45,59% 11 282 779 381Le solde global des dettes d’exploitation diminue de 45,59 % entre les 31 décembre 2011 et 2012 compte tenu,pour l’essentiel, de la baisse considérable du montant des dettes envers les allocataires et envers les entitéspubliques (voir ci-après).Les dettes d’exploitation comportent cinq grands postes :- la rubrique « Prestataires de biens et de services » constituée des charges à payer dues pour l’essentiel auxpartenaires des Caf en action sociale, pour 3 568,17 M€. Ce montant est en légère augmentation (+5,25%) en2012(comptes 401, 403, 4081)Etats financiers combinés – Branche Famille - Exercice 2012 – 30 avril 2013103

- le poste « Prestataires - Versements directs aux allocataires » correspond aux prestations liquidées au 31décembre N au profit des allocataires ou des bailleurs. Ces prestations sont en attente de versement,principalement à l’échéance du 5 janvier N + 1, pour 1 233,41 M€ (cpte 406).Ce montant diminue de 56,76 %, sous l’effet de la modification de la comptabilisation des « Virements émis » quiretracent principalement le montant des prestations en instance de compensation bancaire en fin d’exercice2012.A l’occasion de la mise en œuvre du marché bancaire national en 2012, s’est poursuivie la réforme de lacomptabilisation de ces opérations.Désormais les montants de prestations en instance de versement au 31 décembre sont comptabilisés en comptesde Virements émis (512xx9 et 51329) en lieu et place des comptes 406 antérieurs. Toutefois fin 2012 12 Caf n’ontpas encore mis en œuvre cette modification comptable (cf. Note 13, Trésorerie).La présente rubrique intègre également les charges à payer aux allocataires (prestations légales, extra-légales etprestations pour comptes de tiers) pour un montant de 381,67 M€, stable par rapport à 2011 (compte 4086).- le poste « Prestataires – Versements à des tiers » est constitué des charges à payer au titre du CMG-PAJE et auxorganismes de tutelle et bailleurs pour 653,53 M€ (comptes 407, 4087).Ce montant traduit une baisse de 31,07 % par rapport à 2011 compte tenu notamment du report d’une décaded’APL à verser aux bailleurs fin 2012.- la seconde évolution notable parmi les dettes d’exploitation en 2012 figure dans la rubrique « Entitéspubliques », dont le solde passe de 3104,57 M€ fin 2011 à 212,26 M€ au 31/12/2012 (soit une baisse de 93,06 %). Cemouvement est lié pour l’essentiel au virement pour solde en 2012 du compte 44192 « Avances sur subvention »qui a comptabilisé les versements successifs opérés par la CADES en 2011 (pour 7429,00 M€) et dont le montantétait encore de 2601,17 M€ au 31/12/2011.Ce compte a été soldé par le crédit du compte de « Dotation d’apurement » du résultat négatif de 2011.- Il est à noter que le compte 442218 « CADES-CNAF» intègre au crédit un montant de 13,81 M€, correspondant àl’excédent de versement de la CADES en 2011 par rapport au montant du résultat définitif de cet exercice. Enl’attente de la parution du texte réglementaire d’apurement adéquat, ce montant reste dû par la Branche au31/12/2012. Ce compte retrace également la dette vis-à-vis de la CADES au titre des retenues de CRDS surprestations de décembre, pour un montant de 17,80 M€.- Le dernier grand poste des dettes d’exploitation est constitué des dettes vis-à-vis des autres organismes deSécurité socialeD ETTES EN TRE O RGAN I SEM ES D E SECU RI TE SO CI ALE 2012 Structure 2012 2011Evolution de 2011 à20122010CNAMTS (4511) 2 714 488 0,47% 3 257 055 0ACOSS (4514) 0 0,00% 0 2 566 579 856Autres organismes de base (452) 0 0,00% 13 362 687 1 511 080Unions et fédérations (453) 24 777 010 4,25% 23 537 731 5,27% 22 777 865Régime agricole (454) 0 0,00% 0 25 052Régime autonome profess indépendantes (455) 0 0 0456P Divers fonds (456) 73 273 839 12,57% 29 719 437 146,55% 50 872 056Autres organismes (457) 376 686 295 64,64% 367 000 000 2,64% 301 000 000Diverses opérations entre organismes (458) 105 314 728 18,07% 574 853 469 -81,68% 601 434 242TOTAL 582 766 360 100,00% 1 011 730 380 -42,40% 3 544 200 150Etats financiers combinés – Branche Famille - Exercice 2012 – 30 avril 2013104

– ACOSS(4514)La trésorerie de la branche au 31 décembre 2012 est positive, comme à la fin de 2011. Le compte de laCnaf tenu par l’ACOSS reste donc à l’actif du bilan à cette date.- Unions et fédérationsCette rubrique inclut un notamment un montant dû à l’UCANSS au titre des charges de personnel de labranche Famille (solde de la contribution au maintien de droits, et système différentiel, au titre desretraites complémentaires).- Organismes de baseCe montant correspond pour l’essentiel aux quelques opérations restant à régulariser au 31 décembreentre la Cnaf et les Caf après combinaison des comptes.- Autres organismesCe montant, stable, correspond au dernier acompte que la Cnaf doit au FSV.Diverses opérations entre organismesCe poste retrace principalement la dette vis-à-vis de la CNAV au titre de la charge à payer AVPF.Il est signalé que le montant de la charge à payer est couvert par une avance de trésorerie à la CNAVTS,dans le cadre du versement des acomptes mensuels.15.2 Les comptes créditeurs divers et comptes transitoires ou d’attenteIl est à noter un doublement des produits constatés d’avance au titres des cotisants dont les montants sontcommuniqués par l’Acoss.AUTRES CREDITEURS ‐ COMPTES TRANSITOIRES OU D'ATTENTE ‐ PRODUITS CONSTATES D'AVANCE2012 2011Evolution de2011 à 2012Créditeurs divers (46) 27 491 283 23 173 627 18,63%Comptes transitoires ou d' attente (47) 11 016 688 9 684 660 13,75%Produits constatés d'avance (487) 169 354 446 82 224 785 105,97%TOTAL207 862 418 115 083 073 80,62%105Etats financiers combinés – Branche Famille - Exercice 2012 – 30 avril 2013

Etats financiers combinés – Branche Famille - Exercice 2012 – 30 avril 2013106

Note n° 16Les effectifs de la branche Famille au 31 décembre2012CATEGORIEContrats àDuréeIndéterminéeContrats à DuréeDéterminéeContratsd'intérimContrats dequalificationContratsemploissolidaritéContratsemploisjeunesAutrescontratsaidésTOTALAgents de direction 520 0,00 520Cadres 6 443 23 6 466Employés 25 442 1 619 77 86 0 5 219 27 448Informaticiens 1 022 15 0,00 3 1 040Auxiliaires, intérimaires,vacataires652 49 1 1 703TOTAL 34 079 1 706 78 86 0 5 223 36 1772011CATEGORIEContrats àDuréeIndéterminéeContrats à DuréeDéterminéeContratsd'intérimContrats dequalificationContratsemploissolidaritéContratsemploisjeunesAutrescontratsaidésTOTALAgents de direction 521 2 0 0 0 0 0 523Cadres 6 303 22 6 325Employés 25 587 1 570 83 86 6 3 231 27 566InformaticiensAuxiliaires, intérimaires,1 022 13 1 0,00 0,00 0,00 3 1 039vacataires 626 98 4 0,00 0,00 0,00 4 732TOTAL 34 059 1 705 88 86 6 3 238 36 185En 2012 les effectifs toutes gestions confondues restent stables (-0,02 %) avec 36 177 agents.Les salariés sous contrat à durée indéterminée représentent 94,2 % des effectifs comme en 2011.107Etats financiers combinés – Branche Famille - Exercice 2012 – 30 avril 2013

Etats financiers combinés – Branche Famille - Exercice 2012 – 30 avril 2013108

Note n° 17Engagements hors bilanCette note retrace l’ensemble des éléments devant être repris en engagement hors bilan conformémentaux dispositions actuelles fixées par le PCUOSS et n’intègre pasd’ éventuelles évolutions du périmètre actuellement étudiées par le CNOCP.A la suite d’une évolution comptable significative intervenue en 2011, la quasi-totalité des engagementshors bilan d’action sociale, jusqu’alors comptabilisés en comptabilité d’engagement, en classe 8, lesplans-crèches (sous forme de subventions d’investissement) et les autorisations de programmes(d’engagements), sont désormais provisionnés.Fin 2012, seuls subsistent en engagements hors-bilan d’action sociale, les prêts sur fonds propres, laprestation de service Clas et les Réseaux d’écoute et d’appui aux parents (Reapp).En ce qui concerne les subventions de fonctionnement, en l’absence d’attestation de service fait reçueau 31 décembre, la Caf comptabilise un engagement hors bilan car il n’existe pas de charge à constatersur l’exercice, dans cette situation.Dans le cas d’une décision accordant le financement d’une dépense pluriannuelle de fonctionnement,un engagement hors-bilan est également comptabilisé.Compte tenu de modalités budgétaires particulières (liées au système des crédits reportés), il n’est pascomptabilisé d’engagements hors bilan pour les opérations de gestion courante, dans les domainesimmobiliers et informatiques.17.1 Contrats de location-financement (crédit-bail)Sans objet.17.2 Engagements de retraite des agents de la BrancheLe montant correspondant aux engagements de retraite est de 219,33 M€ fournis par l’UCANSS.17.3 Engagements hors bilan reçusSans objet.17.4 Engagements hors bilan donnésEtats financiers combinés – Branche Famille - Exercice 2012 – 30 avril 2013109

2012Structure 20122011 S tructure 2011Evolutionde2011 à 20128018 AUTRE S ENGAGEMENTS DONNES 31 694 071 27,24% 36 272 447 39,41% ‐12,62%80181 Prêts sur fonds propres allocataires 15 925 183 50,25% 16 790 698 46,29% ‐5,15%80182 Prestations de service CLAS 6/10ème 15 732 595 49,64% 14 708 834 40,55% 6,96%80183 FACEJ - Investissements 0 4 772 915 13,16% ‐100,00%80185 R E APP 6/10è 36 294 0,11% 0803 AUTORISATIONS D'ENGAGEMENT 84 651 119 72,76% 55 756 604 60,59% 3,32%8031 S ubventions de fonctionnement 24 070 140 28,43%8032 Prêts aux partenaires 60 580 979 71,57% 55 756 604 100,00% 5,25%TOTAL ENGAGEMENTS HORS BILAN 116 345 190 100,00% 92 029 051 100,00% NSa) Autres engagements donnés- Les prêts d’action sociale aux allocatairesLe montant des prêts d’action sociale aux allocataires, accordés et votés par le Conseil d’administration,mais non encore versés au 31 décembre, sont enregistrés en comptabilité d’engagement pour unmontant de 15,92 M€, en légère diminution.- Les Contrats locaux d’accompagnement scolaire (CLAS)Pour les Clas, la fraction correspondant à la période du 1°janvier au 30 juin de l’année N+1 estégalement comptabilisée en engagements hors bilan pour un montant de 15,73 M€, stable par rapport à2011.- Les Réseaux d’écoute et d’appui aux parents (REAPP)Depuis 2012 un dispositif comparable est mis en place avec les REAPP, pour lesquels un engagementhors bilan est enregistré au titre du premier semestre N + 1 de l’année scolaire, mais pour de très faiblesmontants (36 294 €).- Les Facej – InvestissementsCes dispositifs ne sont plus comptabilisés en engagements hors bilan à compter de 2012 puisqu’ils sontprovisionnés.b) Autorisations d’engagementAu titre des subventions subsistent en engagements hors bilan les subventions de fonctionnementrépondant aux conditions énoncées supra, pour un montant 2012 de 24, 07 M€.Le principal poste des autorisations d’engagements est désormais constitué des prêts accordés auxpartenaires des Caf en action sociale, qui augmentent de 8,66% , à60,58 M€.110Etats financiers combinés – Branche Famille - Exercice 2012 – 30 avril 2013

Note 18La qualité comptable et lafiabilisation des données comptables18.1 La reddition et la validation des comptes1) Les articles L 114-6 et L 114-6-1, R 114-6-1 et D 114-4-2 fixent les modalités de reddition et de validation descomptes.Les comptes établis par les agents comptables des organismes et arrêtés par les directeurs sont transmis àl’agent comptable national qui les examine en vue de leur validation.2) Le pôle "Contrôles, centralisation et combinaison des comptes" de l'agence comptable nationale procède à desvérifications comptables de conformité des balances 13 et des états financiers (bilan et compte de résultat)ainsi qu'à des contrôles généraux automatisés ou manuels sur la cohérence des données qu'ils contiennent.3) La validation des comptes des organismes de base consiste à attester que « les comptes annuels desorganismes locaux sont réguliers et sincères et donnent une image fidèle de leur résultat, de leur situationfinancière et de leur patrimoine ». Le processus d’audit préalable à la validation est mis en œuvre par uneéquipe de 9 auditeurs financiers et comptables (en 2012).Le référentiel spécifique appliqué par les auditeurs met en oeuvre les normes d’audit ISA, le Placair, ainsi quel’ensemble des instructions et circulaires de branche. Les auditeurs s’appuient également sur l’ensemble desnormes professionnelles de la compagnie des commissaires aux comptes.Les travaux des auditeurs s’articulent autour de 3 grands types de missions :- les missions intermédiaires d’audit sur place,- les missions finales,- les tests de re-liquidation et de validation.Conformément aux recommandations de l’équipe de certification externe, le programme de travail se concentreprincipalement sur l’évaluation du contrôle interne. Trois critères principaux déterminent le choix desorganismes audités :- le degré de signification des anomalies détectées au titre de la procédure de validation de N-1,- le poids financier des organismes et leur représentativité dans le réseau,- la complémentarité avec le plan d’audits de la Cour.Le plan annuel d’audit financier et comptable comporte des audits de caisses sur place (11 en 2012) et l’audit surpièces de l’ensemble des caisses.Ces missions ainsi que l’examen des dossiers de clôture et des états financiers permettent la réalisation durapport de validation qui restitue selon un formalisme précis l’opinion de l’agent comptable national sur lescomptes annuels des organismes de base et précise les procéduresd’audit suivies qui ont permis l’émission de cette opinion. Ce rapport, signé par l’agent comptable national etvisé par le directeur de la Cnaf est transmis au ministre chargé de la Sécurité sociale.Etats financiers combinés – Branche Famille - Exercice 2012 – 30 avril 2013111

• Thèmes examinés en audit sur place en 20121 Suivi des engagements de progrès et faits significatifs1.1 Suivi des engagements de progrès1.2 Faits significatifs de l'exercice 20122 Audit Financier2.1 Revue analytique2.2 Circularisations bancaires2.3 Circularisations avocats2.4 Contrôle des reports de soldes3 Audit du contrôle interne3.1 Organisation de la maîtrise des risques3.2 Qualité intégré et démarche processus3.3 Cibles de contrôle3.4 Fraude3.5 Recouvrement et prescription des indus3.6 Atelier de régulation des charges3.7 Action sociale4 Prestations4.1 LogementProcessus examinés en audit sur pièces en 2012ProcessusABCDEFGHIJKLMNThèmeAchats FournisseursImmobilisations incorporelles & corporellesImmobilisations financièresTrésorerie - Comptes de liaison - Capitaux PropresPersonnelProvisions pour risques et chargesAutres créances et dettesCharges et produits d'exploitation non rattachés à un autreprocessusCharges et produits financiers non rattachés à un autre processusCharges et produits exceptionnels non rattachés à un autreprocessusComptes de régularisationPrestations LégalesAction socialeComptes CNAF112Etats financiers combinés – Branche Famille - Exercice 2012 – 30 avril 2013

• Liste des caisses auditées en audit sur place en 2012AUCHNANTESAISNEPAS DE CALAISNICEAURILLACGUERETBELFORTCERGYGUADELOUPELes auditeurs de l’agence comptable nationale ont établi une liste de critères de validation dont notamment :-le degré de gravité des observations émises à l’issue de l’audit sur place des missions intermédiaires et finales,-le degré de signification des anomalies comptables détectées,-la qualité des preuves produites par les organismes au titre du contrôle de la réalité des actions de sécurisationdu Référentiel national des risques (RNR),-le respect des délais de production du dossier de clôture et des preuves.Une pondération a été affectée à chacun des critères et les observations ont fait l’objet d’une cotation.Sur le fondement des rapports de validation établis par l’équpe d’audit, les décisions suivantes ont étéprises pour l’exercice 2012 :a) Validation sans restriction :‣ 4 Caf :‣ 5 Certi :- Haute-Vienne- Ardennes- Aube- Corrèze- Certi Atlantique- Certi Rhône Alpes- Certi Bretagne Normandie- Certi Nord- Amicam‣ 5 Fédérations :- Franche-Comté- PACA- Aquitaine- Normandie- Midi Pyrénées113Etats financiers combinés – Branche Famille - Exercice 2012 – 30 avril 2013

) Validation avec observations :‣ 95 Caf‣ 2 Certi‣ 3 Fédérationsc) Refus de validation :‣ Guyane‣ Martinique‣ Val d’Oise18.3 Les tests de reliquidationDes tests de re-liquidation des prestations sont réalisés chaque année pour évaluer le taux d’anomalies (indus etrappels affectant l’ensemble des prestations).Ils sont réalisés 8 mois après les liquidations proprement dites sur un échantillon de 5000 dossiers choisisaléatoirement.Leurs résultats sont présentés ci-dessous.On notera qu’ils surestiment le nombre réel d’anomalies non corrigées puisque les contrôles et corrections dedossiers peuvent intervenir jusqu’à 24 mois après la liquidation.Par ailleurs ils ne traduisent pas d’erreur dans les comptes puisque même en anomalie, toutes les opérations deliquidation et de paiement sont bien comptabilisées.Résultat des tests de re-liquidation des prestations2012 périmètre constant 20112010Année del'opération20122012périmètreconstantVar en points(2011 - 2011P constant)2011Var en points(2012 - 2011)2010Var en points(2012 - 2010)Tauxd'anomaliefinancière envaleur absolueAVANT LESExtrapolationAVANT LES (enMillions €)1,67% 1,67% 0,00% 2,33% -0,66% 1,92% -0,25%1 149 1 105 44 1 539 -390 1 235 -86LES : limite d’erreur statistiqueLes résultats des tests de re-liquidation 2012 font apparaître un taux moyen pondéré d’anomaliefinancière en valeur absolue (hors application du principe statistique de Limite d’Erreur Supérieure LES)de 1,67% contre 2,33% en 2011, soit une baisse significative de 0,66 points (-28%).L’impact financier extrapolé sur les comptes de la branche (1 149M€) diminue ainsi de 25% (- 390 M€) parrapport à 2011 (1 539M€).Etats financiers combinés – Branche Famille - Exercice 2012 – 30 avril 2013114

Résultats avec LES2009 2010 2011 2012Borne supérieure 2,29 2,07 2,53 1,95Impact financier en valeur absolue (Md€) 1,45 1,24 1,59 1,15Borne inférieure 0,61 0,41 0,65 0,35Borne supérieure 4,0% 3,2% 3,8% 2,8%Taux d'erreurs moyen pondéré 2,5% 1,9% 2,4% 1,7%Borne inférieure 1,1% 0,6% 1,0% 0,5%Résultats par prestationsTaux d'incidence financière% dossiers avec anomaliesfinancière le mois de droit2012 2011 2012 2011AF 0,33% 0,36% 0,30% 0,16%CF 2,57% 4,02% 2,71% 2,22%ALF 2,29% 6,61% 5,14% 9,52%ALS 4,08% 7,20% 9,34% 6,65%APL 2,33% 4,25% 4,82% 5,71%ASF 3,04% 8,27% 3,92% 4,76%AAH 1,08% 2,51% 4,82% 3,49%RSA socle 1,99% 6,77% 6,63% 13,33%RSA activité 10,79% 18,14% 25,90% 37,66%Prime à la naissance 1,19% 1,63% 1,20% 0,63%CLCA 1,32% 2,86% 1,80% 2,22%CMG 0,19% 0,93% 0,91% 2,22%Allocation de base - 1,64% 0,00% 0,63%AVPF 1,04% 0,93% 2,11% 0,95%Total 1,67% 2,37% - -Etats financiers combinés – Branche Famille - Exercice 2012 – 30 avril 2013115

Etats financiers combinés – Branche Famille - Exercice 2012 – 30 avril 2013116

LISTE DES ANNEXES1. Données comptables des régimes spéciaux2. Bilan détaillé3. Compte de résultat détaillé4. Glossaire5. Gestion F- compte de résultat- tableau des immobilisations- tableau des provisions- tableau des créances et dettes entre organismes- tableau de financement6. Gestion GA- compte de résultat- tableau des immobilisations- tableau des provisions- tableau des créances et dettes entre organismes- tableau de financement7. Gestion SF- compte de résultat- tableau des immobilisations- tableau des provisions- tableau des créances et dettes entre organismes- tableau de financement8. Gestion E- compte de résultat- tableau des provisions- tableau de financement9. Gestion T (fonds communs)- tableau des provisions- tableau des créances et dettes à la clôture de l’exercice10. Etat des créances et dettes à la clôture de l’exercice toutes gestions confondues11. Tableau des résultats de la branche au cours des 5 derniers exercices12. Tableau de ventilation des prestations familiales13. Tableau de ventilation des prestations pour le compte de l’état et des départements14. Tableau des effectifs et ventilation par catégories15. Tableau de financement n°1 toutes gestions confondues16. Tableau de financement n°2 toutes gestions confondues117Etats financiers combinés – Branche Famille - Exercice 2012 – 30 avril 2013

Etats financiers combinés – Branche Famille - Exercice 2012 – 30 avril 2013118

Données comptables des régimes spéciauxCOMPTE INTITULE Exploitants agricoles métropole Salariés agricoles Collectivités locales-DOM SNCF CNIEG RATP TOTAL TOUS REGIMESR656131 Allocations en faveur de la famille 195 246 863,89 305 430 570,94 13 515 794,46 55 302 751,83 34 158 186,51 12 695 291,87 616 349 459,50Allocations familiales 191 293 372,71 291 909 832,35 12 421 976,47 53 552 135,13 32 944 029,69 11 816 157,17 593 937 503,52Allocations soutien familial 3 551 822,19 12 493 531,90 1 092 975,37 1 509 055,21 1 088 284,45 806 139,20 20 541 808,32Allocations présence parentale - APP 401 668,99 1 027 206,69 842,62 241 561,49 125 872,37 72 995,50 1 870 147,66Allocations et aides pour la garde des jeunes enfants -9 930,90 -9 930,90R6561321 Allocation parentale d'éducation -9 930,90 -9 930,90Allocation à la famille pour l'emploi d'une assistante maternelle agrée -450,50 2 202,26 40,20 1 791,96R6561324 Prestation accueil des jeunes enfants - PAJE 97 644 438,94 296 665 468,07 243,64 33 783 829,12 428 093 979,77R656133 Allocations en faveur de l'éducation 29 058 732,27 39 705 712,70 795 739,73 3 837 563,71 1 171 663,70 899 548,02 75 468 960,13R656134 Allocations en faveur du logement 32 134 901,17 75 326 718,83 4 866,52 1 987 314,22 430 531,21 109 884 331,95R6561352 Allocation d'éducation de l'enfant handicapé 7 097 690,89 13 701 151,17 957 279,60 2 467 160,37 1 792 683,71 631 215,55 26 647 181,29R656136 Frais de tutelle 1 568 159,39 18 552 029,33 20 120 188,72R656137 Autres allocations et prestations 8 806,43 2 454 381,07 21 076,17 69 556,30 2 553 819,976615 Intérêts des cptes courants et des dépôts créditeurs - Charges d’intérêts 633 530,43 633 530,43Participations 311 001,48 90 416 304,00 90 727 305,48R65723611 APL - Participations 89 856 304,00 89 856 304,00R6572362 Diverses participations (UNAF...) - Autres charges techniques 311 001,48 560 000,00 871 001,48Charges techniques: pertes sur créances irrécouvrables (cot.impôts et produits affectés) 2 124 231,00 1 934 666,87 4 058 897,87658431 ANV - Pertes - créanc. irréc. (Cotis., imp. & prod. affectés) 1 168 198,33 1 934 623,11 3 102 821,44658432 Rem.-créanc.- Pertes - créanc. irréc.(Cotis., imp. & prod. affectés) 949 820,97 949 820,97658433 Annul.créanc.- Pertes - créanc.irréc. (Cotis., imp. & prod. affectés) 6 211,70 43,76 6 255,46R6585311 ANV : indus - Cas général - Chges techn.: pertes - créances irrécouvrables 24 307,70 234 786,55 259 094,25R658532 Remises sur créances - Ch.techn.: pertes - créances irrécouvrables 613 420,81 1 425 623,04 2 039 043,85R658533 Annulations de créances 37 152,85 9 515,29 3 902,37 50 570,51R658535 Charges pour apurement exceptionnel des créances prescrites 60 282,42 60 282,42R65883 Diverses autres charges techniques - Branche Famille 3 600,00 3 600,00Charges exceptionnelles pour prestations légales 1,55 5 194,91 5 196,46674831 Pour prestations légales - Autres chges except.- opérations techniques 1,55 10,45 12,00674838 Autres charges exceptionnelles sur autres opérations techniques 5 184,46 5 184,46R68143 Dotations aux provisions pour prestations sociales 8 866 273,00 18 596 714,00 27 462 987,00Dotations aux provisions pour dépréciation des actifs circulants 30 352 068,84 23 989 038,70 54 341 107,546817344 Créances sur clients - Dot. aux provisions pr dépréciation des actifs circulants 29 794 155,51 22 277 693,00 52 071 848,51R6817345 Créances sur cotis. - Dot. aux provisions pr dépréciation des actifs circulants 521 490,00 1 365 768,00 1 887 258,006817346 Créances sur indus prescrits - Dotation aux provisions 33 384,33 335 043,70 368 428,03R6817347 Dot. aux créances div. - prov. aux prov. pr dépréciation actifs circulants 3 039,00 10 534,00 13 573,00TOTAL 405 721 130,14 888 510 360,15 15 288 669,22 97 448 215,75 37 126 436,29 14 656 586,65 1 458 751 398,20Cotisations dues par l'employeur ou l'indépendant 300 159 744,61 618 011 435,29 58 096 158,80 265 958 827,56 363 066 445,40 72 996 229,11 1 678 288 840,77756131111 Cotisations - cotisations patronales 554 155 442,80 58 096 158,80 264 830 620,56 363 066 445,40 72 996 229,11 1 313 144 896,67756131211 Cotisations - régimes de base 291 900 099,02 291 900 099,02756131212 Régularisation - régimes de base 6 050 670,89 6 050 670,89756131214 Majorations - régimes de base 1 688 276,45 1 688 276,457562311 Apprentissage - prise en chge cotisations en faveur certaines catég. salariés 6 471 287,17 1 128 207,00 7 599 494,177562314 CIE - prise en chge cotisations en faveur certaines catégories salariés -287,99 -287,997562317 Contrats de profess.- prise en chge cot. en faveur certaines catég. salariés 111 603,95 111 603,95756231861 Accueil en entreprise - insertion 152 485,32 152 485,32756231881 CRE - Divers - prise en chge cotisations en faveur certaines catégories salariés 1 559,68 1 559,687562321 ZRR - prise en charge de cotisations en faveur zones géographiques 2 270 379,90 2 270 379,907562322 ZRU - prise en charge de cotisations en faveur zones géographiques -2 131,48 -2 131,487562324 ZFU - prise en charge de cotisations en faveur zones géographiques 106 944,21 106 944,217562325 Bassin d'emploi à redynamiser - Prise en charge cotis. en faveur zones géogr. 13 810,86 13 810,86R7562326 Exo DOM - prise en charge de cotisations en faveur zones géographiques 451 084,01 451 084,0175623362 Embauche de salariés sous CDI par les groupements d'employeurs 2 598,42 2 598,4275623363 Transformation de CDD en CDI 17 273,27 17 273,2775623364 Extension du dispositif travailleurs occasionnels/Demandeurs d'emploi 54 708 427,13 54 708 427,1375623452 Aide à domicile employée par ass ou entr. auprès d'une personne non fragile 1 766,56 1 766,5675623453 Exonération des cot° patronales de SS en application art. L 133-7 CSS 275,49 275,497562374 Sal., créateurs, repreneurs entr.(CSS art. L 161-1-2) - Prise en chge cotis. 69 614,24 69 614,24Cotisations dues par l'employeur ou l'indépendant 224 713 266,77 25 686 560,68 1 490 023,97 251 889 851,42756631155 TVA brute collectée par les producteurs de boissons alcoolisées 2 943 563,45 2 943 563,45756631212 Art. 575 CGI droits de consommation sur les tabacs 221 664 344,06 25 686 560,68 1 490 023,97 248 840 928,7175663132 Art. L 137-6 du CSS 127 747,52 127 747,52756631511 Taxe - Art. L 137-1 du CSS -7 623,25 -7 623,257566316 TVA nette 122 305,22 122 305,227566326 Contribution sociale sur les bénéfices Art. 235 ter ZC CGI -137 070,23 -137 070,237585 Produits techniques pr l’annul. d’ordres de dép. des exercices antérieurs 754,52 9 399,22 7,88 10 161,62R7588 Divers autres produits techniques 8 328,22 104 080,14 112 408,367681 Revenus des comptes courants - Autres produits financiers 9 630,04 41 753,18 51 383,227741 Recouvrement sur créanc. irréc.- prod. excep. sur opé. de gest.tech. 64 740,19 84 384,53 149 124,72781431 Pour prestations légales - Reprises sur provisions pour prestations sociales 8 111 583,00 16 672 988,00 24 784 571,007817344 Créances sur clients - reprises sur provisions 29 587 681,81 22 106 843,00 51 694 524,81781734512 Créances sur indus à récupérer (non prescrits)-Cas général-Reprise/dépréciation 650 101,00 2 139 748,00 2 789 849,007817346 Créances sur indus prescrits - reprises sur provisions 38 659,33 302 553,57 341 212,9078173478 Autres créances - Reprises sur provisions 1 064,00 6 937,00 8 001,00TOTAL TOTAL 338 632 286,72 884 193 388,70 58 096 158,80 291 645 388,24 363 066 453,28 74 486 253,08 2 010 119 928,82SOLDE SOLDE 551 368 530,62Etats financiers combinés – Branche Famille - Exercice 2012 – 30 avril 2013119

Etats financiers combinés – Branche Famille - Exercice 2012 – 30 avril 2013120

Bilan détaillé121Etats financiers combinés – Branche Famille - Exercice 2012 – 30 avril 2013

Bilan actif au 31 décembre 2012N° de compte INTITULEI - ACTIF IMMOBILISEValeur Brute au 31/12Etats financiers combinés – Branche Famille - Exercice 2012 – 30 avril 2013Amortissements & ProvisionsValeur Nette au 31/12Valeur Nette au 1/1A - Immobilisations Incorporelles 179.134.979,48 150.376.967,94 28.758.011,54 22.876.698,16GA 205 Concessions, brevets, licences et droits simulaires 172.738.031,36 147.890.397,62 24.847.633,74 17.969.000,65GA 206 Droit au bail 90.438,87 41.985,72 48.453,15 49.680,52GA 232 Immobilisations incorporelles en cours 2.889.620,00 2.889.620,00 4.415.252,00GA 237 Avances et acptes versés sur commandes d’immo. incorporelles 379.720,73 379.720,73 73.603,16Sous total GA 176.097.810,96 147.932.383,34 28.165.427,62 22.507.536,33SF 201 Frais d’établissement - immobilisations incorporelles 1.340,00 1.340,00 1.340,00SF 205 Concessions, brevets, licences et droits simulaires 2.983.046,23 2.424.210,88 558.835,35 330.374,14SF 206 Droit au bail 36.530,60 14.700,11 21.830,49 23.048,17SF 208 Autres immobilisations incorporelles 16.251,69 5.673,61 10.578,08 12.197,21SF 237 Avances et acptes versés sur commandes 2.202,31Sous total SF 3.037.168,52 2.444.584,60 592.583,92 369.161,83B - Immobilisations Corporelles 1.994.248.461,38 1.081.970.026,71 912.278.434,67 877.949.445,60GA 211 Terrains 64.558.812,88 64.558.812,88 62.773.639,29GA 212 Agencements et aménagements de terrains 10.016.953,51 6.161.642,75 3.855.310,76 3.847.126,86GA 213 Constructions 938.309.950,45 442.269.818,78 496.040.131,67 497.624.924,83GA 214 Constructions sur sol d’autrui 6.659.287,88 3.609.027,32 3.050.260,56 3.393.057,88GA 215 Installations techniques, matériel et outillage industriel 17.978.654,68 15.149.110,86 2.829.543,82 2.808.851,32GA 218 Autres immo.corporelles 477.657.546,28 396.184.531,65 81.473.014,63 75.202.056,92GA 231 Immobilisations corporelles en cours 14.037.188,61 14.037.188,61 7.680,60GA 238 Avances et acptes versés sur commandes 73.874.536,59 73.874.536,59 60.648.751,35Sous total GA 1.603.092.930,88 863.374.131,36 739.718.799,52 706.306.089,05SF 211 Terrains - prov. pr dépréc. immobilisations corporelles 11.518.778,01 11.518.778,01 11.667.896,61SF 212 Agenc., aménag. de terrains 7.640.673,72 5.919.928,21 1.720.745,51 1.723.392,55SF 213 Constructions 279.081.183,70 153.111.865,99 125.969.317,71 125.704.759,74SF 214 Constructions sur sol d’autrui 19.363.816,13 10.963.960,97 8.399.855,16 8.297.027,75SF 215 Installations techniques, matériel et outillage industriel 12.048.338,67 10.703.462,37 1.344.876,30 1.435.301,07SF 218 Autres immobilisations corporelles 49.159.046,51 37.896.677,81 11.262.368,70 10.812.456,41SF 238 Avances et acptes versés sur commandes 12.343.693,76 12.343.693,76 12.002.522,42Sous total SF 391.155.530,50 218.595.895,35 172.559.635,15 171.643.356,55C - Immobilisation financières 390.526.763,36 10.546.438,98 379.980.324,38 376.609.159,43F 265 Créances entre organismes de sécurité sociale 524,12 524,12 524,12F 2744 Prêts aux assurés et allocataires 11.127.037,69 361.128,37 10.765.909,32 13.266.842,29F 2748 Autres prêts 20.881.904,30 108.407,93 20.773.496,37 11.898.563,61Sous total F 32.009.466,11 469.536,30 31.539.929,81 25.165.930,02GA 261 Titres de particip. et parts dans assoc., synd. 86.805,56 86.805,56 86.820,56GA 265 Créances entre organismes de sécurité sociale 53.482.144,54 53.482.144,54 52.296.270,27GA 271/272/273 Titres immobilisés 25.814,67 25.814,67 25.814,67GA 2743 Provisions pour dépréciation des prêts au personnel 140.269,07 4.192,37 136.076,70 164.710,84GA 2748 Autres prêts 5.661.260,86 5.661.260,86 5.449.732,29GA 275 Dépôts et cautionnements versés 900.252,36 900.252,36 959.086,20Sous total GA 60.296.547,06 4.192,37 60.292.354,69 58.982.434,83SF 261 Titres de particip. et parts dans assoc., synd. et org. de droit privé 1.384.443,84 1.384,28 1.383.059,56 1.432.901,80SF 265 Créances entre organismes de sécurité sociale 2.056.394,49 2.056.394,49 1.588.772,83SF 271 Titres immo. autres que titres immo. Activité 76.782,48 76.782,48 76.782,48SF 2742 Prêts aux partenaires 160.710.911,43 483.819,71 160.227.091,72 154.554.499,53SF 2743 Prêts au personnel 46.507,19 46.507,19 61.894,65SF 2744 Prêts aux assurés et allocataires 130.233.262,93 8.332.478,75 121.900.784,18 131.845.194,02SF 2748 Autres prêts 1.499.258,19 1.255.027,57 244.230,62 276.172,13SF 275 Dépôts et cautionnements versés 185.010,42 185.010,42 177.590,79SF 276 Autres créances immobilisées 2.028.179,22 2.028.179,22 2.446.986,35Sous total SF 298.220.750,19 10.072.710,31 288.148.039,88 292.460.794,58I - TOTAL DE L'ACTIF IMMOBILISE 2.563.910.204,22 1.242.893.433,63 1.321.016.770,59 1.277.435.303,19II - ACTIF CIRCULANTB-Prestataires et fournisseurs débiteurs 3.299.792.444,53 128.361.313,27 3.171.431.131,26 2.916.461.268,43T 4091 Fourn. et interm. sociaux : avces et acptes versés sur commandes 1.999.852.652,73 1.999.852.652,73 1.853.113.233,25T 4092 Prestations et indus à récupérer 1.226.612.319,21 125.311.679,03 1.101.300.640,18 1.005.924.372,29T 4093 Prestataires : recours contre les tiers et les employeurs 141,99 344,11 -202,12 -202,12T 4094 Prestataires : créances diverses liées aux prestations 9.132.937,14 3.049.290,13 6.083.647,01 4.659.173,23T 4095 Prestataires : avances et acomptes versés sur prestations 63.808.284,03 63.808.284,03 52.583.723,98T 4096 Fournisseurs : créances pour emballages et matériel à rendre 4.329,20 4.329,20 4.583,87T 4097 Fournisseurs : autres avoirs 348.282,46 348.282,46 140.768,91T 4098 Fourn.: RRR à obtenir & autres avoirs non encore reçus 33.497,77 33.497,77 35.615,02C - Créances d'exploitation 12.825.671.046,15 4.562.403.527,37 8.263.267.518,78 11.051.721.759,48T 41 Clients cotisants et comptes rattachés 8.547.404.525,35 4.251.053.359,52 4.296.351.165,83 4.270.649.090,90T 42 Personnel et comptes rattachés 762.414,01 762.414,01 1.424.172,72T 43 Sécurité Sociale et autres organismes sociaux 8.472.145,07 8.472.145,07 3.674.030,15T 44 Entités publiques (sauf 446) 2.872.277.121,61 2.872.277.121,61 2.879.705.261,38T 4513 CNAVTS 292.988.698,52 292.988.698,52 855.409.534,31T 4514 ACOSS 317.761.150,91 317.761.150,91 2.664.920.253,73T 452 Régime général - organismes de base 38.784.203,80 38.784.203,80T 453 Régime général - unions et fédérations 348.302,68 348.302,68 1.110.619,02T 454 Régime agricole - salariés et exploitants 40.948.477,19 40.948.477,19 2.261.920,99T 455 Régime autonome des professions indépendantes 4.238,32 4.238,32 6.760,31T 456 Régimes spéciaux, fonds divers, autres rég. et organismes S.S. 309.070.392,41 309.070.392,41 322.286.727,25T 46 Débiteurs et créditeurs divers 396.849.376,28 311.350.167,85 85.499.208,43 50.273.388,72D - Comptes transitoires ou d'attente 940.424,64 940.424,64 937.162,63T 47 Dépenses à classer ou à régulariser 940.424,64 940.424,64 937.162,63122

E - Charges constatées d'avance 7.639.097,18 7.639.097,18 10.564.839,68T 486 Charges constatées d’avance 7.639.097,18 7.639.097,18 10.564.839,68F - Disponibilités 33.288.254,70 33.288.254,70 35.238.630,09T 5112 Chèques à encaisser 1.944.025,84 1.944.025,84 1.318.320,83T 5113 Effets à l’encaissement 320,00 320,00 60,00T 5115 Cartes bancaires à l’encaissement 201,42T 5117 Chèques impayés 4.597,45 4.597,45 6.986,06T 5118 Autres valeurs à l’encaissement 53.130,29 53.130,29 62.883,00T 51211 Banques 10.227.542,05T 512121 Natixis - Banque 1.432.175,26 1.432.175,26T 512131 Crédit Mutuel - Banque 1.311.419,24 1.311.419,24T 512141 Banques Hors marché national - Banque 4.956.962,29 4.956.962,29T 51321 CDC - Cpte ext.de disponibilités 1.228.286,61 1.228.286,61 21.957.756,79T 51331 CDC Hors marché national - Banques 22.251.720,23 22.251.720,23T 5141 C.C.P. - chèques postaux 36.403,94 36.403,94 1.381.993,32T 515 Trésor public 9.904,64 9.904,64 219.057,41T 5188 Intérêts courus à recevoir 2,83 2,83 7.077,41T 53 Caisse 37.203,55 37.203,55 34.489,52T 54 Régies et accréditifs (sauf 543 et 545) 18.840,82 18.840,82 19.281,14T 543 Régies de dépenses 1.024,66 1.024,66 393,45T 545 Régies de recettes 2.237,05 2.237,05 2.587,69II - TOTAL DE L'ACTIF CIRCULANT 16.167.331.267,20 4.690.764.840,64 11.476.566.426,56 14.014.923.660,31TOTAL GENERAL (I+II) 18.731.241.471,42 5.933.658.274,27 12.797.583.197,15 15.292.358.963,50123Etats financiers combinés – Branche Famille - Exercice 2012 – 30 avril 2013

Bilan passif au 31 décembre 2012Avant AffectationN° de compte INTITULE Exercice N Exercice N-1I - CAPITAUX PROPRESF 11 Report à nouveau (solde créditeur ou débiteur) 1.946.258.907,62 1.678.779.272,59F 12 Résultat de l'exercice (excédent ou perte) -2.529.316.144,08 -2.619.469.167,34Sous Total F -583.057.236,46 -940.689.894,75GA 1025 Dons et legs en capital 926.418,28 926.418,28GA 10682 Réserves facultatives 227.118.733,48 222.681.023,25GA 11 Report à nouveau (solde créditeur ou débiteur) 716.791.666,98 674.192.675,77GA 12 Résultat de l'exercice (excédent ou perte) 47.548.812,36 39.999.822,40GA 131 Subventions d’équipement 705.570,89 670.698,31GA 138 Autres subventions d’investissement (même ventil.que celle du compte 131) 353.700,80 294.483,30GA 139 Autres subventions d’investissement inscrites au compte de résultat -439.667,58 -338.019,90Sous Total GA 993.005.235,21 938.427.101,41SF 1021 DotationSF 1022 Complément de dotation (Etat) 45.734,71 45.734,71SF 1023 Complément de dotation (entités publiques autres que l'Etat) 2.284.303,27 2.284.303,27SF 1025 Dons et legs en capital 5.877.692,59 5.462.209,79SF 10262 Dotations provenant d'organismes de base - Régime général 46.923,46 46.923,46SF 10632 Réserves de la branche famille 2.188.242,18 4.616.221,67SF 10682 Réserves facultatives 424.953.892,68 489.311.261,87SF 10688 Réserves diverses 774.339,32 774.339,32SF 11 Report à nouveau (solde créditeur ou débiteur) 231.098.200,31 422.725.419,26SF 12 Résultat de l'exercice (excédent ou perte) -18.685.092,67 -11.528.061,57SF 131 Subventions d’équipement 20.255.098,48 20.712.208,69SF 138 Autres subventions d’investissement (même ventil.que celle du compte 131) 7.417,82 17.196,31SF 139 Autres subventions d’investissement inscrites au compte de résultat -7.779.664,40 -7.850.731,33Sous Total SF 661.067.087,75 926.617.025,45E 11 Report à nouveau (solde créditeur ou débiteur) 285.488,46 993.992,89E 12 Résultat de l'exercice (excédent ou perte) 74.494,41 308.111,27Sous Total E 359.982,87 1.302.104,16I - TOTAL CAPITAUX PROPRES 1.071.375.069,37 925.656.336,27II - PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGESF 152 Provisions pour risques (gestion technique) 928.118.001,14 851.658.763,21F 158 Autres provisions pour charges 30.114,75 28.238,50Sous Total F 928.148.115,89 851.687.001,71GA 151 Provisions pour risques (gestion courante) 9.893.868,42 6.250.465,54GA 157 Provisions pour charges à répartir sur plusieurs exercices 850.000,00GA 158 Autres provisions pour charges 33.501.524,47 31.843.361,73Sous Total GA 43.395.392,89 38.943.827,27SF 151 Provisions pour risques (gestion courante) 3.213.956,63 2.411.422,96SF 152 Provisions pour risques (gestion technique) 614.019.499,61 540.222.060,17SF 158 Autres provisions pour charges 9.322.288,99 8.902.389,19Sous Total SF 626.555.745,23 551.535.872,32ST 158 Autres provisions pour charges 9.303,91 6.175,05Sous Total ST 9.303,91 6.175,05II - TOTAL PROVISIONS RISQUES ET CHARGES 1.598.108.557,92 1.442.172.876,35III - DETTES FINANCIERESF 175 Avances reçues d'un organisme de Sécurité Sociale 14.852,56 14.852,56Sous Total F 14.852,56 14.852,56GA 165 Dépôts et cautionnements reçus 40.475,00 5,00GA 175 Avances reçues d'un organisme de Sécurité Sociale 1.275.096,77 1.216.537,74Sous Total GA 1.315.571,77 1.216.542,74SF 165 Dépôts et cautionnements reçus 11.175,35 11.375,35SF 175 Avances reçues d'un organisme de Sécurité Sociale 1.058.850,10 617.187,40Sous Total SF 1.070.025,45 628.562,75T 512129 Natixis - Virements ou chèques émis 946.451.916,73T 512139 Crédit Mutuel - Virements ou chèques émis 1.099.716.694,34T 512149 Banques Hors marché national - Virements ou chèques émis 212.835.350,31T 51219 Virements ou chèques émis 529.361.913,26124Etats financiers combinés – Branche Famille - Exercice 2012 – 30 avril 2013

T 51329 Chèques ou virements emis - CDC - Cpte externe de disponibilités 1.021.726.389,25 418.666.483,05T 51339 CDC hors marché national - Virements ou chèques émis 367.003.718,47T 5149 Virements ou chèques émis - chèques postaux 2.414,94 69.496.272,67T 5181 Intérêts courus à payer 35,06Sous Total T 3.647.736.519,10 1.017.524.668,98III - TOTAL DETTES FINANCIERES 3.650.136.968,88 1.019.384.627,03IV - AUTRES DETTESA - Cotisants & clients créditeurs 233.880.852,09 189.643.456,09T 4192 Cotisants créditeurs 524,25 3.731,00T 4194 Cotisants créditeurs 233.628.730,59 189.422.287,95T 4191 Avances et acomptes reçus sur comm.- Clients créditeurs 251.597,25 217.437,14B - Dettes d'exploitation 6.066.500.079,88 11.623.592.222,11T 401/408 Fournisseurs et intermediaires sociaux et comptes rattachés 401/403 3.568.178.736,42 3.390.169.468,61T 404/408 Fournisseurs d'immobilisations et comptes rattaches 404/405 14.542.306,56 4.152.230,53T 406/408 Prestataires versts directs aux ass et alloc et comptes rattaches 406 745.125.565,18 2.852.592.752,74T 407/408 Prestataires versts à des tiers et comptes rattaches 407 605.242.311,04 947.902.718,54T 42 Personnel et comptes rattachés 162.918.778,84 159.432.731,68T 43 Sécurité Sociale et autres organismes sociaux 144.529.734,03 129.859.308,07T 44 Entités publiques (sauf 446) 215.536.550,90 3.104.348.663,01T 446 Etat : impôts sur les bénéfices et taxes sur le chiffre d’affaires 168.453,65 230.341,98T 4511 CNAMTS 2.714.487,83 3.257.055,45T 452 Régime général - organismes de base 13.362.687,12T 453 Régime général - unions et fédérations 24.777.010,03 23.537.731,41T 456 Régimes spéciaux, fonds divers, autres régimes et organismes S.S. 73.273.838,97 29.719.437,32T 457 Autres organismes 376.686.295,07 367.000.000,00T 458 Diverses opérations entre organismes 105.314.727,91 574.853.468,68T 46 Débiteurs et créditeurs divers 27.491.283,45 23.173.626,97C - Compte transitoire ou d'attente 11.016.688,06 9.684.660,22T 47 Recettes à classer ou à régulariser 11.016.688,06 9.684.660,22D - Produits constatés d'avance 166.564.980,95 82.224.785,43T 487 Produits constatés d'avance 166.564.980,95 82.224.785,43IV - TOTAL AUTRES DETTES 6.477.962.600,98 11.905.145.123,85TOTAL GENERAL (I+II+III+IV) 12.797.583.197,15 15.292.358.963,50125Etats financiers combinés – Branche Famille - Exercice 2012 – 30 avril 2013

Etats financiers combinés – Branche Famille - Exercice 2012 – 30 avril 2013126

Compte de résultat détaillé127Etats financiers combinés – Branche Famille - Exercice 2012 – 30 avril 2013

Compte de résultatToutes gestions confonduesCHARGES Exercice N Exercice N-1CHARGES DE GESTION TECHNIQUE(I)2012 2011- PRESTATIONS SOCIALES6561 - Prestations légales 35.830.511.185,23 34.925.958.996,4765613 Prestations légales « famille » 35.830.511.185,23 34.925.958.996,476562 - Prestations extralégales d'Action sociale 3.979.509.771,61 3.783.483.532,5565623111 Fonds CAF - Aides financières aide à domicile 25.413.593,85 33.893.362,2865623112 Dans la limite de la dotation fonds CNAF - Aides financières Aide à domicile 57.496.665,60 55.580.668,7565623113 Dépassement dotation fonds CNAF - Aides financières aide à domicile 58.470,3665623114 Fonds ENIM - Aides financières aide à domicile 12.200,00 9.682,4965623121 Sur fonds CAF - Formation BAFA - Actions individuelles 1.850.497,28 1.945.134,9865623122 Sur fonds CNAF - Formation BAFA - Actions individuelles 2.087.760,96 2.247.951,876562318 Autres aides individuelles - Prest. Extralégales Action sociale 176.910.742,74 176.668.466,356562321 Subventions d’investissement - Act. collect.d’act. sanitaire et sociale 103.895.724,11 105.832.333,4665623221 Subventions d'exploitation - Act. collect. d’act. sanitaire et sociale 144.401.865,42 146.517.268,2365623231 Prestations de service ordinaires 2.401.553.207,12 2.232.171.116,1365623233 Prestations de service Contrats Enfance 586.207.107,43 560.370.493,9065623234 Prestations de service Contrats Temps libre 440.324.558,86 429.746.552,2665623281 Particip.financières aux fonds locaux d'aide - Autres act.collectives 22.468.752,35 22.099.022,1165623282 Aides à l'investissement sur fonds nationaux - Autres actions collectives 6.387.353,61 6.098.222,3665623283 Aides au fonctionnement sur fonds nationaux 10.499.742,28 10.244.787,026564 - Autres prestations 62.792.285,83 63.288.141,76656411 Exercice courant - PARS DOM - Prestations spécifiques à certains régimes 65.902.738,44 64.556.151,49656412 Exercice précédent - PARS DOM - Prestations spécifiques à certains régimes -3.110.452,61 -1.268.009,736565 - Prestations conventions internationales 518,21 32.484,0065653 Prestations: conventions internationales - Famille 518,21 32.484,00- CHARGES TECHNIQUES, TRANSFERT, SUBVENTIONS ET CONTRIBUTIONS6571 - Transferts entre organismes de sécurité sociale 9.295.542.848,22 9.087.594.848,9965713321 AVPF - Prises en charge cotis. non assises sur un revenu spécifique 4.516.033.071,00 4.431.758.935,0065713421 Majorations pr enfants - Contrib. au FSV - Transferts 4.498.274.193,32 4.380.686.295,0765713422 Congé de paternité - Prise en charge de prest. par la CNAF 280.118.641,19 274.217.148,32657138 Autres transferts 1.116.942,71 932.470,606572 - Autres charges techniques 4.303.456.919,36 4.152.562.418,81657236111 Participations au titre de la prestation APL 4.219.843.531,00 4.070.302.842,006572362 Diverses participations (UNAF...) - Autres charges techniques 27.102.647,32657236211 Participations au titre de la prestation ALT - Autres charges techniques 55.873.793,6365723628 Autres participations (UNAF...) - Autres charges techniques 27.563.338,016572368 Autres participations - Autres charges techniques 55.156.929,4965723681 Dotation à l'AGEPRET 176.256,72Etats financiers combinés – Branche Famille - Exercice 2012 – 30 avril 2013128

- DIVERSES CHARGES TECNIQUES6582 - Contributions de gestion technique 169.981,63 60.026,63658281 Autres contributions techniques versées à un organisme de la branhe famille 50.026,63658282 Autres contributions techniques versées à un organisme hors branhe famille 169.981,63 10.000,006583 - Subventions de gestion tecnique 42.700.531,18 38.339.622,6565833 Subvention d'équilibre versée (Mayotte) 39.285.488,99 34.831.897,18658382 Diverses subventions à un organisme hors Branche Famille 3.415.042,19 3.507.725,476584 - Charges techniques - Pertes sur créances irrécouvrables 370.921.810,41 357.715.318,89658431 ANV - Pertes - créanc. irréc. (Cotis., imp. & prod. affectés) 273.262.018,38 273.655.756,28658432 Rem.-créanc.- Pertes - créanc. irréc.(Cotis., imp. & prod. affectés) 72.585.003,93 54.367.653,58658433 Annul.créanc.- Pertes - créanc.irréc. (Cotis., imp. & prod. affectés) 25.074.788,10 29.691.909,036585 - Charges techniques - Pertes sur créances irrécouvrables (prestations) 113.236.348,43 97.026.099,7865853111 Prestations légales - ANV : indus - cas général 4.055.725,13658531111 PF hors ASF - ANV: indus - cas général 3.664.531,26658531121 AAH et son complément - ANV: indus - Cas général 1.076.860,64 1.216.164,89658531122 API - ANV: indus - Cas général 337.657,15 581.550,27658531123 MPI - AEEH - ANV: indus - Cas général 498,78 3.128,976585311311 Actions individuelles - Fonds locaux - ANV: indus - Cas général 34.648,92 15.088,236585311312 Actions collectives - Fonds locaux - ANV: indus - Cas général 2.464.600,06 241.052,906585311322 Actions collectives - Fonds nationaux - ANV: indus - Cas général 703.639,73 220.834,69658531141 PJM - ANV: indus - Cas général 2.640,22658531142 PAH - ANV: indus - Cas général 6.049,98 7.545,05658531151 Prêts aux partenaires - ANV: indus - Cas général 112.810,35 225.422,72658531152 Prêts aux assurés et allocataires - ANV: indus - Cas général 66.556,62 183.014,83658531781 Pénalités pour fraude sur prestations légales - ANV - Charges techniques 29.375,27 3.345,126585321 Remises sur créances : indus - prestations légales 43.873.155,4165853211 PF hors ASF - Remises sur créances: indus 40.317.359,1065853212 ASFNR - Remises sur créances : indus 67.603,7465853213 ASFR - Remises sur créances : indus 18.228,7165853221 Remises sur créances : AAH et son complément 28.948.400,55 28.664.097,4865853222 Remises sur créances : API 537.194,62 1.469.048,7165853223 Remises sur créances - Majoration parent isolé MPI - Alloc. enfant handicapé 87.266,82 94.402,7865853231 Actions individuelles - Remises sur créances 46.435,02 47.532,2565853232 Actions collectives - Remises sur créances 464.536,37 200.430,5065853241 Remises sur créances : PJM - Prêts légaux 62.275,3265853242 Remises sur créances : PAH - Prêts légaux 38.349,23 39.991,3565853251 Prêts aux partenaires - Remises sur créances 13.548,81 235.031,2465853252 Prêts aux assurés et allocataires - Remises sur créances 527.265,09 653.047,646585328 Autres remises sur créances 618,5965853281 ASF - Remises sur créances 13.180,5165853311 Prestations légales - Annulation créances de faible montant 80.845,79658533111 PF hors ASF - Annulation créances de faible montant 65.787,36658533112 ASFNR - Annulation de créances de faible montant 311,56658533113 ASFR - Annulation de créances de faible montant 35,08658533121 AAH et son complément - Annulation créances de faible montant 16.839,21 12.071,566585331221 API - Annulation créances de faible montant 220,50 594,676585331222 RSA/API - Annulation créances de faible montant 48,61129Etats financiers combinés – Branche Famille - Exercice 2012 – 30 avril 2013

- DIVERSES CHARGES TECNIQUES6582 - Contributions de gestion technique 169.981,63 60.026,63658281 Autres contributions techniques versées à un organisme de la branhe famille 50.026,63658282 Autres contributions techniques versées à un organisme hors branhe famille 169.981,63 10.000,006583 - Subventions de gestion tecnique 42.700.531,18 38.339.622,6565833 Subvention d'équilibre versée (Mayotte) 39.285.488,99 34.831.897,18658382 Diverses subventions à un organisme hors Branche Famille 3.415.042,19 3.507.725,476584 - Charges techniques - Pertes sur créances irrécouvrables 370.921.810,41 357.715.318,89658431 ANV - Pertes - créanc. irréc. (Cotis., imp. & prod. affectés) 273.262.018,38 273.655.756,28658432 Rem.-créanc.- Pertes - créanc. irréc.(Cotis., imp. & prod. affectés) 72.585.003,93 54.367.653,58658433 Annul.créanc.- Pertes - créanc.irréc. (Cotis., imp. & prod. affectés) 25.074.788,10 29.691.909,036585 - Charges techniques - Pertes sur créances irrécouvrables (prestations) 113.236.348,43 97.026.099,7865853111 Prestations légales - ANV : indus - cas général 4.055.725,13658531111 PF hors ASF - ANV: indus - cas général 3.664.531,26658531121 AAH et son complément - ANV: indus - Cas général 1.076.860,64 1.216.164,89658531122 API - ANV: indus - Cas général 337.657,15 581.550,27658531123 MPI - AEEH - ANV: indus - Cas général 498,78 3.128,976585311311 Actions individuelles - Fonds locaux - ANV: indus - Cas général 34.648,92 15.088,236585311312 Actions collectives - Fonds locaux - ANV: indus - Cas général 2.464.600,06 241.052,906585311322 Actions collectives - Fonds nationaux - ANV: indus - Cas général 703.639,73 220.834,69658531141 PJM - ANV: indus - Cas général 2.640,22658531142 PAH - ANV: indus - Cas général 6.049,98 7.545,05658531151 Prêts aux partenaires - ANV: indus - Cas général 112.810,35 225.422,72658531152 Prêts aux assurés et allocataires - ANV: indus - Cas général 66.556,62 183.014,83658531781 Pénalités pour fraude sur prestations légales - ANV - Charges techniques 29.375,27 3.345,126585321 Remises sur créances : indus - prestations légales 43.873.155,4165853211 PF hors ASF - Remises sur créances: indus 40.317.359,1065853212 ASFNR - Remises sur créances : indus 67.603,7465853213 ASFR - Remises sur créances : indus 18.228,7165853221 Remises sur créances : AAH et son complément 28.948.400,55 28.664.097,4865853222 Remises sur créances : API 537.194,62 1.469.048,7165853223 Remises sur créances - Majoration parent isolé MPI - Alloc. enfant handicapé 87.266,82 94.402,7865853231 Actions individuelles - Remises sur créances 46.435,02 47.532,2565853232 Actions collectives - Remises sur créances 464.536,37 200.430,5065853241 Remises sur créances : PJM - Prêts légaux 62.275,3265853242 Remises sur créances : PAH - Prêts légaux 38.349,23 39.991,3565853251 Prêts aux partenaires - Remises sur créances 13.548,81 235.031,2465853252 Prêts aux assurés et allocataires - Remises sur créances 527.265,09 653.047,646585328 Autres remises sur créances 618,5965853281 ASF - Remises sur créances 13.180,5165853311 Prestations légales - Annulation créances de faible montant 80.845,79658533111 PF hors ASF - Annulation créances de faible montant 65.787,36658533112 ASFNR - Annulation de créances de faible montant 311,56658533113 ASFR - Annulation de créances de faible montant 35,08658533121 AAH et son complément - Annulation créances de faible montant 16.839,21 12.071,566585331221 API - Annulation créances de faible montant 220,50 594,676585331222 RSA/API - Annulation créances de faible montant 48,61130Etats financiers combinés – Branche Famille - Exercice 2012 – 30 avril 2013

658533123 MPI AEEH - Annulation créances de faible montant 12,72 41,8465853318 Autres annulations de créances de faible montant 4.101,10658533181 Annulation de prêts de faible montant 1.093,05658533182 ASF - Autres annulations de créances de faible montant 7,98658533188 Diverses autres annulations de créances de faible montant 539,6765853321 Annulation de créances ASFR antérieures à 2 ans 26.879.586,2665853322 Annulation de créances ASFR issue de la médiation 319.327,7665853381 Pénalités pour fraudes sur prestations légales - Autres annulations de créances 6.294,88 1.495,00658533881 API - Autres annulations de créances 649.426,46 612.652,32658533882 AHH - Autres annulations de créances 955.071,29 3.207.066,356585338832 ASFNR - Autres annulations de créances 1.707,386585338833 ASFR - Autres annulations de créances 368,58658533888 Divers- Autres annulations de créances 1.286,84 3.601.229,726585338881 Annulation de prêts 1.937.867,316585338888 Diverses autres annulations de créances 2.712.080,5265853511 Prestations familiales - Apurement exceptionnel créances prescrites 79.615,79 2.780.387,6665853512 PAH - PJM -Apurement exceptionnel créances prescrites 30,18 325.190,34658535131 APL FNAL - Apurement exceptionnel créances prescrites 20.603,33 2.338.247,16658535132 ALS FNAL - Apurement exceptionnel créances prescrites 9.051,56 1.468.715,54658535141 AAH- Apurement exceptionnel créances prescrites 746,54 489.196,486585352 Prestations extra-légales - Apurement exceptionnel créances prescrites 1.790,68 9.119,966586 - Charges techniques pour l'annulation d'O.R. des exercices antérieurs 44.754,10 3.873,876586 Chges techn. pr annul. ordres de recettes des exercices antérieurs 44.754,10 3.873,876588 - Diverses autres charges techniques 39.101.324,99 3.276.666,51658831 Frais d'assiette et de recouvrement. frais impôts, droits, taxes, contributions 105.115,00 98.722,00658835 Frais de gestion IJ paternité - Diverses autres chges techniques 2.629.987,40 2.638.851,106588381 Dommages, intérêts et dépens - Autres charges techniques 188.096,72 75.831,566588383 Frais de gestion ASFR 738.509,8665883881 Diverses autres charges techniques - Branche Famille 35.361.520,2965883882 Diverses autres charges techniques - Hors Branche Famille 78.095,72 463.261,85DOTATIONS AUX PROVISIONS POUR CHARGES TECHNIQUES 1.071.849.258,53 321.263.544,016814 - Dotations aux provisions 626.100.926,59 111.385.716,33681431 Pour prestations légales - Dotations aux provisions pour prestations sociales 193.432.399,75 48.362.457,3768143211 Dotations aux provisions pour subventions d'investissements - Fonds locaux 115.763.221,09681432211 FIPE - Dotations aux provisions 151.000,01681432212 AEI - Dotations aux provisions 2.063.125,276814322131 DAIPE décentralisé - Dotations aux provisions 3.349.709,776814322132 DAIPE centralisé - Dotations aux provisions 591.260,00681432214 DIPE - Dotations aux provisions 11.205.603,95681432215 PAIPPE - Dotations aux provisions 10.363.233,59681432216 PCPI - Dotations aux provisions 193.320.693,45681432221 Fonds d'accompagnement Enfance - Investissement - Dotations aux provisions 3.167.677,18681432222 Fonds d'accompagnement Jeunesse - Investissement - Dotations aux provisions 3.936.898,6168143223 Jardins d'éveil - Aides à l'investissement - Dotations aux provisions 12.000,00681438 Dotations aux provisions pour autres charges techniques 88.744.103,92 63.023.258,96Etats financiers combinés – Branche Famille - Exercice 2012 – 30 avril 2013131

6817 - Dotations aux provisions pour dépréciation des actifs circulants 445.748.331,94 209.877.827,686817341 Créances - Dotation aux provisions pr dépréciation des actifs circulants 816.718,18 116.474,386817344 Créances sur clients - Dot. aux provisions pr dépréciation des actifs circulants 370.774.383,92 165.926.795,64681734512 Créances sur indus (non prescr.) - Cas général - Dotations aux provisions 41.517.099,25 37.520.028,05681734514 Créances sur indus prescrits - Cas général - Dotations aux provisions 1.629.089,63 3.635.533,06681734572 Créances sur indus frauduleux (non prescr.) - Dotations aux provisions 31.872,566817346 Créances sur indus prescrits - Dotation aux provisions 368.428,03 341.212,906817347 Dot. aux créances div. - prov. aux prov. pr dépréciation actifs circulants 2.337.783,6568173471 Créances au titre de l'ASFR - DAP pour dépréciation des actifs circulants 29.523.424,8668173478 Autres créances - DAP pour dépréciation des actifs circulants 1.087.315,51TOTAL DES CHARGES DE GESTION TECHNIQUE (I) 55.109.837.537,73 52.830.605.574,92CHARGES DE GESTION COURANTE (II)ACHATS- Achats stockés d'approvisionnement 35.519.560,50 33.414.481,99602 Achats stockés - Autres approvisionnements 18.469,25 14.780,46606 Achats non stockés de matières et fournitures 35.068.139,03 33.018.645,43608 Frais accessoires incorporés aux achats 67,74 89,81604 Achats d’études et prestations de services 432.884,48 380.966,29AUTRES CHARGES EXTERNES.- Services extérieurs 96.386.880,62 92.126.672,67611 Sous-traitance générale - Services extérieurs 6.775.731,37 6.386.985,41612 Redevances de crédit-bail - Services extérieurs 46.943,74 88.022,31613 Locations - Services extérieurs 22.306.099,48 21.635.701,51614 Charges locatives et de copropriété - Services extérieurs 2.245.700,92 1.797.042,74615 Entretien et réparations - Services extérieurs 54.084.688,28 51.846.877,66616 Primes d’assurances - Services extérieurs 2.698.980,40 3.554.627,86617 Etudes et recherches - Services extérieurs 4.120.683,99 3.634.313,70618 Divers - Services extérieurs 4.108.052,44 3.183.101,48- Autres services extérieurs 205.337.537,05 199.458.791,256211 Personnel intérimaire - Autres services extérieurs 5.593.026,30 3.653.909,866214 Personnel détaché ou prêté à l’org. - Autres services extérieurs 3.425.699,92 4.043.816,33622 Rémunérations d’interm. et honoraires - Autres services extérieurs 6.186.104,76 5.834.425,87623 Publicité, publications, relations publiques - Autres services extérieurs 6.179.285,06 6.062.266,95624 Transp.de biens et transp. collectifs du pers.- Autres services extérieurs 2.432.131,41 2.534.145,106251 Voyages et déplac. (frais remb. au personnel) - Autres services extérieurs 14.831.010,46 13.254.832,146254 Frais d’inscrip. aux colloques - Déplac., missions et récep.- Autres serv. ext. 330.873,27 297.276,796255 Frais déménag. - Déplac., missions et récep.- Autres services extérieurs 83.191,81 128.617,516256 Missions - Déplac., missions et récep.- Autres services extérieurs 10.499.437,15 11.070.878,506257 Réceptions - Déplac., missions et récep.- Autres services extérieurs 1.119.350,01 1.273.290,976261 Affranchiss. - Frais postaux et de télécomm.- Autres services extérieurs 45.241.316,77 46.275.739,126262 Téléphonie - Frais post. et télécomm.- Autres services extérieurs 12.010.720,06 11.466.028,176263 Lignes spécialisées informatiques - Frais post. et télécomm.- Autres serv. ext. 11.098.970,82 10.385.206,656264 Boîte postale - Frais postaux et de télécomm.- Autres services extérieurs 5.427,57 7.659,796268 Autres frais post. et de télécomm.- Autres services extérieurs 631.944,39 638.647,046271 Frais sur titres (achat, vente, garde) - Services bancaires et assimilés 862,53 1.082,08Etats financiers combinés – Branche Famille - Exercice 2012 – 30 avril 2013132

6272 Commissions sur cartes bancaires - Services bancaires et assimilés 2.600,30 1.704,016276 Location de coffres - Services bancaires et assimilés 2.858,21 3.592,586278 Autres frais & commiss. sur prest. de serv. - Services bancaires et assimilés 1.088.347,54 1.062.369,866281 Concours divers (cotisations, ...) - Divers autres services extérieurs 405.071,24 440.394,976282 Travx, façons et prest. exéc. par l’ext. (tiers) - Div. autres serv. extérieurs 48.979.938,48 45.603.341,826283 Formation continue du personnel de l’org.- Divers autres services extérieurs 12.471.630,93 12.532.857,456284 Frais de recrutement de personnel - Divers autres services extérieurs 1.133.455,27 760.067,336286 Contrats de nettoyage - Divers autres services extérieurs 16.018.233,34 16.073.149,066288 Autres services extérieurs 5.566.049,45 6.054.223,20629 RRR obtenus sur autres services extérieurs -731,90- Impôts, taxes et versements assimilés 170.248.461,48 161.117.741,096311 Taxe sur les salaires - Impôts, taxes… (Administration des Impôts) 107.498.820,11 101.814.578,486318 Autres imp., taxes et vers. assimil. sur rémun. (Administration des Impôts) -54,686322 Charges fiscales sur congés à payer 441.224,84 1.056.227,236323 Charges fiscales sur RTT -31.270,70 172.903,696326 Charges fiscales sur compte épargne temps 317.154,73 424.113,376331 Versement transp. - Imp., taxes et vers. assimil. sur rémun. (autres org.) 17.034.269,18 16.335.761,646332 Alloc. log. - Imp., taxes et vers. assimil. sur rémun. (autres org.) 5.624.647,49 5.551.820,086333 Part. empl. form. prof. contin.- Imp., taxes vers. assimil. sur rém. (aut. org.) 13.202.017,89 13.162.781,706334 Part. empl. effort constr.- Imp., taxes et vers. assimil. sur rém. (aut. org.) 7.385.805,60 4.625.707,636338 Autres - Imp., taxes et vers. assimil. sur rémunération (autres org.) -2.083,66 71.151,756351 Impôts directs (sauf impôts sur les bénéfices) 13.187.484,12 12.922.037,526353 Impôts indirects - Autres imp., taxes et...(Administration des Impôts) 15.921,05 15.718,136354 Droits d’enregistr. et timbre - Autres imp., taxes et... (Adm. Impôts) 67.416,47 29.374,316358 Autres droits - Autres imp., taxes et versements assimilés (Adm. Impôts) 3.802,01 131.178,706372 Taxes perç. par les org. pub. internat. - Autres impôts (autres org.) 130,826373 Taxes - contrib. patron. à la prévoy. (art. L. 137-1-CSS) - Autres impôts -1.162,06 2.320.214,796375 Contribution patronale - Forfait social - Autres impôts (autres org.) 1.551.595,0963751 Régime complémentaire Retraite Prévoyance et Rupt. Conv. - Forfait social 2.509.308,5563752 Intéressement - Forfait social 1.888.151,756378 Taxes diverses - Autres impôts, taxes et versements assimilés (autres org.) 1.106.823,29 932.631,6664 - Charges de personnel 1.734.665.569,28 1.727.512.404,01641111 Contrats à durée indéterminée - Personnel de statut de droit privé 933.088.323,25 925.523.760,65641112 Contrats à durée déterminée - Personnel de statut de droit privé 38.905.669,44 36.908.457,4064112 Salaires hors convention collective - Personnel de statut de droit privé 2.922.062,08 3.650.670,3764113 RTT non prises - Personnel de statut de droit privé -300.049,32 1.365.460,746412 Congés payés - Personnel de statut de droit privé 122.480.904,91 120.328.468,0764131 Indemn. départ à la retr.- Primes et gratif. personnel de droit privé 6.372.265,14 6.327.501,0064132 Indemnité de cessat. d'act.- Primes et gratif. personnel de droit privé 3.293,1964133 Primes et gratifications diverses - Personnel de statut de droit privé 6.425.069,98 5.987.229,5464134 Indemnité de précarité d'emploi - Primes et gratif. personnel de droit privé 2.479.410,90 2.392.188,3164136 Travail de nuit et astreintes - Primes et gratif. personnel de droit privé 216.341,16 277.239,5564138 Autres primes et gratif. div. - Personnel de statut de droit privé 3.157.726,87 2.283.922,7164141 Indemn.de responsabilité - - Indemn. et avant. div. personnel droit privé 615.167,59 670.178,4864142 Indemn. de transport - Indemn. et avant. div. du personnel de droit privé 3.890.594,76 3.765.004,28Etats financiers combinés – Branche Famille - Exercice 2012 – 30 avril 2013133

64143 Indemnités différentielles d'assurance - Indem. et avant. div. pers. droit privé 301.552,38 405.926,9264144 Indemnites restauration sur le lieu de travail et de salissure 352.654,92 381.429,8764145 Indemnité et prime de départ : installation, mobilité et déménagement 2.089.734,48 2.186.240,1464146 Rembours. frais transport agents originaires DOM TOM congés payés 309.578,96 270.183,2464147 Allocation de formation DIF - Indemnités et avantages divers 21.232,39 8.484,0664148 Autres indemn. et avant. div. du pers. de statut de droit privé (sauf 641486) 26.918.995,09 28.623.526,64641486 Cpte épargne tps - Aut. indemnités et avant. div. personnel statut dt privé 7.298.550,31 6.574.522,476416 Avantages en nature - Personnel de statut de droit privé 122.901,93 104.233,656417 Indem. préavis, licenciement et avant. div.- Personnel statut de droit privé 7.681.588,99 5.662.849,7164211 Personnel titulaire - Rémunération personnel statut dt public 403.624,64 418.734,786422 Congés payés - Rémunération personnel statut droit public 3.591,066423 Indemnité de résidence - Rémunération personnel statut droit public 9.612,47 10.012,5664241 Indemnités forfaitaires - Rémunération personnel statut doit public 174.365,06 234.701,12642453 Indem. Respons .-Indem. représent.frais pers. rémun. pers. statut dt public 6.032,66 6.163,20642454 Indem. transp.- Indem. représent. frais pers. rémun. pers. statut dt public 2.096,30 2.653,5664246 Indemnité exceptionnelle - Rémunération personnel statut doit public 9.318,84 10.157,33642488 Div. autres primes et indemnités - Rémunération du personnel statut doit public 237.986,58 238.666,296425 Supplément familial - Rémunération du personnel statut doit public 5.866,87 7.416,786426 Avantages en nature - Rémunération du personnel statut doit public 265,04644 Rémun.pers.en applicat.convent.- personnel statut droit public 868.368,95 658.094,98645 Charges de sécurité sociale et de prévoyance - Chges de personnel 500.051.034,86 505.935.190,19647 Autres charges sociales - Charges de personnel 63.948.131,59 62.883.527,89648 Autres charges de personnel 3.591.970,00 3.409.342,49- Diverses charges de gestion courante 267.874.411,10 276.506.086,19651 Redev. pr conces., brev., lic., marq., procéd., log., dr. et valeurs similaires 20.929.341,24 19.915.284,24653 Comités, conseils et assemblées - Charges gestion courante 10.078.966,05 9.390.043,7165411 Admission en non valeur sur opérations de gestion courante 615.509,93 361.401,5765412 Remises sur créances sur opérations de gestion courante 179.574,53 167.746,2265413 Annulations de créances sur opérations de gestion courante 32.599,09 40.308,22655212 Contrib.au FNGA de la CNAM - Contribution versée par les organismes nationaux 2.275.810,00 2.138.616,00655213 Contributions cour.au régime minier (CANSSM) - Gestion courante 4.040,25 4.191,07655214 Contribution financement AGIRC - ARRCO -Contr. courantes versées par Org. nat. 6.048.750,85 19.321.599,33655215 Contributions au FNGA de l'ACOSS 199.742.049,79 199.230.307,49655216 Contributions au FNGA de l'UCANSS 6.853.541,79 6.311.073,066552241 Contributions courantes versées aux UI par les organismes de base 12.611.400,51 12.111.026,766552242 Contributions versées au titre des amort. aux UI par les organismes de base 4.146.814,25 4.085.611,71655225 CRFPP - Contrib. cour. versées par les organismes de base 214.100,42 240.903,026552261 CRAM - Contrib. courantes versées par les org. de base aux org. communs 4.762,006552262 CPAM - Contrib. courantes versées par les org. de base aux org. communs 22.292,51 12.284,626552265 Contrib. cour. versées aux organismes communs - URSSAF 270,74655228 Autres contrib. cour. vers. par les org. base (CGSS des DOM, autres) 8.274,74 7.473,7465528 Autres contributions de gestion courante 114.591,85 103.956,026553 Subvention de gestion courante - Autres chges de gestion courante 875.721,25 334.202,396554 Divers transferts de gestion courante 1.987.861,496555 Charges de gest. cour. provenant de l’annul. d’ORC des exercices 678.708,26 109.138,27Etats financiers combinés – Branche Famille - Exercice 2012 – 30 avril 2013134

6556 Div.transf.gest.courante entre organismes de périmètres combinaison différents 1.631.827,0165581 Dommages, intérêts et dépens - Div. autres chges de gestion courante 27.969,7965588 Diverses autres charges de gestion courante 810.496,78 600.054,73- Dotations aux amortissements et aux provisions 134.101.975,35 130.576.714,1768111 Immobilisations incorporelles - Dotations aux amortissements 6.585.093,72 6.126.909,2668112 Immobilisations corporelles - Dotations aux amortissements 87.971.554,91 89.662.103,9068151 Dotations aux provisions pour risques 6.779.854,27 3.206.111,9768157 Dotations aux provisions pour charges à répartir sur plusieurs exercices 850.000,0068158 Dotations aux provisions pour autres charges 32.765.472,45 30.731.589,04TOTAL DES CHARGES DE GESTION COURANTE (II) 2.644.134.395,38 2.620.712.891,37CHARGES FINANCIERES (III)661 Charges d’intérêts 781.300,02 3.730.673,56666 Pertes de change - Charges financières 237,50 229,27668 Autres charges financières 1.622,85 106,87686622 Immobilisations financières (non prescrites) - Dotations aux provisions 1.932.868,52 1.412.135,47686624 Prêts prescrits - Dotations aux provisions 125.652,98 53.527,42TOTAL DES CHARGES FINANCIERES (III) 2.841.681,87 5.196.672,59CHARGES EXCEPTIONNELLES (IV)- Sur opérations de gestion671 Charges exceptionnelles sur opérations de gestion courante (sauf 6718) 89.432,01 267.452,4867181 Rappel d’imp.(autres qu’impôts sur bénéf.) - Chges except.- op. gest. courante 3.192,60 86.362,0067182 Chges except.-op. cour. provenant de l’annul. d’ORC des exercices antérieurs 210.514,68 64.664,31671873 Financement de l'AGEPRET - Diverses charges sur opérations de gestion courante 329.644,75671874 Prescription - Charges exceptionnelles sur opérations courantes 153,47671878 Diverses charges sur opérations de gestion courante 382.727,33 1.009.367,80- Sur opérations de gestion6744 Créances gest. techn. devenues irréc. dans l’exercice - Charges exceptionnelles 62.050,14 25.021,8767451 Fonds d'investis. struct. accueil petite enfance (FIPE) - Chges exceptionnelles 2.427.979,49 2.222.427,8967452 Aide exceptionnelle à l'investissement (AEI) - Chges exceptionnelles 1.770.730,18 4.317.592,07674531 DAIPE décentralisé - Chges exceptionnelles sur opérations techniques 3.969.560,17 6.063.394,16674532 DAIPE centralisé - Chges exceptionnelles sur opérations techniques 443.141,00 589.360,0067454 Dispositif d'investissement petite enfance (DIPE) - Charges exceptionnelles 10.295.768,69 15.035.884,3167455 PAIPPE - Charges exceptionnelles sur opérations techniques 14.163.152,10 17.710.786,7367456 PCPI - Charges exceptionnelles sur opérations techniques 107.957.263,84 58.731.896,596748 Autres charges exceptionnelles sur opérations techniques 1.669.508,34 4.209.619,43675 Valeurs comptables des éléments d’actif cédés 4.004.996,86 7.048.430,25678 Autres charges exceptionnelles 257.546,22 110.798,666871 Dotations aux amortissements exceptionnels des immobilisations 76.021,25 84.140,50TOTAL DES CHARGES EXCEPTIONNELLES (IV) 147.783.584,90 117.906.997,27IMPOTS SUR LES BENEFICES ET ASSIMILES (V)69 Impôts sur les bénéfices et assimilés 106.854,48 93.688,93TOTAL IMPOTS SUR LES BENEFICES ET ASSIMILES (V) 106.854,48 93.688,93TOTAL DES CHARGES DE L'EXERCICE (VI=I+II+III+IV+V) 57.904.704.054,36 55.574.515.825,08RESULTAT NET DE L'EXERCICE EXCEDENTAIRE (XII=XI-VI)TOTAL GENERAL (XIII=VI+XII) 57.904.704.054,36 55.574.515.825,08135Etats financiers combinés – Branche Famille - Exercice 2012 – 30 avril 2013

Compte de résultatToutes gestions confonduesPRODUITS Exercice N Exercice N-12012 2011PRODUITS DE GESTION TECHNIQUE (VII)- COTISATIONS, IMPÔTS ET PRODUITS AFFECTES7561 - Cotisations sociales 35.502.247.833,96 34.199.372.876,7875613111 Cotisations des salariés - cotisations des actifs 31.051.528.401,52 30.351.485.900,1575613121 Régimes de base - cotisations des non salariés 4.441.192.052,47 3.839.358.179,9775613123 Régime des artistes auteurs - cotisations des non salariés 9.527.379,97 8.528.796,667562 - Cotisations prises en charges par l'Etat 525.328.952,50 548.697.651,727562311 Apprentissage - prise en chge cotisations en faveur certaines catég. salariés 131.534.341,96 149.872.134,327562312 Porteurs de presse 3.674.492,03 3.359.586,097562313 PACTE - prise en chge cotisations en faveur certaines catégories salariés 13.024,05 51.271,527562314 CIE - prise en chge cotisations en faveur certaines catégories salariés 17.313,31 -200.625,997562317 Contrats de profess.- prise en chge cot. en faveur certaines catég. salariés 2.334.633,43 2.565.322,837562318 Autres (dont RBS avantages en nature) 2.053.155,60 1.884.692,307562321 ZRR - prise en charge de cotisations en faveur zones géographiques 33.305.729,11 36.906.648,527562322 ZRU - prise en charge de cotisations en faveur zones géographiques 226.241,98 337.914,237562323 Zones de restructuration de la défense 1.289.503,81 736.457,947562324 ZFU - prise en charge de cotisations en faveur zones géographiques 25.302.002,32 26.793.348,037562325 Bassin d'emploi à redynamiser - Prise en charge cotis. en faveur zones géogr. 3.199.901,04 3.537.547,4375623261 Loi Perben - Exo DOM 26.856,24 10.728,2575623262 CAE- Exo DOM 105.654,01 60.406,4175623263 Exo. Loi du 13-12-2000 - Orientation outre-mer - Exo DOM 222.349.070,95 207.086.806,377562327 CAE hors champ exo DOM - prise en charge cotis. en faveur zones géogr. 3.924.197,25 2.454.667,427562328 Autres (dont RBS avantages en nature) prises en charge cotisations 259,84 0,337562334 Jeunes entr.innovantes - prise en chge cotis. fav. div. sect. économiques 22.056.541,23 23.289.406,427562335 Jeunes entreprises secteur enseignement - Prises en charge de cotisations 338.228,15 75.609,617562336 Secteur agricole 54.728.298,82 60.348.793,297562341 Catégories socio professionnelles - Réduction ou abattement des cotisations 42.464,66 1.073.168,727562342 Indemnités versées dans le cadre d'accords d'entreprises 843.888,757562343 Volontariat - Réduction, abattement - assiette cotisations 3.724.723,19 934.667,377562345 Employés à domicile - Réduc. ou abatt. assiette des cotisations -9.011,37 6.654.072,637562374 Sal., créateurs, repreneurs entr.(CSS art. L 161-1-2) - Prise en chge cotis. 467.239,83 377.567,427562375 Règime "Micro social" - Prise en charge de cotisations 5.708.616,38 7.609,197562376 Contribution diffuseur MDA - Prise en charge de cotisations -200.168,85 1.332.119,367562378 Autres - Prise en charge de cotisations 8.100.028,88 8.454.659,13756238 Autres prises en charge de cotisations par l'Etat 1.015.614,65 9.849.183,837563 - Cotisations prise en compte par la Sécurité Sociale 315.944.377,96 278.514.907,94756331 Cotisations AF médecins sect.1 prises en charge CPAM 315.944.377,96 278.514.907,94Etats financiers combinés – Branche Famille - Exercice 2012 – 30 avril 2013136

7565 - Impôts : contribution socilae généralisée 9.766.498.993,33 9.311.424.590,5175653211 Sur les revenus d’activité - CSG 6.753.923.585,41 6.494.228.056,1975653212 Sur les revenus de remplacement - CSG 1.874.900.058,10 1.772.307.176,0375653221 Sur les revenus du patrimoine - CSG 449.214.169,74 393.779.132,5375653222 Sur les revenus des placements - CSG 609.637.229,17 578.130.550,107565323 Sur les jeux - CSG 50.905.403,19 51.903.572,7075653321 Majorations - CSG non déductible 27.265.683,66 20.248.583,8075653322 Pénalités - CSG non déductible 652.864,06 827.519,167566 - Impôts et taxes affectés 7.774.901.450,84 7.754.563.801,347563115 TVA brute collectée par les producteurs de boissons alcoolisées 83.170.839,05 75.190.217,857563121 Art. 575A du CGI - Taxe sur les tabacs 1.454.680.954,34 1.562.690.960,2475663123 TVA brute collectée par fournisseurs de tabac -31.510,2875663124 Droit de licence sur la rémunération des débitants de tabacs Art. 568 CGI -2.692,4975663132 Art. L 137-6 du CSS 3.784.229,52 1.933.024,6675663151 Art. L 137-1 du CSS -225.821,29 -4.389.171,047566316 TVA nette 122.305,227566325 Taxes sur les salaires 2.923.774.499,97 2.741.008.261,987566326 Contribution sociale sur les bénéfices Art. 235 ter ZC CGI 7.654.562,16 26.274.704,437566328 Taxes diverses 1.855.939.881,87 1.725.920.011,6775663318 TVA brute coll. par commerçants de gros en produits pharmacieutiques -30.005,6875663482 Prélèvement prévu à l'article 22 de la Loi de finances pour 2011 1.446.000.000,00 1.626.000.000,007567 - Autres impôts et taxes affectés 352.140.904,107567311 Sur le patrimoine - Prélèvement social (Art. L. 245-16 du CSS) 583.499,367567312 Sur les placements - Prélèvement social (Art. L. 245-16 du CSS) 351.557.404,74PRODUITS TECHNIQUES7571 - Transferts entre organismes de Sécurité Sociale et assimilés 1.283.375,18 7.229.894,857571344 Prises en charge de prestations par la CNSA 5.952.990,277571363 Remboursement de prestations versées dans les DOM (CNRACL-FSPOEIE) 1.253.639,66 1.276.904,58757138 Autres transferts 29.735,527572 - Contributions publiques 17.695.517,43 17.682.950,007572321 Remboursement indus API 762.559,00 1.331.923,007572326 Remboursement indus AAH 15.473.293,94 16.346.270,0075723821 Congé de soutien familial - Secteur personnes agées - Contribution CNSA 7.455,00 2.820,0075723822 Congé de soutien familial - Secteur personnes handicapées - Contribution CNSA 9.407,00 1.937,007575 - Autres contributions 1.331.765,00 1.225.281,007575 Autres contributions 1.331.765,00 1.225.281,00DIVERS PRODUITS TECHNIQUES7583 - Subventions de gestion technique 2.058.583,11 2.033.835,9275832 Aide à domicile financée par l'ENIM - Subv. reçues par les org. de base 9.682,4975835 Subvention d'exploit.& de fonctionnement reçue de la caisse 1.442.812,63 1.387.733,6175838 Autres subventions 615.770,48 636.419,827584 - Recours contre tiers 8.972,87 8.590,7275843 Recours contre tiers - Branche Famille 8.972,87 8.590,727585 - Produits techniques pour l'annulation d'ordre de dépenses exercices antérieurs 80.731,10 1.147.635,347585 Produits techniques pr l’annul. d’ordres de dép. des exercices antérieurs 80.731,10 1.147.635,34Etats financiers combinés – Branche Famille - Exercice 2012 – 30 avril 2013137

7588 - Autres produits techniques 351.688.765,16 314.057.654,83758831 Frais de poursuite et de contentieux - Divers autres produits techniques 12.234,28 14.801,987588341 Remboursement des frais de gest. ASF - Divers autres produits techniques 2.304.985,28 1.743.200,877588344 FNAL (APL-ALS) - Frais de gestion - Divers autres produits techniques 242.161.680,51 234.892.017,3175883452 Prime de retour à l'emploi - Frais de gestion - Etat 848,00 117.856,0075883454 ATL (Part Etat) - Frais de gestion - Etat 1.117.475,88 1.103.138,587588347 RMI-RMA- Contrat d'avenir - Frais de gestion - Divers autres produits techniques 35.856.389,39 72.247.430,28758834888 Divers frais de gestion - Divers autres produits techniques 257.771,05 608.741,51758836 Pénalités et sanctions (Art. 114-17 du CSS) 3.609.009,69 2.378.825,467588381 Dommages, intérêts et dépens 770.677,05 570.239,327588382 Recouvrement au titre de l'ASFR - Art. L 581-2 CSS 65.198.444,2475883888 Divers autres produits techniques 399.249,79 381.403,52- REPRISES SUR PROVISIONS ET SUR DEPRECIATIONS 612.551.564,37 329.545.830,987814 - Reprises sur provisions pour charges techniques 460.990.959,87 124.340.814,52781431 Pour prestations légales - Reprises sur provisions pour prestations sociales 149.524.500,30 105.785.783,10781432 Pour prestations extralégales - Reprises sur provisions prestations sociales 27.000,0078143211 Reprise sur provisions pour subventions d'investissement - Fonds locaux 113.027.977,70781432211 FIPE - Reprises sur provisions 2.571.872,92781432212 AEI - Reprises sur provisions 2.596.956,437814322131 DAIPE décentralisé - Reprises sur provisions 5.724.240,507814322132 DAIPE centralisé - Reprises sur provisions 245.331,99781432214 DIPE - Reprises sur provisions 12.397.161,40781432215 PAIPPE - Reprises sur provisions 15.588.932,61781432216 PCPI - Reprises sur provisions 102.902.031,2978143223 Jardins d'éveil - Aides à l'investissement - Reprise sur provisions 219.189,29781438 Reprises sur prov. pr autres ch. techn.- Reprises sur prov. prestations sociales 56.192.765,44 18.528.031,427817 - Reprises sur provisions pour dépréciations des actifs circulants 151.560.604,50 205.205.016,467817341 Créances - reprises sur provisions 252.971,79 5.567,787817344 Créances sur clients - reprises sur provisions 71.067.956,63 132.523.936,8978173451 Créances sur indus à récupérer - Cas général - Reprise/dépréciation 61.334.827,25 71.102.361,847817346 Créances sur indus prescrits - reprises sur provisions 341.212,90 263.767,077817347 Créances sur recours contre tiers et empl. - reprises sur provisions 1.309.382,8878173471 Créances au titre de l'ASFR - Reprises sur provisions 18.166.811,1778173478 Autres créances - Reprises sur provisions 396.824,76TOTAL DES PRODUITS DE GESTION TECHNIQUE (VII) 55.223.761.786,91 52.765.505.501,93PRODUITS DE GESTION COURANTE (VIII)- VENTES DE PRODUITS ET DE PRESTATIONS DE SERVICES 66.023.476,48 67.886.117,53701 Ventes de produits finis 642,30 163,007091 Sur ventes de produits finis - RRR accordés par l'organisme 0,80703 Ventes de produits résiduels 4.293,36 2.247,69704 Travaux 12.851,53 17.627,72705 Études 39.625,62 40.886,897061 Prix des actes - Ventes de prestations de service 545.232,41 815.069,5870621 Prix de journée agréée - Prestations de service action sociale reçue 447.123,87 659.702,47706231 Prestations de service reçues : CAF - Prix de journée 21.618.835,81 22.870.618,35706232 Prestations de service reçues : État - Prix de journée 26.547,90 23.962,10Etats financiers combinés – Branche Famille - Exercice 2012 – 30 avril 2013138

7064 Participation des bénéficiaires - Prestation de service action sociale reçue 5.476.611,43 5.694.528,387065 Participation des financeurs aux tutelles en gestion directe 595.019,007068 Autres - Ventes de prestations de service 1.593.032,18 1.916.328,467096 Sur prestations de services - RRR accordés par l'organisme -4.151,58707 Ventes de marchandises 30.951,57 50.371,577081 Produits des services exploités dans l’intérêt du personnel 252.273,92 215.179,447082 Commissions et courtages - produits - activités annexes 90,75 149,187084 Mise à disposition de personnel facturé - produits - activités annexes 18.068.825,70 18.098.896,72708881 Services rendus à des tiers - Autres produits des activités annexes 13.774.267,61 10.337.721,52708888 Divers autres produits des activités annexes 4.132.270,52 6.551.796,24PRODUCTION IMMOBILISEE 3.096.935,07 3.688.603,25721 Immobilisations incorporelles - Production immobilisée 3.002.576,94 3.601.240,91722 Immobilisations corporelles - Production immobilisée 94.358,13 87.362,34SUBVENTION D EXPLOITATION 31.264.263,52 35.830.465,55741 Reçues de l’Etat - Subventions d'exploitation 772.967,16 663.290,75742 Reçues des régions - Subventions d'exploitation 148.865,00 54.509,37743 Reçues des départements - Subventions d'exploitation 4.291.192,08 7.176.201,50744 Reçues des communes - Subventions d'exploitation 24.692.473,21 26.401.808,81745 Reçues des établissements publics nationaux - Subventions d'exploitation 206.795,85 176.875,20746 Reçues des établissements publics locaux - Subventions d'exploitation 197.000,86 353.685,73747 Reçues d’entreprises et d’organismes privés - Subventions d'exploitation 561.115,27 657.927,37748 Reçues d’autres entités publiques - Subventions d'exploitation 393.854,09 346.166,82DIVERS PRODUITS DE GESTION COURANTE 9.213.149,36 8.993.537,53752 Revenus des immeubles non affectés à des activités professionnelles 746.758,64 552.819,82755223 CERTI AMIC & autres centres trait.- Contributions reçues organismes de base 75.810,58755224 Unions immobilières - Contributions reçues des organismes de base 7.339,29755225 CRFPP - Contributions reçues des organismes de base 44.162,23 58.662,897552262 CPAM - Contributions versées par org. de base aux org.s communs 374.212,50 385.957,1775522632 Contributions courantes reçues d'autres CAF pour l'organismes communs 3.570,247552265 Contributions reçues des URSSAF par l'organisme commun de la CAF 262.090,02 240.729,23755228 Cont.courantes reçues unions & féd. Branche Famille par l' org commun de la CAF 12.918,40 28.377,6975528 Autres contributions de gestion courante 889.113,02 877.800,647553 Subventions de gestion courante 477,97 132.556,007554 Divers transferts de gestion courante 1.888.809,507555 Produits de gest. cour. pr l’annul. d’ordres de dép. des exercices antérieurs 546.182,86 829.909,217556 Div.transf.gest.courante entre organismes de périmètres combinaison différents 2.363.882,657558 Divers autres produits de gestion courante 3.966.011,78 3.918.534,56REPRISES SUR PROVISIONS ET SUR DEPRECIATIONS 43.329.654,62 45.046.050,6278111 Immo. incorporelles (même ventil. cpte 20) - Reprises sur amortissements 0,93 2.200,9678112 Immo. corporelles (même ventil. cpte 21) - Reprises sur amortissements 57.150,95 275.502,6078151 Provisions pour risques - Reprises sur provisions 2.275.517,72 3.558.323,6078157 Provisions pour charges à rép. sur plus. exerc.- Reprises sur provisions 850.000,007815886 Médaille du travail - Reprises sur autres provisions pour charges 20.532,00 422.797,217815887 Prime d'intéressement - Reprises sur autres provisions pour charges 26.504.874,37 25.955.842,037815888 Divers - Reprises sur autres provisions pour charges 4.156.998,43 4.364.877,43Etats financiers combinés – Branche Famille - Exercice 2012 – 30 avril 2013139

7816 Reprises sur provisions pr dépréc. des immo. Incorporelles et corporelles 247.850,14791 Transferts de charges d’exploitation 9.464.580,22 10.218.656,65TOTAL DES PRODUITS DE GESTION COURANTE (VIII) 152.927.479,05 161.444.774,48PRODUITS FINANCIERS (IX)PRODUITS FINANCIERS761 Produits de participations 11.557,78 10.991,527621 Revenus des titres immobilisés 3.938,64 3.955,797626 Revenus des prêts 132.022,45 137.435,167627 Revenus des créances immobilisées 44,57 104.462,87765 Escomptes obtenus 899,12 873,94766 Gains de change 39,95 22,877681 Revenus des comptes courants - Autres produits financiers 4.350.838,00 21.136.369,6076881 Intérêts financiers liés à la départementalisation - Autres produits financiers 44.817,19 57.710,5376888 Divers autres produits financiers 59.440,99 34.834,17786622 Immobilisations financières (non prescrites) - reprises sur provisions 765.602,15 1.206.200,73786624 Prêts prescrits - reprises sur provisions 106.720,71 177.579,69796 Transferts de charges financières 4,85TOTAL DES PRODUITS FINANCIERS (IX) 5.475.921,55 22.870.441,72PRODUITS EXCEPTIONNELS (X)771 Produits exceptionnels sur opérations de gestion courante (sauf 7718) 178.908,49 321.266,9277181 Intérêts issus d’arrêtés de débets 185,2577182 Produits excep. prov. annul. d’ordres de dépense des exercices antérieurs 81.985,53 515.819,54771878 Divers autres produits sur opérations de gestion courante 525.435,01 1.669.825,967741 Recouvrement sur créanc. irréc.- prod. excep. sur opé. de gest.tech. 12.963.206,32 10.246.582,1677451 Neutralisation FIPE 7.106,63 2.222.427,897748 Autres produits exceptionnels sur opérations de gestion technique 700.695,84 1.511.782,81775 Produits des cessions d’éléments d’actif 6.387.511,38 16.095.828,597771 Quote part des subv. liées aux serv. comm. virée aux résultats de l'exercice 70.301,69 68.666,8577781 Quote part des autres subventions virée au résultat de l'exercice 760.928,68 1.091.187,1477782 Quote part des autres subv. virée au résultat de l'exercice - En cas de cession 76.499,24 1.204,41778 Autres produits exceptionnels 323.606,53 235.411,727875 Reprises sur provisions exceptionnelles 58.400,00797 Transferts de charges exceptionnelles 26.166,28 25.807,72TOTAL DES PRODUITS EXCEPTIONNELS (X) 22.160.936,87 34.005.811,71TOTAL DES PRODUITS DE L'EXERCICE (XI=VII+VIII+IX+X) 55.404.326.124,38 52.983.826.529,84RESULTAT NET DE L'EXERCICE DEFICITAIRE (XII=XI-VI) 2.500.377.929,98 2.590.689.295,24TOTAL GENERAL (XIII=XI+XII) 57.904.704.054,36 55.574.515.825,08Etats financiers combinés – Branche Famille - Exercice 2012 – 30 avril 2013140

GlossaireTable des sigles et des abréviationsAAAHAllocation aux adultes handicapésAASAide à la scolaritéACOSS Agence centrale des organismes de Sécurité socialeADECRI Agence pour le développement et la coordination des relationsinternationalesAESAllocation d’éducation spécialeAFEAMA Aide à la famille pour l'emploi d'une assistante maternelle agrééeAGED Allocation de garde d'enfant à domicileAGESSAAssociation pour la gestion de la Sécurité sociale des auteursAGIRC Association générale des institutions de retraite des cadresAISSAssociation internationale de Sécurité socialeAJPPAllocation journalière de présence parentaleALFAllocation de logement à caractère familialALSAllocation de logement à caractère socialALINE Allocation pour l’installation étudianteALT Aide aux organismes qui hébergent de façon temporaire des personneset des familles défavoriséesANVAdmission en non-valeurAPEAllocation parentale d'éducationAPEC Association pour l’emploi des cadresAPIAllocation de parent isoléAPJEAllocation pour jeune enfantAPLAide personnalisée au logementAPPAllocation de présence parentaleARRCO Association des régimes de retraite complémentaireARSAllocation de rentrée scolaireASAAllocation spécifique d’attenteASFAllocation de soutien familialASSEDIC Association pour l'emploi dans l'industrie et le commerceAVPF Assurance vieillesse des parents au foyerAVTS Allocation aux vieux travailleurs salariésBBAPSABMAFBudget annexe des prestations sociales agricolesBase mensuelle de l'allocation familialeC141Etats financiers combinés – Branche Famille - Exercice 2012 – 30 avril 2013

CADES Caisse d'amortissement de la dette socialeCAFCaisse d'allocations familialesCANAM Caisse nationale d'assurance maladie et maternité des travailleurs nonsalariés des professions non agricolesCANCAVA Caisse autonome nationale de compensation de l'assurance vieillesseartisanaleCANSSM Caisse autonome nationale de Sécurité sociale dans les minesCCMSA Caisse centrale de mutualité sociale agricoleCCSSCommission des comptes de la Sécurité socialeCDCCaisse des dépôts et consignationsCESContrat emploi-solidaritéCERTI Centre régional de traitement informatiqueCGICode général des impôtsCGSS Caisse générale de Sécurité sociale des DOMCLEISS Centre des liaisons européennes et internationales de Sécurité socialeCMSA Caisse de mutualité sociale agricoleCNAF Caisse nationale des allocations familialesCNAMTS Caisse nationale d'assurance maladie des travailleurs salariésCNASEA Centre national pour l'aménagement des structures des exploitationsagricolesCNAV Caisse nationale d’assurance vieillesseCNAVTS Caisse nationale d'assurance vieillesse des travailleurs salariésCNEDI Centre national d’études et de développements informatiquesCNIEG Caisse nationale des industries électriques et gazièresCNILCommission nationale informatique et libertéCNSA Caisse nationale de solidarité pour l’autonomieCOLCA Complément de libre choix d'activitéCODEC Comité départemental d'examen des comptes des organismes deSécurité socialeCOGConvention d’objectifs et de gestionCOREC Comités régionaux d’examen des comptes des organismes de sécuritésocialeCPAM Caisse primaire d'assurance maladieCRAM Caisse régionale d'assurance maladieCRDS Contribution au remboursement de la dette socialeCSGContribution sociale généraliséeCSSCode de la Sécurité socialeDADS Déclaration annuelle de données socialesDARES Direction de l'animation de la recherche et des statistiquesDDASS Direction départementale des affaires sanitaires et socialesDRASS Direction régionale des affaires sanitaires et socialesDEENIMEN3SEPNEtablissement national des invalides de la marineEcole nationale supérieure de Sécurité socialeEtablissement public national142Etats financiers combinés – Branche Famille - Exercice 2012 – 30 avril 2013

FFAFFonds d’aide à la formationFASTIF Fonds d'action sociale des travailleurs immigrés et de leur familleFCAATA Fonds de cessation anticipée d’activité des travailleurs de l’amianteFIDSAPE Fonds d'investissement pour le développement des structures d'accueilde la petite enfanceFIVAFonds d'indemnisation des victimes de l'amianteFNAL Fonds national d'aide au logementFNAS Fonds national d'action socialeFNASS Fonds national d'action sanitaire et socialeFNEFonds national pour l’emploiFNGA Fonds national de gestion administrativeFNHFonds national de l'habitatFNPF Fonds national des prestations familialesFNSFonds national de solidaritéFOREC Fonds de financement de la réforme des cotisations patronales deSécurité socialeFSLFonds de solidarité logementFSVFonds de solidarité vieillesseGAMEX Groupement des assureurs maladie des exploitants agricolesGIEGroupement d'intérêt économiqueGIPGroupement d'intérêt publicGHHCICOSS Haut conseil interministériel de la comptabilité des organismes deSécurité socialeIJIndemnités journalièresIRCANTEC Institution de retraite complémentaire des agents non titulaires de l'Étatet des collectivités publiquesIJJOJournal officielLLFSSLoi de financement de la Sécurité socialeMMCPMSAMission comptable permanenteMutualité sociale agricoleN143Etats financiers combinés – Branche Famille - Exercice 2012 – 30 avril 2013

NIROCONDAMORGANICNuméro d'identification au répertoire nationalOOrganisme conventionnéObjectif national de dépenses d'assurance maladieOrganisation autonome nationale de l'industrie et du commercePPACTE Parcours d'accès aux carrières de la fonction publique territoriale,hospitalière et de l'EtatPAJEPrestation d'accueil du jeune enfantPAMPraticiens et auxiliaires médicauxPARS Prestations accueil restauration scolaire (DOM)PCUOSS Plan comptable unique des organismes de Sécurité socialePEEPlan d'épargne d'entreprisePERCO Plan d'épargne pour la retraite collectifPIBProduit intérieur brutPLFProjet de loi de financePLFSS Projet de loi de financement pour la Sécurité socialePREPrime de retour à l’emploiRAMRATPRDSRGRMIRSIRTTRevenu annuel moyenRégie autonome des transports parisiensRemboursement de la dette socialeRégime généralRevenu minimum d'insertionRégime social des indépendantsRéduction du temps de travailRSAMSalaire annuel moyenSARL Société à responsabilité limitéeSMIC Salaire minimum interprofessionnel de croissanceSMIG Salaire minimun interprofessionnel garantiSNCF Société nationale des chemins de fer françaisSNIRSystème national d'information inter-régimesSNV2 Système national de production - version 2SSMSociété de secours minièreST2ATACATASSTEEUCANSSUGECAMUNAFUNEDICUNIRSUNRSTarification à l’activitéTaxe d’aide au commerce et à l’artisanatTribunal des affaires de Sécurité socialeTitre emploi entrepriseTUUnion des caisses nationales de Sécurité socialeUnion pour la gestion des établissements de caisses d’assurance maladieUnion nationale des associations familialesUnion nationale pour l'emploi dans l'industrie et le commerceUnion nationale des institutions de retraite des salariésUnion nationale des régimes spéciaux144Etats financiers combinés – Branche Famille - Exercice 2012 – 30 avril 2013

URUnion de recouvrementURCAM Union régionale des caisses d’assurance maladieURSSAF Union pour le recouvrement des cotisations de Sécurité sociale etd'allocations familialesURSSM Union régionale de sociétés de secours minièresVVLUVersement en lieu unique145Etats financiers combinés – Branche Famille - Exercice 2012 – 30 avril 2013

Etats financiers combinés – Branche Famille - Exercice 2012 – 30 avril 2013146

Comptes combinésde la branche Famille----------Exercice 2012147Etats financiers combinés – Branche Famille - Exercice 2012 – 30 avril 2013

Etats financiers combinés – Branche Famille - Exercice 2012 – 30 avril 2013148

Fonds national des prestations familialesGestion F149Etats financiers combinés – Branche Famille - Exercice 2012 – 30 avril 2013

Etats financiers combinés – Branche Famille - Exercice 2012 – 30 avril 2013150

Compte de résultatGestion F151Etats financiers combinés – Branche Famille - Exercice 2012 – 30 avril 2013

Compte de résultatGestion : FNPFCHARGES Exercice N Exercice N-1CHARGES DE GESTION TECHNIQUE(I)2012 2011- PRESTATIONS SOCIALES6561 - Prestations légales 35.830.511.185,23 34.925.958.996,4765613 Prestations légales « famille » 35.830.511.185,23 34.925.958.996,476565 - Prestations conventions internationales 518,21 32.484,0065653 Prestations: conventions internationales - Famille 518,21 32.484,00- CHARGES TECHNIQUES, TRANSFERT, SUBVENTIONS ET CONTRIBUTIONS6571 - Transferts entre organismes de sécurité sociale 9.295.542.848,22 9.087.594.848,9965713321 AVPF - Prises en charge cotis. non assises sur un revenu spécifique 4.516.033.071,00 4.431.758.935,0065713421 Majorations pr enfants - Contrib. au FSV - Transferts 4.498.274.193,32 4.380.686.295,0765713422 Congé de paternité - Prise en charge de prest. par la CNAF 280.118.641,19 274.217.148,32657138 Autres transferts 1.116.942,71 932.470,606572 - Autres charges techniques 4.303.286.781,20 4.152.562.418,81657236111 Participations au titre de la prestation APL 4.219.843.531,00 4.070.302.842,006572362 Diverses participations (UNAF...) - Autres charges techniques 27.102.647,32657236211 Participations au titre de la prestation ALT - Autres charges techniques 55.873.793,6365723628 Autres participations (UNAF...) - Autres charges techniques 27.563.338,016572368 Autres participations - Autres charges techniques 55.156.929,4965723681 Dotation à l'AGEPRET 6.118,56- DIVERSES CHARGES TECNIQUES6581 - Dotations de gestion technique 63.759.891,48 65.638.885,63658111 Dotation initiale aux CAF - Gestion technique6581131 Dotations initiales - PARS DOM 64.346.182,72 65.638.885,636581132 Reliquats de dotations - PARS DOM -586.291,246583 - Subventions de gestion tecnique 39.011.137,42 34.831.897,1865833 Subvention d'équilibre versée (Mayotte) 39.011.137,42 34.831.897,186584 - Charges techniques - Pertes sur créances irrécouvrables 370.921.810,41 357.715.318,89658431 ANV - Pertes - créanc. irréc. (Cotis., imp. & prod. affectés) 273.262.018,38 273.655.756,28658432 Rem.-créanc.- Pertes - créanc. irréc.(Cotis., imp. & prod. affectés) 72.585.003,93 54.367.653,58658433 Annul.créanc.- Pertes - créanc.irréc. (Cotis., imp. & prod. affectés) 25.074.788,10 29.691.909,036585 - Charges techniques - Pertes sur créances irrécouvrables (prestations) 106.766.983,37 93.698.893,4765853111 Prestations légales - ANV : indus - cas général 4.055.725,13658531111 PF hors ASF - ANV: indus - cas général 3.664.531,26658531121 AAH et son complément - ANV: indus - Cas général 1.076.860,64 1.216.164,89658531122 API - ANV: indus - Cas général 337.657,15 581.550,27658531123 MPI - AEEH - ANV: indus - Cas général 498,78 3.128,97658531141 PJM - ANV: indus - Cas général 2.640,22658531142 PAH - ANV: indus - Cas général 6.049,98 7.545,056585321 Remises sur créances : indus - prestations légales 43.873.155,4165853211 PF hors ASF - Remises sur créances: indus 40.317.359,1065853212 ASFNR - Remises sur créances : indus 67.603,7465853213 ASFR - Remises sur créances : indus 18.228,7165853221 Remises sur créances : AAH et son complément 28.948.400,55 28.664.097,48Etats financiers combinés – Branche Famille - Exercice 2012 – 30 avril 2013152

65853222 Remises sur créances : API 537.194,62 1.469.048,7165853223 Remises sur créances - Majoration parent isolé MPI - Alloc. enfant handicapé 87.266,82 94.402,7865853241 Remises sur créances : PJM - Prêts légaux 62.275,3265853242 Remises sur créances : PAH - Prêts légaux 38.349,23 39.991,356585328 Autres remises sur créances 618,5965853281 ASF - Remises sur créances 13.180,5165853311 Prestations légales - Annulation créances de faible montant 80.845,79658533111 PF hors ASF - Annulation créances de faible montant 65.787,36658533112 ASFNR - Annulation de créances de faible montant 311,56658533113 ASFR - Annulation de créances de faible montant 35,08658533121 AAH et son complément - Annulation créances de faible montant 16.839,21 12.071,566585331221 API - Annulation créances de faible montant 220,50 594,676585331222 RSA/API - Annulation créances de faible montant 48,61658533123 MPI AEEH - Annulation créances de faible montant 12,72 41,8465853318 Autres annulations de créances de faible montant 1.251,39658533181 Annulation de prêts de faible montant 211,70658533182 ASF - Autres annulations de créances de faible montant 7,98658533188 Diverses autres annulations de créances de faible montant 45,3465853321 Annulation de créances ASFR antérieures à 2 ans 26.879.586,2665853322 Annulation de créances ASFR issue de la médiation 319.327,76658533881 API - Autres annulations de créances 649.426,46 612.652,32658533882 AHH - Autres annulations de créances 955.071,29 3.207.066,356585338832 ASFNR - Autres annulations de créances 1.707,386585338833 ASFR - Autres annulations de créances 368,58658533888 Divers- Autres annulations de créances 2.312.288,206585338881 Annulation de prêts 43.542,166585338888 Diverses autres annulations de créances 2.611.204,9365853511 Prestations familiales - Apurement exceptionnel créances prescrites 79.615,79 2.780.387,6665853512 PAH - PJM -Apurement exceptionnel créances prescrites 30,18 325.190,34658535131 APL FNAL - Apurement exceptionnel créances prescrites 20.603,33 2.338.247,16658535132 ALS FNAL - Apurement exceptionnel créances prescrites 9.051,56 1.468.715,54658535141 AAH- Apurement exceptionnel créances prescrites 746,54 489.196,486586 - Charges techniques pour l'annulation d'O.R. des exercices antérieurs 3.207,36 1.404,796586 Chges techn. pr annul. ordres de recettes des exercices antérieurs 3.207,36 1.404,796588 - Diverses autres charges techniques 35.379.614,70 34.809,9665883881 Diverses autres charges techniques - Branche Famille 35.361.520,29 150,0065883882 Diverses autres charges techniques - Hors Branche Famille 18.094,41 34.659,96DOTATIONS AUX PROVISIONS POUR CHARGES TECHNIQUES 722.138.734,40 317.441.382,676814 - Dotations aux provisions 282.176.503,67 111.385.716,33681431 Pour prestations légales - Dotations aux provisions pour prestations sociales 193.432.399,75 48.362.457,37681438 Dotations aux provisions pour autres charges techniques 88.744.103,92 63.023.258,966817 - Dotations aux provisions pour dépréciation des actifs circulants 439.962.230,73 206.055.666,346817344 Créances sur clients - Dot. aux provisions pr dépréciation des actifs circulants 370.774.383,92 165.926.795,64681734512 Créances sur indus (non prescr.) - Cas général - Dotations aux provisions 37.663.344,20 35.678.613,92681734514 Créances sur indus prescrits - Cas général - Dotations aux provisions 1.619.076,72 3.632.097,426817346 Créances sur indus prescrits - Dotation aux provisions 368.428,03 341.212,906817347 Dot. aux créances div. - prov. aux prov. pr dépréciation actifs circulants 476.946,46Etats financiers combinés – Branche Famille - Exercice 2012 – 30 avril 2013153

68173471 Créances au titre de l'ASFR - DAP pour dépréciation des actifs circulants 29.523.424,8668173478 Autres créances - DAP pour dépréciation des actifs circulants 13.573,00TOTAL DES CHARGES DE GESTION TECHNIQUE (I) 50.767.322.712,00 49.035.511.340,86CHARGES FINANCIERES (III)661 Charges d’intérêts 780.712,59 3.729.696,17686622 Immobilisations financières (non prescrites) - Dotations aux provisions 114.881,43 42.725,14686624 Prêts prescrits - Dotations aux provisions 3.663,25 13.461,75TOTAL DES CHARGES FINANCIERES (III) 899.257,27 3.785.883,06CHARGES EXCEPTIONNELLES (IV)- Sur opérations de gestion6748 Autres charges exceptionnelles sur opérations techniques 1.651.416,54 4.208.071,29TOTAL DES CHARGES EXCEPTIONNELLES (IV) 1.651.416,54 4.208.071,29IMPOTS SUR LES BENEFICES ET ASSIMILES (V)TOTAL IMPOTS SUR LES BENEFICES ET ASSIMILES (V)TOTAL DES CHARGES DE L'EXERCICE (VI=I+II+III+IV+V) 50.769.873.385,81 49.043.505.295,21RESULTAT NET DE L'EXERCICE EXCEDENTAIRE (XII=XI-VI)TOTAL GENERAL (XIII=VI+XII) 50.769.873.385,81 49.043.505.295,21Etats financiers combinés – Branche Famille - Exercice 2012 – 30 avril 2013154

PRODUITS Exercice N Exercice N-12012 2011PRODUITS DE GESTION TECHNIQUE (VII)- COTISATIONS, IMPÔTS ET PRODUITS AFFECTES7561 - Cotisations sociales 29.049.720.752,70 28.145.744.291,4275613111 Cotisations des salariés - cotisations des actifs 24.665.621.796,29 24.335.974.985,2775613121 Régimes de base - cotisations des non salariés 4.374.584.516,84 3.801.253.947,2575613123 Régime des artistes auteurs - cotisations des non salariés 9.514.439,57 8.515.358,907562 - Cotisations prises en charges par l'Etat 525.328.952,50 548.697.651,727562311 Apprentissage - prise en chge cotisations en faveur certaines catég. salariés 131.534.341,96 149.872.134,327562312 Porteurs de presse 3.674.492,03 3.359.586,097562313 PACTE - prise en chge cotisations en faveur certaines catégories salariés 13.024,05 51.271,527562314 CIE - prise en chge cotisations en faveur certaines catégories salariés 17.313,31 -200.625,997562317 Contrats de profess.- prise en chge cot. en faveur certaines catég. salariés 2.334.633,43 2.565.322,837562318 Autres (dont RBS avantages en nature) 2.053.155,60 1.884.692,307562321 ZRR - prise en charge de cotisations en faveur zones géographiques 33.305.729,11 36.906.648,527562322 ZRU - prise en charge de cotisations en faveur zones géographiques 226.241,98 337.914,237562323 Zones de restructuration de la défense 1.289.503,81 736.457,947562324 ZFU - prise en charge de cotisations en faveur zones géographiques 25.302.002,32 26.793.348,037562325 Bassin d'emploi à redynamiser - Prise en charge cotis. en faveur zones géogr. 3.199.901,04 3.537.547,4375623261 Loi Perben - Exo DOM 26.856,24 10.728,2575623262 CAE- Exo DOM 105.654,01 60.406,4175623263 Exo. Loi du 13-12-2000 - Orientation outre-mer - Exo DOM 222.349.070,95 207.086.806,377562327 CAE hors champ exo DOM - prise en charge cotis. en faveur zones géogr. 3.924.197,25 2.454.667,427562328 Autres (dont RBS avantages en nature) prises en charge cotisations 259,84 0,337562334 Jeunes entr.innovantes - prise en chge cotis. fav. div. sect. économiques 22.056.541,23 23.289.406,427562335 Jeunes entreprises secteur enseignement - Prises en charge de cotisations 338.228,15 75.609,617562336 Secteur agricole 54.728.298,82 60.348.793,297562341 Catégories socio professionnelles - Réduction ou abattement des cotisations 42.464,66 1.073.168,727562342 Indemnités versées dans le cadre d'accords d'entreprises 843.888,757562343 Volontariat - Réduction, abattement - assiette cotisations 3.724.723,19 934.667,377562345 Employés à domicile - Réduc. ou abatt. assiette des cotisations -9.011,37 6.654.072,637562374 Sal., créateurs, repreneurs entr.(CSS art. L 161-1-2) - Prise en chge cotis. 467.239,83 377.567,427562375 Règime "Micro social" - Prise en charge de cotisations 5.708.616,38 7.609,197562376 Contribution diffuseur MDA - Prise en charge de cotisations -200.168,85 1.332.119,367562378 Autres - Prise en charge de cotisations 8.100.028,88 8.454.659,13756238 Autres prises en charge de cotisations par l'Etat 1.015.614,65 9.849.183,837563 - Cotisations prise en compte par la Sécurité Sociale 315.944.377,96 278.514.907,94756331 Cotisations AF médecins sect.1 prises en charge CPAM 315.944.377,96 278.514.907,947565 - Impôts : contribution socilae généralisée 9.766.498.993,33 9.311.424.590,5175653211 Sur les revenus d’activité - CSG 6.753.923.585,41 6.494.228.056,1975653212 Sur les revenus de remplacement - CSG 1.874.900.058,10 1.772.307.176,0375653221 Sur les revenus du patrimoine - CSG 449.214.169,74 393.779.132,5375653222 Sur les revenus des placements - CSG 609.637.229,17 578.130.550,107565323 Sur les jeux - CSG 50.905.403,19 51.903.572,7075653321 Majorations - CSG non déductible 27.265.683,66 20.248.583,8075653322 Pénalités - CSG non déductible 652.864,06 827.519,16155Etats financiers combinés – Branche Famille - Exercice 2012 – 30 avril 2013

7566 - Impôts et taxes affectés 7.774.901.450,84 7.754.563.801,347563115 TVA brute collectée par les producteurs de boissons alcoolisées 83.170.839,05 75.190.217,857563121 Art. 575A du CGI - Taxe sur les tabacs 1.454.680.954,34 1.562.690.960,2475663123 TVA brute collectée par fournisseurs de tabac -31.510,2875663124 Droit de licence sur la rémunération des débitants de tabacs Art. 568 CGI -2.692,4975663132 Art. L 137-6 du CSS 3.784.229,52 1.933.024,6675663151 Art. L 137-1 du CSS -225.821,29 -4.389.171,047566316 TVA nette 122.305,227566325 Taxes sur les salaires 2.923.774.499,97 2.741.008.261,987566326 Contribution sociale sur les bénéfices Art. 235 ter ZC CGI 7.654.562,16 26.274.704,437566328 Taxes diverses 1.855.939.881,87 1.725.920.011,6775663318 TVA brute coll. par commerçants de gros en produits pharmacieutiques -30.005,6875663482 Prélèvement prévu à l'article 22 de la Loi de finances pour 2011 1.446.000.000,00 1.626.000.000,007567 - Autres impôts et taxes affectés 352.140.904,10 0,007567311 Sur le patrimoine - Prélèvement social (Art. L. 245-16 du CSS) 583.499,367567312 Sur les placements - Prélèvement social (Art. L. 245-16 du CSS) 351.557.404,74PRODUITS TECHNIQUES7571 - Transferts entre organismes de Sécurité Sociale et assimilés 1.253.639,66 7.229.894,857571344 Prises en charge de prestations par la CNSA 5.952.990,277571363 Remboursement de prestations versées dans les DOM (CNRACL-FSPOEIE) 1.253.639,66 1.276.904,587572 - Contributions publiques 16.252.714,94 17.682.950,007572321 Remboursement indus API 762.559,00 1.331.923,007572326 Remboursement indus AAH 15.473.293,94 16.346.270,0075723821 Congé de soutien familial - Secteur personnes agées - Contribution CNSA 7.455,00 2.820,0075723822 Congé de soutien familial - Secteur personnes handicapées - Contribution CNSA 9.407,00 1.937,007575 - Autres contributions 1.331.765,00 1.225.281,007575 Autres contributions 1.331.765,00 1.225.281,00DIVERS PRODUITS TECHNIQUES7581 - Dotations de gestion technique 0,00 0,00758111 Dotation initiale reçue de la CNAF - Dotations de gestion technique7584 - Recours contre tiers 8.972,87 8.590,7275843 Recours contre tiers - Branche Famille 8.972,87 8.590,727585 - Produits techniques pour l'annulation d'ordre de dépenses exercices antérieurs 59.347,81 31.056,827585 Produits techniques pr l’annul. d’ordres de dép. des exercices antérieurs 59.347,81 31.056,827588 - Autres produits techniques 65.418.683,78 72.813,917588382 Recouvrement au titre de l'ASFR - Art. L 581-2 CSS 65.198.444,2475883888 Divers autres produits techniques 220.239,54 72.813,91- REPRISES SUR PROVISIONS ET SUR DEPRECIATIONS 353.722.216,13 326.757.871,997814 - Reprises sur provisions pour charges techniques 205.717.265,74 124.313.814,52781431 Pour prestations légales - Reprises sur provisions pour prestations sociales 149.524.500,30 105.785.783,10781438 Reprises sur prov. pr autres ch. techn.- Reprises sur prov. prestations sociales 56.192.765,44 18.528.031,42Etats financiers combinés – Branche Famille - Exercice 2012 – 30 avril 2013156

7817 - Reprises sur provisions pour dépréciations des actifs circulants 148.004.950,39 202.444.057,477817344 Créances sur clients - reprises sur provisions 71.067.956,63 132.523.936,8978173451 Créances sur indus à récupérer - Cas général - Reprise/dépréciation 58.109.408,79 69.630.106,517817346 Créances sur indus prescrits - reprises sur provisions 341.212,90 263.767,077817347 Créances sur recours contre tiers et empl. - reprises sur provisions 26.247,0078173471 Créances au titre de l'ASFR - Reprises sur provisions 18.166.811,1778173478 Autres créances - Reprises sur provisions 319.560,90TOTAL DES PRODUITS DE GESTION TECHNIQUE (VII) 48.222.582.771,62 46.391.953.702,22PRODUITS FINANCIERS (IX)PRODUITS FINANCIERS7626 Revenus des prêts 80.636,05 97.658,527681 Revenus des comptes courants - Autres produits financiers 4.343.597,37 21.107.712,2376881 Intérêts financiers liés à la départementalisation - Autres produits financiers 44.817,19 57.710,53786622 Immobilisations financières (non prescrites) - reprises sur provisions 55.525,41 120.711,40786624 Prêts prescrits - reprises sur provisions 8.559,54 6.101,81TOTAL DES PRODUITS FINANCIERS (IX) 4.533.135,56 21.389.894,49PRODUITS EXCEPTIONNELS (X)7741 Recouvrement sur créanc. irréc.- prod. excep. sur opé. de gest.tech. 12.919.747,61 10.183.905,067748 Autres produits exceptionnels sur opérations de gestion technique 521.586,94 508.626,10TOTAL DES PRODUITS EXCEPTIONNELS (X) 13.441.334,55 10.692.531,16TOTAL DES PRODUITS DE L'EXERCICE (XI=VII+VIII+IX+X) 48.240.557.241,73 46.424.036.127,87RESULTAT NET DE L'EXERCICE DEFICITAIRE (XII=XI-VI) 2.529.316.144,08 2.619.469.167,34TOTAL GENERAL (XIII=XI+XII) 50.769.873.385,81 49.043.505.295,21Etats financiers combinés – Branche Famille - Exercice 2012 – 30 avril 2013157

Etats financiers combinés – Branche Famille - Exercice 2012 – 30 avril 2013158

Tableau des immobilisationsGestion F159Etats financiers combinés – Branche Famille - Exercice 2012 – 30 avril 2013

Etats financiers combinés – Branche Famille - Exercice 2012 – 30 avril 2013160

IMMOBILISATIONSGestion : FNPFCOMPTES Ouverture Acquisitions Cessions ClôtureIMMOBILISATIONS FINANCIERESR265 Créances entre organismes de sécurité sociale 25.556.652,65 16.887.390,96 10.458.931,44 31.985.112,17R2744 Prêts aux assurés et allocataires 13.568.614,64 5.694.591,31 8.136.168,26 11.127.037,69R27488 Autres prêts 12.011.867,83 33.908.483,66 25.038.447,19 20.881.904,30III - TOTAL IMMOBILISATIONS FINANCIERES 51.137.135,12 56.490.465,93 43.633.546,89 63.994.054,16TOTAL GENERAL 51.137.135,12 56.490.465,93 43.633.546,89 63.994.054,16Etats financiers combinés – Branche Famille - Exercice 2012 – 30 avril 2013161

Etats financiers combinés – Branche Famille - Exercice 2012 – 30 avril 2013162

Tableau des provisionsGestion F163Etats financiers combinés – Branche Famille - Exercice 2012 – 30 avril 2013

Etats financiers combinés – Branche Famille - Exercice 2012 – 30 avril 2013164

TABLEAU DES PROVISIONSGestion : FNPFN° de compte INTITULE Provisions au 01/01 dotation exercice reprise exercice Provisions au 31/12Provisions pour prestations 851.658.763,21 282.176.503,67 205.717.265,74 928.118.001,14152131 Prestations familiales - Provisions 634.028.866,33 89.826.286,27 44.618.966,72 679.236.185,88152134 FNAL - Provisions 104.905.533,58 103.606.113,48 104.905.533,58 103.606.113,4815283 Autres prov.pour risques (gestion technique) 112.724.363,30 88.744.103,92 56.192.765,44 145.275.701,78Provisions pour charges à répartir sur plusieurs exercices 28.238,50 24.762,76 22.886,51 30.114,7515886 Médaille du travail - Autres provisions pour charges 5.351,99 689,81 6.041,8015887 Prime d'intéressement - Autres provisions pour charges 22.886,51 24.072,95 22.886,51 24.072,95Povisions pour dépréciation des immobilisations 415.076,57 118.544,68 64.084,95 469.536,30Immobilisations financièresR29744 Prov.pr dépréciation des prêts aux assurés et allocataires 301.772,35 114.881,43 55.525,41 361.128,37R297488 Provisions pour dépréciation des autres prêts 113.304,22 3.663,25 8.559,54 108.407,93TOTAL DES PROVISIONS 852.102.078,28 282.319.811,11 205.804.237,20 928.617.652,19Etats financiers combinés – Branche Famille - Exercice 2012 – 30 avril 2013165

Etats financiers combinés – Branche Famille - Exercice 2012 – 30 avril 2013166

Tableau des créances et des dettes entreorganismes de Sécurité socialeGestion F167Etats financiers combinés – Branche Famille - Exercice 2012 – 30 avril 2013

Etats financiers combinés – Branche Famille - Exercice 2012 – 30 avril 2013168

CREANCES ET DETTES ENTRE ORGANISMES DE SECURITE SOCIALEGestion : FNPFN° de compte INTITULE Solde au 1/1 Augmentations Diminutions Solde au 31/12DETTES ENTRE ORGANISMES DE SECURITE SOCIALE17513 Pour PJM subrogation - Avces reçues des organismes nationaux 5.091,79 5.091,79175144 Pour PJM antérieurs à 1985 - Avces reçues des organismes nationaux 9.760,77 9.760,77175145 Pour prêts à l'amélioration de l'habitat - Avces reçues des organismes nationauxTOTAL DES DETTES 14.852,56 0,00 0,00 14.852,56CREANCES ENTRE ORGANISMES DE SECURITE SOCIALE26513 Pour PJM (Subrogation) - Avces accordées aux org. de base265144 Pour PJM antérieurs à 1985 - pour octroi de prêts265145 Pour PAH - pour octroi de prêts2652882 Avances aux régimes spéciaux 524,12 524,12TOTAL DES CREANCES 524,12 0,00 0,00 524,12Etats financiers combinés – Branche Famille - Exercice 2012 – 30 avril 2013169

Etats financiers combinés – Branche Famille - Exercice 2012 – 30 avril 2013170

Tableau de financement IGestion F171Etats financiers combinés – Branche Famille - Exercice 2012 – 30 avril 2013

Etats financiers combinés – Branche Famille - Exercice 2012 – 30 avril 2013172

TABLEAU DE FINANCEMENT IGestion : FNPFINTITULE 2012 2011I - RESSOURCES DURABLESCAPACITE D'AUTOFINANCEMENT -2.452.802.446,42 -2.632.467.891,85Résultat de l'exercice -2.529.316.144,08 -2.619.469.167,34Dotation amortissements et provisions 68 sauf 681734 282.295.048,35 111.441.903,22Reprise sur amortissements et provisions 78 sauf 781734 -205.781.350,69 -124.440.627,73CESSION ET REDUCTION D'ACTIF 10.430.004,94 45.523.405,04- Immobilisations financièresCréances entre organismes de Sécurité Sociale 2651 0,00 35.023.184,36Créances entre organismes de Sécurité Sociale 2652 sauf 265216 0,00 0,00- Autres immobilisations financièresPrêts aux assurés et allocataires 2744 8.130.634,69 9.942.393,24Autres prêts 2748 2.299.370,25 557.827,44AUGMENTATION DES CAPITAUX PROPRES 6.319.799.130,39 9.033.947.560,74Biens remis en pleine propriété 103 2.590.689.295,24 4.516.973.780,37Report à nouveau 11 3.729.109.835,15 4.516.973.780,37AUGMENTATION DES DETTES FINANCIERES 0,00 0,00Avances reçues organismes nationaux 1751 0,00 0,00I - TOTAL DES RESSOURSES DURABLES 3.877.426.688,91 6.447.003.073,93II - EMPLOIS STABLESACQUISITIONS, AUGMENTATIONS DE L'ACTIF IMMOBILISE 16.858.464,46 53.492.342,35- Immobilisations financièresCréances entre organismes de Sécurité Sociale 2651 0,00 35.023.184,36Créances entre organismes de Sécurité Sociale 2652 sauf 265216 0,00 0,00Prêts aux assurés et allocataires 2744 5.694.057,74 6.802.210,86Autres prêts 2748 11.164.406,72 11.666.947,13REDUCTION DES CAPITAUX PROPRES 3.432.850.328,02 5.057.195.840,54Biens remis en pleine propriété 103 2.590.689.295,24 4.516.973.780,37Report à nouveau 11 842.161.032,78 540.222.060,17REMBOURSEMENT DES DETTES FINANCIERES 0,00 0,00Avances reçues organismes nationaux 1751 0,00 0,00II - TOTAL DES EMPLOIS 3.449.708.792,48 5.110.688.182,89VARIATION FONDS DE ROULEMENTRESSOURCE NETTE (I- II) 427.717.896,43 1.336.314.891,04EMPLOI NET (II - I) -427.717.896,43 -1.336.314.891,04FONDS DE ROULEMENT N-1 426.068.089,67 -1.450.473.133,47FONDS DE ROULEMENT N 206.607.261,08 426.068.089,67Etats financiers combinés – Branche Famille - Exercice 2012 – 30 avril 2013173

Etats financiers combinés – Branche Famille - Exercice 2012 – 30 avril 2013174

Fonds national deGestion administrativeGestion GA175Etats financiers combinés – Branche Famille - Exercice 2012 – 30 avril 2013

Etats financiers combinés – Branche Famille - Exercice 2012 – 30 avril 2013176

Compte de résultatGestion GA177Etats financiers combinés – Branche Famille - Exercice 2012 – 30 avril 2013

COMPTE DE RESULTATGestion : FNGACHARGES Exercice N Exercice N-12012 2011CHARGES DE GESTION TECHNIQUE(I)- PRESTATIONS SOCIALES- CHARGES TECHNIQUES, TRANSFERT, SUBVENTIONS ET CONTRIBUTIONS6572 - Autres charges techniques 165.724,46 0,0065723681 Dotation à l'AGEPRET 165.724,46- DIVERSES CHARGES TECNIQUES6585 - Charges techniques - Pertes sur créances irrécouvrables (prestations) 36.291,18 5.042,34658531781 Pénalités pour fraude sur prestations légales - ANV - Charges techniques 29.375,27 3.345,1265853381 Pénalités pour fraudes sur prestations légales - Autres annulations de créances 6.294,88 1.495,00658533888 Divers- Autres annulations de créances 202,226585338888 Diverses autres annulations de créances 621,036588 - Diverses autres charges techniques 3.661.708,98 2.813.404,66658831 Frais d'assiette et de recouvrement. frais impôts, droits, taxes, contributions 105.115,00 98.722,00658835 Frais de gestion IJ paternité - Diverses autres chges techniques 2.629.987,40 2.638.851,106588381 Dommages, intérêts et dépens - Autres charges techniques 188.096,72 75.831,566588383 Frais de gestion ASFR 738.509,86DOTATIONS AUX PROVISIONS POUR CHARGES TECHNIQUES 1.073.774,51 1.861.187,146817 - Dotations aux provisions pour dépréciation des actifs circulants 1.073.774,51 1.861.187,146817341 Créances - Dotation aux provisions pr dépréciation des actifs circulants 32,00 349,956817347 Dot. aux créances div. - prov. aux prov. pr dépréciation actifs circulants 1.860.837,1968173478 Autres créances - DAP pour dépréciation des actifs circulants 1.073.742,51TOTAL DES CHARGES DE GESTION TECHNIQUE (I) 4.937.499,13 4.679.634,14CHARGES DE GESTION COURANTE (II)ACHATS- Achats stockés d'approvisionnement 26.201.730,17 24.365.212,29602 Achats stockés - Autres approvisionnements 18.469,25 14.780,46606 Achats non stockés de matières et fournitures 25.750.356,72 23.969.399,69608 Frais accessoires incorporés aux achats 19,72 65,85604 Achats d’études et prestations de services 432.884,48 380.966,29AUTRES CHARGES EXTERNES.- Services extérieurs 85.985.211,41 82.257.731,25611 Sous-traitance générale - Services extérieurs 6.733.795,97 6.280.216,78612 Redevances de crédit-bail - Services extérieurs 36.097,30 83.835,58613 Locations - Services extérieurs 17.972.440,04 17.416.204,53614 Charges locatives et de copropriété - Services extérieurs 3.141.452,94 3.120.969,87615 Entretien et réparations - Services extérieurs 48.680.347,97 46.584.336,50616 Primes d’assurances - Services extérieurs 2.207.013,73 2.896.724,55617 Etudes et recherches - Services extérieurs 3.934.190,85 3.374.308,04Etats financiers combinés – Branche Famille - Exercice 2012 – 30 avril 2013178

618 Divers - Services extérieurs 3.279.872,61 2.501.135,40- Autres services extérieurs 170.792.843,52 162.732.322,976211 Personnel intérimaire - Autres services extérieurs 4.739.240,48 2.697.000,986214 Personnel détaché ou prêté à l’org. - Autres services extérieurs 787.005,93 543.705,19622 Rémunérations d’interm. et honoraires - Autres services extérieurs 5.000.234,62 4.771.477,03623 Publicité, publications, relations publiques - Autres services extérieurs 5.487.606,39 5.449.398,68624 Transp.de biens et transp. collectifs du pers.- Autres services extérieurs 1.819.827,24 1.827.011,366251 Voyages et déplac. (frais remb. au personnel) - Autres services extérieurs 9.400.418,04 8.297.229,116254 Frais d’inscrip. aux colloques - Déplac., missions et récep.- Autres serv. ext. 280.691,38 244.805,176255 Frais déménag. - Déplac., missions et récep.- Autres services extérieurs 52.302,37 108.172,546256 Missions - Déplac., missions et récep.- Autres services extérieurs 7.947.166,55 8.400.233,806257 Réceptions - Déplac., missions et récep.- Autres services extérieurs 933.127,77 1.080.243,606261 Affranchiss. - Frais postaux et de télécomm.- Autres services extérieurs 42.746.045,06 43.626.946,166262 Téléphonie - Frais post. et télécomm.- Autres services extérieurs 10.135.428,21 9.411.514,946263 Lignes spécialisées informatiques - Frais post. et télécomm.- Autres serv. ext. 10.942.413,53 10.221.538,686264 Boîte postale - Frais postaux et de télécomm.- Autres services extérieurs 3.666,14 4.927,956268 Autres frais post. et de télécomm.- Autres services extérieurs 571.939,98 560.259,446271 Frais sur titres (achat, vente, garde) - Services bancaires et assimilés 862,53 1.082,086272 Commissions sur cartes bancaires - Services bancaires et assimilés 1.890,76 1.015,616276 Location de coffres - Services bancaires et assimilés 2.765,71 3.501,086278 Autres frais & commiss. sur prest. de serv. - Services bancaires et assimilés 1.068.113,21 1.040.335,936281 Concours divers (cotisations, ...) - Divers autres services extérieurs 243.033,39 288.507,646282 Travx, façons et prest. exéc. par l’ext. (tiers) - Div. autres serv. extérieurs 43.328.453,43 38.659.566,036283 Formation continue du personnel de l’org.- Divers autres services extérieurs 9.734.739,52 9.826.168,436284 Frais de recrutement de personnel - Divers autres services extérieurs 905.364,07 597.686,936286 Contrats de nettoyage - Divers autres services extérieurs 10.958.713,74 10.941.510,916288 Autres services extérieurs 3.701.793,47 4.129.180,20629 RRR obtenus sur autres services extérieurs -696,50- Impôts, taxes et versements assimilés 129.579.267,04 123.692.865,746311 Taxe sur les salaires - Impôts, taxes… (Administration des Impôts) 81.173.977,64 77.512.312,476318 Autres imp., taxes et vers. assimil. sur rémun. (Administration des Impôts) -39,846322 Charges fiscales sur congés à payer 235.520,20 777.586,856323 Charges fiscales sur RTT -31.144,24 139.685,496326 Charges fiscales sur compte épargne temps 216.898,13 325.230,896331 Versement transp. - Imp., taxes et vers. assimil. sur rémun. (autres org.) 13.245.912,72 12.832.016,006332 Alloc. log. - Imp., taxes et vers. assimil. sur rémun. (autres org.) 4.263.323,36 4.235.585,216333 Part. empl. form. prof. contin.- Imp., taxes vers. assimil. sur rém. (aut. org.) 10.034.012,90 10.060.684,946334 Part. empl. effort constr.- Imp., taxes et vers. assimil. sur rém. (aut. org.) 5.655.039,96 3.545.932,026338 Autres - Imp., taxes et vers. assimil. sur rémunération (autres org.) -18.378,49 69.663,156351 Impôts directs (sauf impôts sur les bénéfices) 10.426.852,44 10.287.738,626353 Impôts indirects - Autres imp., taxes et...(Administration des Impôts) 12.329,40 12.430,456354 Droits d’enregistr. et timbre - Autres imp., taxes et... (Adm. Impôts) 55.449,40 23.636,45179Etats financiers combinés – Branche Famille - Exercice 2012 – 30 avril 2013

6358 Autres droits - Autres imp., taxes et versements assimilés (Adm. Impôts) 1.374,52 129.444,976372 Taxes perç. par les org. pub. internat. - Autres impôts (autres org.) 136,016373 Taxes - contrib. patron. à la prévoy. (art. L. 137-1-CSS) - Autres impôts -904,32 1.761.658,326375 Contribution patronale - Forfait social - Autres impôts (autres org.) 1.192.940,7363751 Régime complémentaire Retraite Prévoyance et Rupt. Conv. - Forfait social 1.888.319,8763752 Intéressement - Forfait social 1.442.523,746378 Taxes diverses - Autres impôts, taxes et versements assimilés (autres org.) 978.023,80 786.359,0264 - Charges de personnel 1.312.415.165,28 1.316.926.998,93641111 Contrats à durée indéterminée - Personnel de statut de droit privé 705.984.252,73 705.546.697,32641112 Contrats à durée déterminée - Personnel de statut de droit privé 30.002.848,09 28.874.499,5064112 Salaires hors convention collective - Personnel de statut de droit privé 662.698,88 601.030,8164113 RTT non prises - Personnel de statut de droit privé -279.001,58 1.100.248,156412 Congés payés - Personnel de statut de droit privé 92.542.925,15 91.822.673,6264131 Indemn. départ à la retr.- Primes et gratif. personnel de droit privé 4.902.941,82 4.663.680,8464133 Primes et gratifications diverses - Personnel de statut de droit privé 6.030.849,44 5.612.868,4764134 Indemnité de précarité d'emploi - Primes et gratif. personnel de droit privé 1.846.209,40 1.876.041,7564136 Travail de nuit et astreintes - Primes et gratif. personnel de droit privé 212.984,03 270.950,8564138 Autres primes et gratif. div. - Personnel de statut de droit privé 2.304.252,29 1.669.567,7764141 Indemn.de responsabilité - - Indemn. et avant. div. personnel droit privé 613.246,18 669.297,5764142 Indemn. de transport - Indemn. et avant. div. du personnel de droit privé 3.132.959,37 3.070.983,5164143 Indemnités différentielles d'assurance - Indem. et avant. div. pers. droit privé 81.186,33 122.774,5164144 Indemnites restauration sur le lieu de travail et de salissure 152.449,59 175.396,3464145 Indemnité et prime de départ : installation, mobilité et déménagement 1.795.419,81 2.005.135,4964146 Rembours. frais transport agents originaires DOM TOM congés payés 273.605,92 233.561,8064147 Allocation de formation DIF - Indemnités et avantages divers 5.921,29 6.835,8364148 Autres indemn. et avant. div. du pers. de statut de droit privé (sauf 641486) 20.903.544,59 22.214.043,48641486 Cpte épargne tps - Aut. indemnités et avant. div. personnel statut dt privé 5.522.941,03 5.151.646,036416 Avantages en nature - Personnel de statut de droit privé 78.670,23 60.173,486417 Indem. préavis, licenciement et avant. div.- Personnel statut de droit privé 5.566.580,95 4.159.264,0364211 Personnel titulaire - Rémunération personnel statut dt public 403.624,64 418.734,786422 Congés payés - Rémunération personnel statut droit public 3.591,066423 Indemnité de résidence - Rémunération personnel statut droit public 9.612,47 10.012,5664241 Indemnités forfaitaires - Rémunération personnel statut doit public 174.365,06 234.701,12642453 Indem. Respons .-Indem. représent.frais pers. rémun. pers. statut dt public 6.032,66 6.163,20642454 Indem. transp.- Indem. représent. frais pers. rémun. pers. statut dt public 2.096,30 2.653,5664246 Indemnité exceptionnelle - Rémunération personnel statut doit public 9.318,84 10.157,33642488 Div. autres primes et indemnités - Rémunération du personnel statut doit public 237.986,58 238.666,296425 Supplément familial - Rémunération du personnel statut doit public 5.866,87 7.416,786426 Avantages en nature - Rémunération du personnel statut doit public 265,04644 Rémun.pers.en applicat.convent.- personnel statut droit public 758.546,29 545.473,67645 Charges de sécurité sociale et de prévoyance - Chges de personnel 376.927.114,03 384.740.528,43647 Autres charges sociales - Charges de personnel 48.755.469,10 48.160.719,47Etats financiers combinés – Branche Famille - Exercice 2012 – 30 avril 2013180

648 Autres charges de personnel 2.784.055,84 2.644.135,55- Diverses charges de gestion courante 267.326.536,37 271.559.447,22651 Redev. pr conces., brev., lic., marq., procéd., log., dr. et valeurs similaires 20.869.278,67 19.873.810,06653 Comités, conseils et assemblées - Charges gestion courante 10.078.966,05 9.390.043,7165411 Admission en non valeur sur opérations de gestion courante 429.751,88 360.798,2765412 Remises sur créances sur opérations de gestion courante 176.621,61 167.441,7065413 Annulations de créances sur opérations de gestion courante 32.388,61 36.179,3465511 Dotations à la GA aux CAF - Gestion courante65512 Dot.à la GA des Unions et Fédérations (CERTI) - Gestion courante65514 Dotations aux pôles d'expertise régionaux mutualisés GA6655212 Contrib.au FNGA de la CNAM - Contribution versée par les organismes nationaux 2.275.810,00 2.138.616,00655213 Contributions cour.au régime minier (CANSSM) - Gestion courante 4.040,25 4.191,07655214 Contribution financement AGIRC - ARRCO -Contr. courantes versées par Org. nat. 4.536.563,14 14.491.199,50655215 Contributions au FNGA de l'ACOSS 199.742.049,79 199.230.307,49655216 Contributions au FNGA de l'UCANSS 6.853.541,79 6.311.073,06655223 CERTI - AMIC et autres centres trait.- Contrib. cour. versées par org. base 3.187.341,46 3.259.041,226552241 Contributions courantes versées aux UI par les organismes de base 11.282.106,26 10.981.336,996552242 Contributions versées au titre des amort. aux UI par les organismes de base 4.058.425,47 3.994.816,19655225 CRFPP - Contrib. cour. versées par les organismes de base 185.421,52 209.363,036552261 CRAM - Contrib. courantes versées par les org. de base aux org. communs 3.020,066552262 CPAM - Contrib. courantes versées par les org. de base aux org. communs 19.881,12 9.889,1165522631 Contrib. cour. versées à l'org. commun par la GA de la CAF65522632 Contrib. cour. versées aux org. communs d'autres CAF6552265 Contrib. cour. versées aux organismes communs - URSSAF 270,74655228 Autres contrib. cour. vers. par les org. base (CGSS des DOM, autres) 8.274,74 7.473,7465528 Autres contributions de gestion courante 113.312,05 53.299,696553 Subvention de gestion courante - Autres chges de gestion courante 875.721,25 334.202,396554 Divers transferts de gestion courante 15.122,206555 Charges de gest. cour. provenant de l’annul. d’ORC des exercices 221.832,96 116.894,616556 Div.transf.gest.courante entre organismes de périmètres combinaison différents 1.554.542,3165581 Dommages, intérêts et dépens - Div. autres chges de gestion courante 26.428,8865588 Diverses autres charges de gestion courante 805.543,24 559.750,37- Dotations aux amortissements et aux provisions 112.477.815,53 109.048.872,1168111 Immobilisations incorporelles - Dotations aux amortissements 6.418.964,56 5.979.032,1768112 Immobilisations corporelles - Dotations aux amortissements 74.764.992,96 75.698.320,7068151 Dotations aux provisions pour risques 5.420.970,67 2.269.383,9068157 Dotations aux provisions pour charges à répartir sur plusieurs exercices 850.000,0068158 Dotations aux provisions pour autres charges 25.872.887,34 24.252.135,34TOTAL DES CHARGES DE GESTION COURANTE (II) 2.104.778.569,32 2.090.583.450,51CHARGES FINANCIERES (III)661 Charges d’intérêts 341,84 839,21666 Pertes de change - Charges financières 205,43 210,84Etats financiers combinés – Branche Famille - Exercice 2012 – 30 avril 2013181

668 Autres charges financières 1.618,30 106,13TOTAL DES CHARGES FINANCIERES (III) 2.165,57 1.156,18CHARGES EXCEPTIONNELLES (IV)- Sur opérations de gestion671 Charges exceptionnelles sur opérations de gestion courante (sauf 6718) 85.111,06 161.075,3767181 Rappel d’imp.(autres qu’impôts sur bénéf.) - Chges except.- op. gest. courante 2.562,05 80.015,5967182 Chges except.-op. cour. provenant de l’annul. d’ORC des exercices antérieurs 164.639,33 30.256,12671871 Transfert entre gestions - Diverses charges sur opérations de gestion courante671873 Financement de l'AGEPRET - Diverses charges sur opérations de gestion courante 295.254,12671878 Diverses charges sur opérations de gestion courante 323.309,90 895.152,25- Sur opérations de gestion675 Valeurs comptables des éléments d’actif cédés 1.635.518,99 4.270.772,44678 Autres charges exceptionnelles 203.518,99 60.042,236871 Dotations aux amortissements exceptionnels des immobilisations 75.199,18 80.248,32TOTAL DES CHARGES EXCEPTIONNELLES (IV) 2.489.859,50 5.872.816,44IMPOTS SUR LES BENEFICES ET ASSIMILES (V)69 Impôts sur les bénéfices et assimilés 52.803,15 60.648,82TOTAL IMPOTS SUR LES BENEFICES ET ASSIMILES (V) 52.803,15 60.648,82TOTAL DES CHARGES DE L'EXERCICE (VI=I+II+III+IV+V) 2.112.260.896,67 2.101.197.706,09RESULTAT NET DE L'EXERCICE EXCEDENTAIRE (XII=XI-VI) 47.548.812,36 39.999.822,40TOTAL GENERAL (XIII=VI+XII) 2.159.809.709,03 2.141.197.528,49Etats financiers combinés – Branche Famille - Exercice 2012 – 30 avril 2013182

PRODUITS DE GESTION TECHNIQUE (VII)- COTISATIONS, IMPÔTS ET PRODUITS AFFECTES7561 - Cotisations sociales 1.803.105.905,74 1.749.808.744,2375613111 Cotisations des salariés - cotisations des actifs 1.803.105.905,74 1.749.808.744,23PRODUITS TECHNIQUESDIVERS PRODUITS TECHNIQUES7582 - Contributions de gestion technique 5.309.023,32 1.752.308,327582 Contributions de gestion technique 5.309.023,32 1.752.308,327588 - Autres produits techniques 287.880.344,85 315.149.336,51758831 Frais de poursuite et de contentieux - Divers autres produits techniques 12.234,28 14.801,577588341 Remboursement des frais de gest. ASF - Divers autres produits techniques 2.304.985,28 1.743.200,877588344 FNAL (APL-ALS) - Frais de gestion - Divers autres produits techniques 242.161.680,51 234.892.017,3175883452 Prime de retour à l'emploi - Frais de gestion - Etat 848,00 117.856,0075883454 ATL (Part Etat) - Frais de gestion - Etat 1.117.475,88 1.103.138,587588347 RMI-RMA- Contrat d'avenir - Frais de gestion - Divers autres produits techniques 35.856.389,39 72.247.430,28758834888 Divers frais de gestion - Divers autres produits techniques 257.771,05 608.741,51758836 Pénalités et sanctions (Art. 114-17 du CSS) 3.609.009,69 2.378.825,467588381 Dommages, intérêts et dépens 770.677,05 570.239,3275883888 Divers autres produits techniques 1.789.273,72 1.473.085,61- REPRISES SUR PROVISIONS ET SUR DEPRECIATIONS 77.263,86 1.288.703,667817 - Reprises sur provisions pour dépréciations des actifs circulants 77.263,86 1.288.703,667817341 Créances - reprises sur provisions 5.567,787817347 Créances sur recours contre tiers et empl. - reprises sur provisions 1.283.135,8878173478 Autres créances - Reprises sur provisions 77.263,86TOTAL DES PRODUITS DE GESTION TECHNIQUE (VII) 2.096.372.537,77 2.067.999.092,72PRODUITS DE GESTION COURANTE (VIII)- VENTES DE PRODUITS ET DE PRESTATIONS DE SERVICES 8.265.581,53 9.934.674,657091 Sur ventes de produits finis - RRR accordés par l'organisme 0,80703 Ventes de produits résiduels 4.111,94 2.176,95704 Travaux 12.851,53 17.307,66705 Études 2.296,80 2.496,067068 Autres - Ventes de prestations de service 187.822,06 516.965,937096 Sur prestations de services - RRR accordés par l'organisme -4.151,58707 Ventes de marchandises 29.351,57 49.552,077081 Produits des services exploités dans l’intérêt du personnel 173.312,15 155.135,297082 Commissions et courtages - produits - activités annexes 90,75 149,187083 Locations diverses - produits - activités annexes 656.131,47 740.647,467084 Mise à disposition de personnel facturé - produits - activités annexes 1.409.236,56 1.666.397,23708881 Services rendus à des tiers - Autres produits des activités annexes 2.494.102,95 1.762.738,89708888 Divers autres produits des activités annexes 3.296.273,75 5.025.258,71PRODUCTION IMMOBILISEE 3.096.935,07 3.688.603,25721 Immobilisations incorporelles - Production immobilisée 3.002.576,94 3.601.240,91722 Immobilisations corporelles - Production immobilisée 94.358,13 87.362,34Etats financiers combinés – Branche Famille - Exercice 2012 – 30 avril 2013183

SUBVENTION D EXPLOITATION 877.324,35 748.978,23741 Reçues de l’Etat - Subventions d'exploitation 266.959,70 91.301,15742 Reçues des régions - Subventions d'exploitation 101.000,00 4.491,67743 Reçues des départements - Subventions d'exploitation 295.889,69 397.832,28744 Reçues des communes - Subventions d'exploitation745 Reçues des établissements publics nationaux - Subventions d'exploitation 141.571,84 118.600,85746 Reçues des établissements publics locaux - Subventions d'exploitation747 Reçues d’entreprises et d’organismes privés - Subventions d'exploitation 41.785,70 92.084,50748 Reçues d’autres entités publiques - Subventions d'exploitation 30.117,42 44.667,78DIVERS PRODUITS DE GESTION COURANTE 12.768.940,05 10.169.623,63752 Revenus des immeubles non affectés à des activités professionnelles 527.779,27 386.053,57755111 Dotations de gestion courante755112 Dotations aux pôles de compétence75512 Dotation aux Unions et Fédérations (CERTI) - Gestion courante755223 CERTI AMIC & autres centres trait.- Contributions reçues organismes de base 3.317.206,28 3.400.555,21755224 Unions immobilières - Contributions reçues des organismes de base 7.339,29755225 CRFPP - Contributions reçues des organismes de base 44.162,23 58.662,897552262 CPAM - Contributions versées par org. de base aux org.s communs 374.212,50 385.957,1775522631 Contributions reçues de la GA de la CAF par l'organisme commun de la CAF75522632 Contributions courantes reçues d'autres CAF pour l'organismes communs 1.230.338,38 735.469,6875522634 Contributions reçues de la E par l'organisme commun de la CAF 481.937,41 278.978,377552265 Contributions reçues des URSSAF par l'organisme commun de la CAF 262.090,02 240.729,23755228 Cont.courantes reçues unions & féd. Branche Famille par l' org commun de la CAF 12.918,40 28.377,6975528 Autres contributions de gestion courante7553 Subventions de gestion courante -966,427554 Divers transferts de gestion courante 247.531,427555 Produits de gest. cour. pr l’annul. d’ordres de dép. des exercices antérieurs 387.879,48 639.930,747556 Div.transf.gest.courante entre organismes de périmètres combinaison différents 2.261.547,807558 Divers autres produits de gestion courante 3.862.495,41 3.767.377,66REPRISES SUR PROVISIONS ET SUR DEPRECIATIONS 34.943.861,75 36.320.413,1078111 Immo. incorporelles (même ventil. cpte 20) - Reprises sur amortissements 0,93 1.654,3378112 Immo. corporelles (même ventil. cpte 21) - Reprises sur amortissements 44,30 273.108,9178151 Provisions pour risques - Reprises sur provisions 1.719.167,79 3.290.768,9078154 Provisions pour restructurations - Reprises sur provisions78157 Provisions pour charges à rép. sur plus. exerc.- Reprises sur provisions 850.000,007815881 Part variable7815882 Prime de résultat - Reprise sur autres provisions7815886 Médaille du travail - Reprises sur autres provisions pour charges 13.232,00 346.417,047815887 Prime d'intéressement - Reprises sur autres provisions pour charges 20.111.452,76 19.733.793,467815888 Divers - Reprises sur autres provisions pour charges 4.094.449,28 4.317.730,207816 Reprises sur provisions pr dépréc. des immo. Incorporelles et corporelles791 Transferts de charges d’exploitation 8.155.514,69 8.356.940,26TOTAL DES PRODUITS DE GESTION COURANTE (VIII) 59.952.642,75 60.862.292,86184Etats financiers combinés – Branche Famille - Exercice 2012 – 30 avril 2013

PRODUITS FINANCIERS (IX)PRODUITS FINANCIERS761 Produits de participations 492,00 468,007621 Revenus des titres immobilisés 3.827,64 3.826,047626 Revenus des prêts 3.118,52 3.700,807627 Revenus des créances immobilisées 44,57 43,17765 Escomptes obtenus 896,08 873,94766 Gains de change 39,95 22,877681 Revenus des comptes courants - Autres produits financiers 7.240,63 28.657,3776888 Divers autres produits financiers 59.440,99 34.834,17796 Transferts de charges financières 4,85TOTAL DES PRODUITS FINANCIERS (IX) 75.100,38 72.431,21PRODUITS EXCEPTIONNELS (X)771 Produits exceptionnels sur opérations de gestion courante (sauf 7718) 161.896,03 268.881,7777181 Intérêts issus d’arrêtés de débets 185,2577182 Produits excep. prov. annul. d’ordres de dépense des exercices antérieurs 58.542,72 347.226,49771871 Transferts entre gestions - div. prod.sur opérations de gestion courante 1.820.470,10 2.926.592,06771878 Divers autres produits sur opérations de gestion courante 166.721,16 1.512.421,447748 Autres produits exceptionnels sur opérations de gestion technique 8,00775 Produits des cessions d’éléments d’actif 811.098,93 6.932.946,647771 Quote part des subv. liées aux serv. comm. virée aux résultats de l'exercice 40.303,37 38.668,5877781 Quote part des autres subventions virée au résultat de l'exercice 99.511,25 112.184,82778 Autres produits exceptionnels 170.832,45 100.801,987875 Reprises sur provisions exceptionnelles 58.400,00797 Transferts de charges exceptionnelles 21.458,87 23.987,92TOTAL DES PRODUITS EXCEPTIONNELS (X) 3.409.428,13 12.263.711,70TOTAL DES PRODUITS DE L'EXERCICE (XI=VII+VIII+IX+X) 2.159.809.709,03 2.141.197.528,49RESULTAT NET DE L'EXERCICE DEFICITAIRE (XII=XI-VI)TOTAL GENERAL (XIII=XI+XII) 2.159.809.709,03 2.141.197.528,49Etats financiers combinés – Branche Famille - Exercice 2012 – 30 avril 2013185

Etats financiers combinés – Branche Famille - Exercice 2012 – 30 avril 2013186

Tableau des immobilisationset de leurs amortissementsGestion GA187Etats financiers combinés – Branche Famille - Exercice 2012 – 30 avril 2013

COMPTES Ouverture Acquisitions Cessions ClôtureIMMOBILISATIONS INCORPORELLES203 Frais de recherche et de développement 5.980,00 0,00 5.980,00 0,00205 Concessions, brevets, licences et droits simulaires 163.958.994,55 13.377.894,06 4.598.857,25 172.738.031,36206 Droit au bail 90.438,87 0,00 0,00 90.438,87232 Immobilisations incorporelles en cours 4.415.252,00 1.033.103,00 2.558.735,00 2.889.620,00237 Avances et acptes versés sur commandes d’immo. incorporelles 73.603,16 379.720,73 73.603,16 379.720,73I - TOTAL IMMOBILISATION INCORPORELLES 168.544.268,58 14.790.717,79 7.237.175,41 176.097.810,96IMMOBILISATIONS CORPORELLESTerrains2111 Terrains nus 17.293.493,85 16.328,35 2.283.982,96 15.025.839,242112 Terrains aménagés 1.436.204,75 1.729.531,82 1.064.774,40 2.100.962,172113 Sous-sols et sur-sols 79.980,00 79.980,002115 Terrains bâtis 43.963.960,69 3.393.567,78 5.497,00 47.352.031,47212 Agencements et aménagements de terrains (même ventil. que compte 211) 9.361.540,38 904.329,73 248.916,60 10.016.953,51Constructions2131 Bâtiments 906.010.827,41 44.464.867,30 12.165.744,26 938.309.950,45Constructions sur sol d'autrui214 Constructions sur sol d’autrui (même ventilation que compte 213) 6.603.628,80 146.139,88 90.480,80 6.659.287,88Installations Techniques Matériel et Outillage2151 Installations complexes spécialisées 324.224,84 5.271,27 0,00 329.496,112153 Installations à caractère spécifique 708.101,42 0,00 42.499,86 665.601,562154 Matériel industriel 17.048.452,42 852.067,10 1.247.612,36 16.652.907,162155 Outillage industriel 268.634,06 34.903,25 11.515,38 292.021,932157 Agencements et aménagements du matériel et outillage industriel 38.627,92 0,00 0,00 38.627,92Autres Immobilisations Corporelles2181 Installations générales, agencements et aménagements divers 65.265.241,92 4.364.555,70 2.832.830,32 66.796.967,302182 Matériel de transport 14.923.768,13 3.110.569,19 1.233.162,28 16.801.175,0421831 Matériel de bureau 22.104.252,46 1.137.881,93 2.354.241,66 20.887.892,7321833 Matériel informatique 263.943.695,91 23.751.998,51 15.841.251,62 271.854.442,802184 Mobilier 100.279.425,05 4.389.026,22 4.087.154,65 100.581.296,622188 Autres immobilisations corporelles 625.443,53 124.825,82 14.497,56 735.771,79R231 Immobilisations corporelles en cours 7.680,60 14.274.538,04 245.030,03 14.037.188,61R238 Avances et acptes versés sur commandes d’immobilisations corporelles 60.648.751,35 49.089.305,44 35.863.520,20 73.874.536,59II - TOTAL IMMOBILISATIONS CORPORELLES 1.530.935.935,49 151.789.707,33 79.632.711,94 1.603.092.930,88IMMOBILISATIONS FINANCIERESR261 Titres de particip. et parts dans assoc., synd. et org. de droit privé 86.820,56 15,00 86.805,56R265 Créances entre organismes de sécurité sociale 761.960.564,77 144.513.039,04 96.778.123,00 809.695.480,81R271 Titres immo. autres que titres immo. activité "portefeuille" (dr. propriété) 25.814,67 25.814,67R2743 Prêts au personnel 168.903,21 43.319,48 71.953,62 140.269,0727481 Prêts au Comité d'Entreprise - autres prêts 274.187,66 71.793,00 67.130,39 278.850,2727482 Prêt organismes collecteurs participation effort construction - autres prêts 5.175.544,63 295.728,40 88.862,44 5.382.410,59R275 Dépôts et cautionnements versés 959.086,20 67.154,69 125.988,53 900.252,36III - TOTAL IMMOBILISATIONS FINANCIERES 768.650.921,70 144.991.034,61 97.132.072,98 816.509.883,33TOTAL GENERAL 2.468.131.125,77 311.571.459,73 184.001.960,33 2.595.700.625,17Etats financiers combinés – Branche Famille - Exercice 2012 – 30 avril 2013188

Amortissementsau 1/1DotationsDiminutionsAmortissements au 31/12Valeur Nette au 31/125.980,00 0,00 5.980,00 0,00 0,00145.989.993,90 6.498.806,81 4.598.403,09 147.890.397,62 24.847.633,7440.758,35 1.227,37 0,00 41.985,72 48.453,152.889.620,00379.720,73146.036.732,25 6.500.034,18 4.604.383,09 147.932.383,34 28.165.427,6215.025.839,242.100.962,1779.980,0047.352.031,475.514.413,52 691.579,49 44.350,26 6.161.642,75 3.855.310,76408.385.902,58 44.164.388,14 10.280.471,94 442.269.818,78 496.040.131,673.210.570,92 406.959,29 8.502,89 3.609.027,32 3.050.260,56226.608,02 22.301,25 0,00 248.909,27 80.586,84529.409,48 50.458,02 42.499,86 537.367,64 128.233,9214.608.338,08 744.061,96 1.218.340,37 14.134.059,67 2.518.847,49186.313,62 22.860,93 11.371,98 197.802,57 94.219,3628.520,14 2.451,57 0,00 30.971,71 7.656,2143.566.974,84 4.597.336,57 2.349.297,70 45.815.013,71 20.981.953,5911.646.415,55 1.826.206,86 1.227.531,88 12.245.090,53 4.556.084,5119.849.245,77 998.643,36 2.352.861,00 18.495.028,13 2.392.864,60234.196.423,54 17.978.086,92 15.805.977,79 236.368.532,67 35.485.910,1382.161.717,26 4.611.991,16 4.042.565,47 82.731.142,95 17.850.153,67518.993,12 25.186,57 14.456,03 529.723,66 206.048,1314.037.188,6173.874.536,59824.629.846,44 76.142.512,09 37.398.227,17 863.374.131,36 739.718.799,5286.805,56809.695.480,8125.814,67140.269,07278.850,275.382.410,59900.252,36816.509.883,33970.666.578,69 82.642.546,27 42.002.610,26 1.011.306.514,70 1.584.394.110,47Etats financiers combinés – Branche Famille - Exercice 2012 – 30 avril 2013189

Etats financiers combinés – Branche Famille - Exercice 2012 – 30 avril 2013190

Tableau des provisionsGestion GA191Etats financiers combinés – Branche Famille - Exercice 2012 – 30 avril 2013

Etats financiers combinés – Branche Famille - Exercice 2012 – 30 avril 2013192

TABLEAU DES PROVISIONSGestion : FNGAN° de compte INTITULE Provisions au 01/01 dotation exercice reprise exercice Provisions au 31/12Provisions reglementéesProvisions pour risques 6.250.465,54 5.570.034,09 1.926.631,21 9.893.868,421511 Provisions pour litiges 5.804.825,54 4.855.443,09 1.704.591,21 8.955.677,421514 Provisions pour amendes et pénalités 4.000,00 4.000,001518 Autres provisions pour risques et charges courants 445.640,00 710.591,00 222.040,00 934.191,00Provisions pour prestationsProvisions pour charges à répartir sur plusieurs exercices 32.693.361,73 27.682.373,37 26.874.210,63 33.501.524,471572 Provisions pour gros entretien ou grandes révisions 850.000,00 850.000,00 1.700.000,001581 Provisions pour remises en état 1.713.673,00 850.000,00 863.673,0015886 Médaille du travail - Autres provisions pour charges 7.606.649,29 694.991,22 36.762,40 8.264.878,1115887 Prime d'intéressement - Autres provisions pour charges 20.111.264,16 20.298.491,94 20.192.998,95 20.216.757,1515888 Diverses autres provisions pour charges 4.125.448,28 4.125.217,21 4.094.449,28 4.156.216,21Povisions pour dépréciation des immobilisations 4.192,37 4.192,37Immobilisations financièresR29743 Provisions pour dépréciation des prêts au personnel 4.192,37 4.192,37TOTAL DES PROVISIONS 38.948.019,64 33.252.407,46 28.800.841,84 43.399.585,26Etats financiers combinés – Branche Famille - Exercice 2012 – 30 avril 2013193

Etats financiers combinés – Branche Famille - Exercice 2012 – 30 avril 2013194

Tableau des créances et des dettes entreorganismes de Sécurité socialeGestion GA195Etats financiers combinés – Branche Famille - Exercice 2012 – 30 avril 2013

Etats financiers combinés – Branche Famille - Exercice 2012 – 30 avril 2013196

CREANCES ET DETTES ENTRE ORGANISMES DE SECURITE SOCIALEGestion : FNGAN° de compte INTITULE Solde au 1/1 Augmentations Diminutions Solde au 31/12DETTES ENTRE ORGANISMES DE SECURITE SOCIALE175111 Pour immobilisations de la GA0 des CAF - Avces reçues des organismes nationaux 940.120,40 270.091,25 112.521,18 1.097.690,47175113 Pour immobilisations GA0 des CERTI ou GA2 CAF-Avces reçues organismes nationaux 0,00 0,00175114 Pour immobilisations GA6 CAF-Pôles d'expertise-Avces reçues organismes nationaux 0,00 0,00 -0,00 0,00175146 Pour prêts à l'effort de construction - Avces reçues des organismes nationaux 0,00 0,00 -0,00 0,00175147 Autres que prêts à l'effort de construction - Avces reçues des org. nationaux 0,00 0,0017516 Avances pour octroi d'avances reçues de l'organisme national 0,00 0,00175283 CAF - Avances reçues des organismes de base 276.417,34 4.504,19 103.515,23 177.406,30TOTAL DES DETTES 1.216.537,74 274.595,44 -216.036,41 1.275.096,77CREANCES ENTRE ORGANISMES DE SECURITE SOCIALE265111 CAF - Avances pour investissements de la GA0265113 CERTI - Avances pour investissements de la GA0 des CERTI ou GA2 des CAF265114 Pôle d'expertise - Avances pour investissements de la GA6265146 Pour prêts à l'effort de construction-Avances accordées aux organismes de base265147 Autres que prêts à l'éffort de construct.Avces accordées aux organismes de base26516 Pour octroi d'avances - avces accordées aux org. de base265214 Unions immobilières - avces accordées aux unions et fédérations265283 CAF - autres avces accordées à d'autres org. S.S. 277.543,01 5.104,19 103.515,23 179.131,97TOTAL DES CREANCES 277.543,01 5.104,19 -103.515,23 179.131,97Etats financiers combinés – Branche Famille - Exercice 2012 – 30 avril 2013197

Etats financiers combinés – Branche Famille - Exercice 2012 – 30 avril 2013198

Tableau de financement IGestion GA199Etats financiers combinés – Branche Famille - Exercice 2012 – 30 avril 2013

TABLEAU DE FINANCEMENT IGestion : FNGAINTITULE 2012 2011I - RESSOURCES DURABLESCAPACITE D'AUTOFINANCEMENT 133.939.685,45 118.352.442,39Résultat de l'exercice 47.548.812,36 39.999.822,40Dotation amortissements et provisions 68 sauf 681734 112.553.014,71 109.129.120,43Part des subventions amorties 777 sauf 77782 -139.814,62 -150.853,40Résultat cession actif (675/775) 824.420,06 -2.662.174,20Reprise sur amortissements et provisions 78 sauf 781734 -26.846.747,06 -27.963.472,84CESSION ET REDUCTION D'ACTIF 5.536.352,24 11.558.774,69- Immobilisations corporellesTerrains 211, 212, 221, 222 2.753,00 3.057.250,00Constructions 213, 214, 223 et 224 434.378,17 3.440.183,24Installations techniques matériel et outillage 215 et 225 21.530,00 9.749,83Matériel informatique 21833 45.141,82 74.471,63Matériel de transport 2182 261.615,71 328.838,64Matériel et mobilier de bureau 21831 et 2184 43.062,71 12.849,51Autres immobilisations corporelles 2181, 2185, 2186, 2188 et 228 0,52 0,00Immobilisations en cours 231 et 238 2.502,00 9.603,79- Immobilisations financièresTitres de participations 261 15,00 0,00Créances entre organismes de Sécurité Sociale 2651 103.842,14 0,00Créances entre organismes de Sécurité Sociale 2652 sauf 265216 4.268.447,19 4.260.169,63Structures communes 265216 0,00 0,00- Autres immobilisations financièresPrêts au personnel 2743 71.953,62 81.116,17Autres prêts 2748 155.992,83 197.989,82Dépôts et cautionnements 275 125.017,53 86.552,43- Charges à répartir 481 100,00 0,00AUGMENTATION DES CAPITAUX PROPRES 7.798.320,98 796.506,34Apports 102 0,00 603.736,00Réserves facultatives 10682 0,00 0,00Report à nouveau 11 7.666.063,96 0,00Subventions d'équipement 131 73.039,52 192.770,34Subventions d'investissement 138 59.217,50 0,00AUGMENTATION DES DETTES FINANCIERES 508.306,39 249.775,13Dépôts et cautionnements reçus 165 40.475,00 0,00Avances reçues organismes nationaux 1751 463.327,20 231.478,02Caf Avances reçues organisme de base 175283 4.504,19 18.297,11I - TOTAL DES RESSOURSES DURABLES 147.782.665,06 130.957.498,55Etats financiers combinés – Branche Famille - Exercice 2012 – 30 avril 2013200

II - EMPLOIS STABLESACQUISITIONS, AUGMENTATIONS DE L'ACTIF IMMOBILISE 128.302.570,05 102.814.748,64- Immobilisations incorporelles 20, 232 et 237 12.131.213,87 12.047.128,04- Immobilisations corporellesTerrains 211, 212, 221, et 222 2.043.879,65 1.809.853,49Constructions 213, 214, 223 et 224 17.565.177,36 14.727.092,14Installations techniques, matériel et outillage 215 et 225 882.843,80 410.778,55Matériel informatique 21833 23.415.313,73 15.960.718,37Matériel de transport 2182 3.094.489,19 1.437.925,36Matériel et mobilier de bureau 21831 et 2184 5.498.014,77 3.437.824,20Autres immobilisations corporelles 2181, 2185, 2186, 2188 et 228 3.362.462,91 2.414.668,34Immobilisations en cours 231 et 238 53.968.229,47 42.913.832,68- Immobilisations financièresTitres de participations 261 0,00 0,00Créances entre organismes de Sécurité Sociale 2651 409.599,27 0,00Créances entre organismes de Sécurité Sociale 2652 sauf 265216 5.454.321,46 7.218.305,73Structures communes 265216 0,00 0,00Titres immobilisés 271, 272 et 273 0,00 0,00Prêts au personnel 2743 43.319,48 43.999,14Autres prêts 2748 367.521,40 337.205,25- Autres immobilisations financières 266, 267, 268, 269, 275, 276 et 279 66.183,69 55.417,35REDUCTION DES CAPITAUX PROPRES 629.184,92 98.074,29Apports 102 0,00 0,00Fonds de réserves et autres fonds 10682 53.727,93 98.074,29Report à nouveau 11 575.456,99 0,00Subventions d'équipement 131 0,00 0,00Subventions d'investissement 138 0,00 0,00REMBOURSEMENT DES DETTES FINANCIERES 103.520,23 403.178,35Dépôts et cautionnements reçus 165 5,00 0,00Avances reçues organismes nationaux 1751 0,00 225.710,17Caf Avances reçues 175283 103.515,23 177.468,18II - TOTAL DES EMPLOIS 129.035.275,20 103.316.001,28VARIATION FONDS DE ROULEMENTRESSOURCE NETTE (I- II) 18.747.389,86 27.641.497,27EMPLOI NET (II - I) -18.747.389,86 -27.641.497,27FONDS DE ROULEMENT N-1 190.791.411,21 163.152.472,50FONDS DE ROULEMENT N 209.539.618,04 190.791.411,21Etats financiers combinés – Branche Famille - Exercice 2012 – 30 avril 2013201

Etats financiers combinés – Branche Famille - Exercice 2012 – 30 avril 2013202

Fonds national d’action socialeGestion SF203Etats financiers combinés – Branche Famille - Exercice 2012 – 30 avril 2013

Etats financiers combinés – Branche Famille - Exercice 2012 – 30 avril 2013204

Compte de résultatGestion SF205Etats financiers combinés – Branche Famille - Exercice 2012 – 30 avril 2013

COMPTE DE RESULTATGestion : FNASCHARGES Exercice N Exercice N -12012 2011CHARGES DE GESTION TECHNIQUE(I)- PRESTATIONS SOCIALES6562 - Prestations extralégales d'Action sociale 4.418.779.208,33 4.203.910.294,4865623111 Fonds CAF - Aides financières aide à domicile 25.413.593,85 33.893.362,2865623112 Dans la limite de la dotation fonds CNAF - Aides financières Aide à domicile 57.496.665,60 55.580.668,7565623113 Dépassement dotation fonds CNAF - Aides financières aide à domicile 58.470,3665623114 Fonds ENIM - Aides financières aide à domicile 12.200,00 9.682,4965623121 Sur fonds CAF - Formation BAFA - Actions individuelles 1.850.497,28 1.945.134,9865623122 Sur fonds CNAF - Formation BAFA - Actions individuelles 2.087.760,96 2.247.951,876562318 Autres aides individuelles - Prest. Extralégales Action sociale 176.910.742,74 176.668.466,356562321 Subventions d’investissement - Act. collect.d’act. sanitaire et sociale 103.895.724,11 105.832.333,4665623221 Subventions d'exploitation - Act. collect. d’act. sanitaire et sociale 144.401.865,42 146.517.268,2365623222 Subventions d’équilibre - Act. collect. d’act. sanitaire et sociale 439.269.436,72 420.426.761,9365623231 Prestations de service ordinaires 2.401.553.207,12 2.232.171.116,1365623233 Prestations de service Contrats Enfance 586.207.107,43 560.370.493,9065623234 Prestations de service Contrats Temps libre 440.324.558,86 429.746.552,2665623281 Particip.financières aux fonds locaux d'aide - Autres act.collectives 22.468.752,35 22.099.022,1165623282 Aides à l'investissement sur fonds nationaux - Autres actions collectives 6.387.353,61 6.098.222,3665623283 Aides au fonctionnement sur fonds nationaux 10.499.742,28 10.244.787,02- CHARGES TECHNIQUES, TRANSFERT, SUBVENTIONS ET CONTRIBUTIONS6572 - Autres charges techniques 4.413,70 0,0065723681 Dotation à l'AGEPRET 4.413,70- DIVERSES CHARGES TECNIQUES6581 - Dotations de gestion technique 0,00 0,00658111 Dotation initiale aux CAF - Gestion technique65811411 Dotations CAF prestations de service ordinaire658114131 PS contrat Enfance - Dotations CAF658114132 PS Contrat Enfance Jeunesse - Partie enfance - Dotations CAF658114141 PS contrat Temps libre - Dotations CAF658114142 PS contrat Enfance Jeunesse - Partie jeunesse - Dotations CAF658115 Dot. CAF pr particip. aux form. BAFA sur fonds CNAF - Gestion technique6581161 FIPE 1 - Dotation CAF pour l'accueil des jeunes enfants6581162 Aide exceptionnelle investissement (AEI) - Dot. CAF pr accueil jeunes enfants65811631 DAIPE décentralisé - Dotations aux CAF gestion technique65811632 DAIPE centralisé - Dotations aux CAF gestion technique6581164 DIPE - Dotation accueil jeunes enfants6581165 PAIPPE - Dotations accueil jeunes enfants6581166 PCPI - Dotations aux CAF de gestion techniqueEtats financiers combinés – Branche Famille - Exercice 2012 – 30 avril 2013206

6581171 Exercice en cours - Dotation Aide à domicile6581172 Exercice précédent - Dotation Aide à domicile6581181 Dotations pour aide à l'investissement des jardins d'éveil6581182 Dotations pour aide à l'installation des assistants maternels6581183 Dotations pour aide au fonctionnement des REAAP6582 - Contributions de gestion technique 5.587.787,53 1.812.334,9565821 Contributions techniques aux Unions et Fédérations de la branche65822 Contribution au FAS de la CNAF658281 Autres contributions techniques versées à un organisme de la branhe famille 5.417.805,90 1.802.334,95658282 Autres contributions techniques versées à un organisme hors branhe famille 169.981,63 10.000,006583 - Subventions de gestion tecnique 3.689.393,76 3.507.725,4765831 Subventions CAF aide à domicile financées par l'ENIM65833 Subvention d'équilibre versée (Mayotte) 274.351,57658381 Diverses subventions à un organisme de la Branche Famille658382 Diverses subventions à un organisme hors Branche Famille 3.415.042,19 3.507.725,476585 - Charges techniques - Pertes sur créances irrécouvrables (prestations) 6.433.073,88 3.322.163,976585311311 Actions individuelles - Fonds locaux - ANV: indus - Cas général 34.648,92 15.088,236585311312 Actions collectives - Fonds locaux - ANV: indus - Cas général 2.464.600,06 241.052,906585311321 Actions individuelles - Fonds nationaux - ANV: indus - Cas général6585311322 Actions collectives - Fonds nationaux - ANV: indus - Cas général 703.639,73 220.834,69658531151 Prêts aux partenaires - ANV: indus - Cas général 112.810,35 225.422,72658531152 Prêts aux assurés et allocataires - ANV: indus - Cas général 66.556,62 183.014,8365853231 Actions individuelles - Remises sur créances 46.435,02 47.532,2565853232 Actions collectives - Remises sur créances 464.536,37 200.430,5065853251 Prêts aux partenaires - Remises sur créances 13.548,81 235.031,2465853252 Prêts aux assurés et allocataires - Remises sur créances 527.265,09 653.047,6465853318 Autres annulations de créances de faible montant 2.849,71658533181 Annulation de prêts de faible montant 881,35658533188 Diverses autres annulations de créances de faible montant 494,33658533888 Divers- Autres annulations de créances 1.286,84 1.288.739,306585338881 Annulation de prêts 1.894.325,156585338888 Diverses autres annulations de créances 100.254,566585352 Prestations extra-légales - Apurement exceptionnel créances prescrites 1.790,68 9.119,966586 - Charges techniques pour l'annulation d'O.R. des exercices antérieurs 41.546,74 2.469,086586 Chges techn. pr annul. ordres de recettes des exercices antérieurs 41.546,74 2.469,086588 - Diverses autres charges techniques 3.882.582,07 2.660.095,8065883881 Diverses autres charges techniques - Branche Famille 3.822.580,76 2.231.493,9165883882 Diverses autres charges techniques - Hors Branche Famille 60.001,31 428.601,89DOTATIONS AUX PROVISIONS POUR CHARGES TECHNIQUES 347.925.474,30 1.844.849,776814 - Dotations aux provisions 343.924.422,92 0,0068143211 Dotations aux provisions pour subventions d'investissements - Fonds locaux 115.763.221,09681432211 FIPE - Dotations aux provisions 151.000,01Etats financiers combinés – Branche Famille - Exercice 2012 – 30 avril 2013207

681432212 AEI - Dotations aux provisions 2.063.125,276814322131 DAIPE décentralisé - Dotations aux provisions 3.349.709,776814322132 DAIPE centralisé - Dotations aux provisions 591.260,00681432214 DIPE - Dotations aux provisions 11.205.603,95681432215 PAIPPE - Dotations aux provisions 10.363.233,59681432216 PCPI - Dotations aux provisions 193.320.693,45681432221 Fonds d'accompagnement Enfance - Investissement - Dotations aux provisions 3.167.677,18681432222 Fonds d'accompagnement Jeunesse - Investissement - Dotations aux provisions 3.936.898,6168143223 Jardins d'éveil - Aides à l'investissement - Dotations aux provisions 12.000,006817 - Dotations aux provisions pour dépréciation des actifs circulants 4.001.051,38 1.844.849,776817341 Créances - Dotation aux provisions pr dépréciation des actifs circulants 105.410,86681734512 Créances sur indus (non prescr.) - Cas général - Dotations aux provisions 3.853.755,05 1.841.414,13681734514 Créances sur indus prescrits - Cas général - Dotations aux provisions 10.012,91 3.435,64681734572 Créances sur indus frauduleux (non prescr.) - Dotations aux provisions 31.872,56TOTAL DES CHARGES DE GESTION TECHNIQUE (I) 4.786.343.480,31 4.217.059.933,52CHARGES DE GESTION COURANTE (II)ACHATSAUTRES CHARGES EXTERNES.- Diverses charges de gestion courante 1.512.187,71 4.830.399,84655214 Contribution financement AGIRC - ARRCO -Contr. courantes versées par Org. nat. 1.512.187,71 4.830.399,8365581 Dommages, intérêts et dépens - Div. autres chges de gestion courante 0,01- Dotations aux amortissements et aux provisions 1.297.521,64 889.427,3768111 Immobilisations incorporelles - Dotations aux amortissements 689,30 1.615,0068112 Immobilisations corporelles - Dotations aux amortissements 499.072,46 572.060,1768151 Dotations aux provisions pour risques 797.759,88 315.752,20TOTAL DES CHARGES DE GESTION COURANTE (II) 2.809.709,35 5.719.827,21CHARGES FINANCIERES (III)686622 Immobilisations financières (non prescrites) - Dotations aux provisions 1.817.987,09 1.369.410,33686624 Prêts prescrits - Dotations aux provisions 121.989,73 40.065,67TOTAL DES CHARGES FINANCIERES (III) 1.939.976,82 1.409.476,00CHARGES EXCEPTIONNELLES (IV)- Sur opérations de gestion671871 Transfert entre gestions - Diverses charges sur opérations de gestion courante 1.820.470,10 2.926.592,06671873 Financement de l'AGEPRET - Diverses charges sur opérations de gestion courante 34.390,63671878 Diverses charges sur opérations de gestion courante 7,92- Sur opérations de gestion6744 Créances gest. techn. devenues irréc. dans l’exercice - Charges exceptionnelles 62.050,14 25.021,8767451 Fonds d'investis. struct. accueil petite enfance (FIPE) - Chges exceptionnelles 2.427.979,49 2.222.427,8967452 Aide exceptionnelle à l'investissement (AEI) - Chges exceptionnelles 1.770.730,18 4.317.592,07674531 DAIPE décentralisé - Chges exceptionnelles sur opérations techniques 3.969.560,17 6.063.394,16674532 DAIPE centralisé - Chges exceptionnelles sur opérations techniques 443.141,00 589.360,0067454 Dispositif d'investissement petite enfance (DIPE) - Charges exceptionnelles 10.295.768,69 15.035.884,31Etats financiers combinés – Branche Famille - Exercice 2012 – 30 avril 2013208

67455 PAIPPE - Charges exceptionnelles sur opérations techniques 14.163.152,10 17.710.786,7367456 PCPI - Charges exceptionnelles sur opérations techniques 107.957.263,84 58.731.896,596748 Autres charges exceptionnelles sur opérations techniques 18.091,80 1.548,14675 Valeurs comptables des éléments d’actif cédés 2.369.477,87 2.777.657,81678 Autres charges exceptionnelles 677,61 42,76TOTAL DES CHARGES EXCEPTIONNELLES (IV) 145.298.370,91 110.436.595,02IMPOTS SUR LES BENEFICES ET ASSIMILES (V)69 Impôts sur les bénéfices et assimilés 54.051,33 33.040,11TOTAL IMPOTS SUR LES BENEFICES ET ASSIMILES (V) 54.051,33 33.040,11TOTAL DES CHARGES DE L'EXERCICE (VI=I+II+III+IV+V) 4.936.445.588,72 4.334.658.871,86RESULTAT NET DE L'EXERCICE EXCEDENTAIRE (XII=XI-VI)TOTAL GENERAL (XIII=VI+XII) 4.936.445.588,72 4.334.658.871,86Etats financiers combinés – Branche Famille - Exercice 2012 – 30 avril 2013209

PRODUITS Exercice N Exercice N-12012 2011PRODUITS DE GESTION TECHNIQUE (VII)- COTISATIONS, IMPÔTS ET PRODUITS AFFECTES7561 - Cotisations sociales 4.649.421.175,52 4.303.819.841,1375613111 Cotisations des salariés - cotisations des actifs 4.582.800.699,49 4.265.702.170,6575613121 Régimes de base - cotisations des non salariés 66.607.535,63 38.104.232,7275613123 Régime des artistes auteurs - cotisations des non salariés 12.940,40 13.437,76PRODUITS TECHNIQUES7571 - Transferts entre organismes de Sécurité Sociale et assimilés 29.735,52 0,00757138 Autres transferts 29.735,52DIVERS PRODUITS TECHNIQUES7581 - Dotations de gestion technique 0,00 0,00758111 Dotation initiale reçue de la CNAF - Dotations de gestion technique75811411 Prestations de service ordinaires - Dotations758114131 Prestations de service contrat enfance - Dotations758114132 Prestation de service contrat Enfance Jeunesse - partie enfance - Dotations758114141 Prestation de service contrat Temps libre - Dotations758114142 Prestations de service contrat Enfance Jeunesse - partie jeunesse - Dotations758115 Dotations pour participation aux formations BAFA7581161 FIPE 1 - Dotation pour l'accueil des jeunes enfants7581162 Aide exceptionnelle à l'investissement (AEI) - Dot. accueil jeunes enfants75811631 DAIPE décentralisé - Dotations de gestion technique75811632 DAIPE centralisé - Dotations de gestion technique7581164 DIPE - Dotations de gestion technique7581165 PAIPPE - Dotations de gestion technique7581166 PCPI - Dotations de gestion technique7581171 Exercice en cours - Dotation Aide à domicile7581172 Exercice précédent - Dotation Aide à domicile7581181 Dotations pour aide à l'investissement des jardins d'éveil7581182 Dotations pour aide à l'installation des assistants maternels7581183 Dotations pour aide au fonctionnement des REAAP7582 - Contributions de gestion technique 0,00 0,007582 Contributions de gestion technique7583 - Subventions de gestion technique 125.487,44 235.078,9475832 Aide à domicile financée par l'ENIM - Subv. reçues par les org. de base 9.682,4975838 Autres subventions 125.487,44 225.396,457585 - Produits techniques pour l'annulation d'ordre de dépenses exercices antér 21.383,29 1.116.578,527585 Produits techniques pr l’annul. d’ordres de dép. des exercices antérieurs 21.383,29 1.116.578,52Etats financiers combinés – Branche Famille - Exercice 2012 – 30 avril 2013210

7588 - Autres produits techniques 2.212.317,29 1.067.147,9175883882 Fonds nationaux - ANV : indus - Divers autres produits techniques75883888 Divers autres produits techniques 2.212.317,29 1.067.147,91- REPRISES SUR PROVISIONS ET SUR DEPRECIATIONS 258.507.983,28 1.499.255,257814 - Reprises sur provisions pour charges techniques 255.273.694,13 27.000,00781432 Pour prestations extralégales - Reprises sur provisions prestations sociales 27.000,0078143211 Reprise sur provisions pour subventions d'investissement - Fonds locaux 113.027.977,70781432211 FIPE - Reprises sur provisions 2.571.872,92781432212 AEI - Reprises sur provisions 2.596.956,437814322131 DAIPE décentralisé - Reprises sur provisions 5.724.240,507814322132 DAIPE centralisé - Reprises sur provisions 245.331,99781432214 DIPE - Reprises sur provisions 12.397.161,40781432215 PAIPPE - Reprises sur provisions 15.588.932,61781432216 PCPI - Reprises sur provisions 102.902.031,2978143223 Jardins d'éveil - Aides à l'investissement - Reprise sur provisions 219.189,297817 - Reprises sur provisions pour dépréciations des actifs circulants 3.234.289,15 1.472.255,257817341 Créances - reprises sur provisions 9.379,9978173451 Créances sur indus à récupérer - Cas général - Reprise/dépréciation 3.224.909,16 1.472.255,25TOTAL DES PRODUITS DE GESTION TECHNIQUE (VII) 4.910.318.082,34 4.307.737.901,75PRODUITS DE GESTION COURANTE (VIII)- VENTES DE PRODUITS ET DE PRESTATIONS DE SERVICES 126.876,11 68.976,297064 Participation des bénéficiaires - Prestation de service action sociale reçue 126.876,11 68.976,29SUBVENTION D EXPLOITATION 237.561,27 325.802,97741 Reçues de l’Etat - Subventions d'exploitation 70.616,58 97.844,67742 Reçues des régions - Subventions d'exploitation743 Reçues des départements - Subventions d'exploitation 97.180,00 102.360,00744 Reçues des communes - Subventions d'exploitation 31.653,66 76.769,50745 Reçues des établissements publics nationaux - Subventions d'exploitation 10.111,03 25.828,80746 Reçues des établissements publics locaux - Subventions d'exploitation747 Reçues d’entreprises et d’organismes privés - Subventions d'exploitation 28.000,00 23.000,00748 Reçues d’autres entités publiques - Subventions d'exploitationDIVERS PRODUITS DE GESTION COURANTE 218.979,37 166.766,25752 Revenus des immeubles non affectés à des activités professionnelles 218.979,37 166.766,25REPRISES SUR PROVISIONS ET SUR DEPRECIATIONS 47.586,58 742.841,5978111 Immo. incorporelles (même ventil. cpte 20) - Reprises sur amortissements78112 Immo. corporelles (même ventil. cpte 21) - Reprises sur amortissements78151 Provisions pour risques - Reprises sur provisions 47.586,58Etats financiers combinés – Branche Famille - Exercice 2012 – 30 avril 2013211

78154 Provisions pour restructurations - Reprises sur provisions78157 Provisions pour charges à rép. sur plus. exerc.- Reprises sur provisions7815881 Part variable7815882 Prime de résultat - Reprise sur autres provisions7815886 Médaille du travail - Reprises sur autres provisions pour charges7815887 Prime d'intéressement - Reprises sur autres provisions pour charges7815888 Divers - Reprises sur autres provisions pour charges7816 Reprises sur provisions pr dépréc. des immo. Incorporelles et corporelles 247.850,14791 Transferts de charges d’exploitation 494.991,45TOTAL DES PRODUITS DE GESTION COURANTE (VIII) 631.003,33 1.304.387,10PRODUITS FINANCIERS (IX)PRODUITS FINANCIERS761 Produits de participations 11.065,78 10.523,527621 Revenus des titres immobilisés 111,00 129,757626 Revenus des prêts 48.267,88 36.075,847627 Revenus des créances immobilisées 104.419,70786622 Immobilisations financières (non prescrites) - reprises sur provisions 710.076,74 1.085.489,33786624 Prêts prescrits - reprises sur provisions 98.161,17 171.477,88TOTAL DES PRODUITS FINANCIERS (IX) 867.682,57 1.408.116,02PRODUITS EXCEPTIONNELS (X)771871 Transferts entre gestions - div. prod.sur opérations de gestion courante771878 Divers autres produits sur opérations de gestion courante 3.700,007741 Recouvrement sur créanc. irréc.- prod. excep. sur opé. de gest.tech. 43.458,71 62.677,107748 Autres produits exceptionnels sur opérations de gestion technique 179.100,90 1.003.156,71775 Produits des cessions d’éléments d’actif 5.576.412,45 9.162.881,957771 Quote part des subv. liées aux serv. comm. virée aux résultats de l'exercice 599,37 599,3777781 Quote part des autres subventions virée au résultat de l'exercice 63.767,11 156.088,6077782 Quote part des autres subv. virée au résultat de l'exercice - En cas de cession 683,71778 Autres produits exceptionnels 68.894,79 68.190,09797 Transferts de charges exceptionnelles 4.387,85TOTAL DES PRODUITS EXCEPTIONNELS (X) 5.936.621,18 10.457.977,53TOTAL DES PRODUITS DE L'EXERCICE (XI=VII+VIII+IX+X) 4.917.753.389,42 4.320.908.382,40RESULTAT NET DE L'EXERCICE DEFICITAIRE (XII=XI-VI) 18.692.199,30 13.750.489,46TOTAL GENERAL (XIII=XI+XII) 4.936.445.588,72 4.334.658.871,86Etats financiers combinés – Branche Famille - Exercice 2012 – 30 avril 2013212

Tableau des immobilisationset de leurs amortissementsGestion SF213Etats financiers combinés – Branche Famille - Exercice 2012 – 30 avril 2013

IMMOBILISATIONSGestion : FNASCOMPTES Ouverture Acquisitions Cessions ClôtureIMMOBILISATIONS INCORPORELLES201 Frais d’établissement - immobilisations incorporelles 1.340,00 0,00 0,00 1.340,00205 Concessions, brevets, licences et droits simulaires 2.738.305,87 392.007,10 147.266,74 2.983.046,23206 Droit au bail 36.530,60 0,00 0,00 36.530,60208 Autres immobilisations incorporelles 16.251,69 0,00 0,00 16.251,69237 Avances et acptes versés sur commandes d’immo. incorporelles 2.202,31 2.202,31I - TOTAL IMMOBILISATION INCORPORELLES 2.794.630,47 392.007,10 149.469,05 3.037.168,52IMMOBILISATIONS CORPORELLESTerrains2111 Terrains nus 3.411.197,24 228.632,55 3.182.564,692112 Terrains aménagés 780.735,20 168.608,17 612.127,032115 Terrains bâtis 7.475.964,17 568.493,27 320.371,15 7.724.086,29212 Agencements et aménagements de terrains 7.326.312,54 538.971,35 224.610,17 7.640.673,72Constructions2131 Bâtiments 273.918.997,10 11.717.858,35 6.555.671,75 279.081.183,70Constructions sur sol d'autrui214 Constructions sur sol d’autrui 18.760.342,40 1.004.871,60 401.397,87 19.363.816,13Installations Techniques Matériel et Outillage2151 Installations complexes spécialisées 141.404,30 74.150,13 3.019,44 212.534,992153 Installations à caractère spécifique 947.868,22 0,00 37.948,06 909.920,162154 Matériel industriel 12.237.031,12 242.291,65 1.595.406,07 10.883.916,702155 Outillage industriel 45.697,61 631,16 4.361,95 41.966,82Autres Immobilisations Corporelles2181 Installations générales, agencements et aménagements divers 12.068.522,97 1.047.431,93 894.251,72 12.221.703,182182 Matériel de transport 3.817.872,26 415.469,63 287.325,67 3.946.016,2221831 Matériel de bureau 2.295.239,43 133.791,97 245.734,00 2.183.297,4021833 Matériel informatique 8.303.541,25 1.066.904,61 929.724,00 8.440.721,862184 Mobilier 22.796.532,61 1.058.412,70 1.608.045,31 22.246.900,002188 Autres immobilisations corporelles 109.770,86 25.629,99 14.993,00 120.407,85R238 Avances et acptes versés sur commandes 12.002.522,42 7.260.319,18 6.919.147,84 12.343.693,76II - TOTAL IMMOBILISATIONS CORPORELLES 386.439.551,70 25.155.227,52 20.439.248,72 391.155.530,50IMMOBILISATIONS FINANCIERESR261 Titres de particip. et parts dans assoc., synd. et org. de droit privé 1.433.523,83 49.079,99 1.384.443,84R265 Créances entre organismes de sécurité sociale 1.772.236,65 680.096,65 278.996,57 2.173.336,73R271 Titres immo. autres que titres immo. activité "portefeuille" 76.782,48 76.782,48R2742 Prêts aux partenaires 155.280.407,01 50.799.840,13 45.369.335,71 160.710.911,43R2743 Prêts au personnel 61.894,65 12.336,93 27.724,39 46.507,19R2744 Prêts aux assurés et allocataires 138.828.436,90 92.369.136,95 100.964.310,92 130.233.262,9327481 Prêts au Comité d'Entreprise - autres prêts 5.296,30 1.384,70 3.911,6027482 Prêt organismes collecteurs participation effort construction 1.502.074,84 49.557,23 56.285,48 1.495.346,59R275 Dépôts et cautionnements versés 177.590,79 33.187,48 25.767,85 185.010,42R276 Autres créances immobilisées 2.446.986,35 173.312,14 592.119,27 2.028.179,22III - TOTAL IMMOBILISATIONS FINANCIERES 301.585.229,80 144.117.467,51 147.365.004,88 298.337.692,43TOTAL GENERAL 690.819.411,97 169.664.702,13 167.953.722,65 692.530.391,45Etats financiers combinés – Branche Famille - Exercice 2012 – 30 avril 2013214

Amortissementsau 1/1Dotations Diminutions Amortissementsau 31/12Valeur Nette au 31/120,00 0,00 0,00 0,00 1.340,002.407.931,73 163.545,89 147.266,74 2.424.210,88 558.835,3513.482,43 1.217,68 0,00 14.700,11 21.830,494.054,48 1.619,13 0,00 5.673,61 10.578,080,002.425.468,64 166.382,70 147.266,74 2.444.584,60 592.583,923.182.564,69612.127,037.724.086,295.602.919,99 523.974,23 206.966,01 5.919.928,21 1.720.745,51148.214.237,36 8.765.300,84 3.867.672,21 153.111.865,99 125.969.317,7110.463.314,65 823.165,03 322.518,71 10.963.960,97 8.399.855,1642.988,74 20.617,17 3.019,44 60.586,47 151.948,52723.929,32 32.951,66 37.948,06 718.932,92 190.987,2411.135.766,39 322.469,92 1.567.541,37 9.890.694,94 993.221,7634.015,73 2.686,45 3.454,14 33.248,04 8.718,788.118.617,03 835.156,31 814.163,77 8.139.609,57 4.082.093,612.783.731,30 471.724,63 277.050,34 2.978.405,59 967.610,631.901.496,81 157.303,38 242.078,36 1.816.721,83 366.575,577.335.791,76 638.668,69 926.196,36 7.048.264,09 1.392.457,7718.350.461,68 1.012.594,13 1.527.171,78 17.835.884,03 4.411.015,9788.924,39 3.841,71 14.973,40 77.792,70 42.615,1512.343.693,76214.796.195,15 13.610.454,15 9.810.753,95 218.595.895,35 172.559.635,151.384.443,842.173.336,7376.782,48160.710.911,4346.507,19130.233.262,933.911,601.495.346,59185.010,422.028.179,22298.337.692,43217.221.663,79 13.776.836,85 9.958.020,69 221.040.479,95 471.489.911,50215Etats financiers combinés – Branche Famille - Exercice 2012 – 30 avril 2013

Etats financiers combinés – Branche Famille - Exercice 2012 – 30 avril 2013216

Tableau des provisionsGestion SF217Etats financiers combinés – Branche Famille - Exercice 2012 – 30 avril 2013

Etats financiers combinés – Branche Famille - Exercice 2012 – 30 avril 2013218

TABLEAU DES PROVISIONSGestion : FNASN° de compte INTITULE Provisions au 01/01 Dotation Reprise Provisions au 31/12Provisions pour risques 2.411.422,96 1.358.883,60 556.349,93 3.213.956,631511 Provisions pour litiges 2.239.329,94 583.883,60 526.256,91 2.296.956,631518 Autres provisions pour risques et charges courants 172.093,02 775.000,00 30.093,02 917.000,00Provisions pour prestations 540.222.060,17 1.429.408.407,67 1.355.610.968,23 614.019.499,6115223 Provisions pour prestations extralégales - Branche Famille 540.222.060,17 540.222.060,17152231 Provisions pour prestations extralégales sur fonds locaux 628.840.849,62 380.873.878,33 247.966.971,29152232 Provisions pour prestations extralégales sur fonds nationaux 800.567.558,05 434.515.029,73 366.052.528,32Provisions pour charges à répartir sur plusieurs exercices 8.902.389,19 6.898.866,97 6.478.967,17 9.322.288,9915886 Médaille du travail - Autres provisions pour charges 2.475.291,39 238.856,71 7.300,00 2.706.848,1015887 Prime d'intéressement - Autres provisions pour charges 6.364.548,65 6.599.863,06 6.409.118,02 6.555.293,6915888 Diverses autres provisions pour charges 62.549,15 60.147,20 62.549,15 60.147,20Povisions pour dépréciation des immobilisations 8.940.971,40 1.939.976,82 808.237,91 10.072.710,312961 Titres particip. & parts ds assoc., synd.& org. dr. privé - provision pr dépréc 622,03 762,25 1.384,28R29742 Provisions pour dépréciation des prêts aux partenaires 725.907,48 205.930,52 448.018,29 483.819,71R29744 Prov.pr dépréciation des prêts aux assurés et allocataires 6.983.242,88 1.611.294,32 262.058,45 8.332.478,75R297488 Provisions pour dépréciation des autres prêts 1.231.199,01 121.989,73 98.161,17 1.255.027,57TOTAL DES PROVISIONS 560.476.843,72 1.439.606.135,06 1.363.454.523,24 636.628.455,54Etats financiers combinés – Branche Famille - Exercice 2012 – 30 avril 2013219

Etats financiers combinés – Branche Famille - Exercice 2012 – 30 avril 2013220

Tableau des créances et des dettes entreorganismes de Sécurité socialeGestion SF221Etats financiers combinés – Branche Famille - Exercice 2012 – 30 avril 2013

Etats financiers combinés – Branche Famille - Exercice 2012 – 30 avril 2013222

CREANCES ET DETTES ENTRE ORGANISMES DE SECURITE SOCIALEGestion : FNASN° de compte INTITULE Solde au 1/1 Augmentations Diminutions Solde au 31/12DETTES ENTRE ORGANISMES DE SECURITE SOCIALE175141 Au titre des activités sociales17516 Avances pour octroi d'avances reçues de l'organisme national175218 Autres avances reçues des unions et fédérations 617.187,40 571.862,50 130.199,80 1.058.850,10TOTAL DES DETTES 617.187,40 571.862,50 -130.199,80 1.058.850,10CREANCES ENTRE ORGANISMES DE SECURITE SOCIALE265141 Au titre des activités sociales - pour octroi de prêts 7,92 0,00 7,92 0,0026516 Pour octroi d'avances - avces accordées aux org. de base 0,00 0,00 -0,00 0,00265214 Unions immobilières - avces accordées aux unions et fédérations 971.577,51 108.234,15 82.267,27 997.544,39265283 CAF - autres avces accordées à d'autres org. S.S. 617.187,40 571.862,50 130.199,80 1.058.850,10TOTAL DES CREANCES 1.588.772,83 680.096,65 -212.474,99 2.056.394,49Etats financiers combinés – Branche Famille - Exercice 2012 – 30 avril 2013223

Etats financiers combinés – Branche Famille - Exercice 2012 – 30 avril 2013224

Tableau de financement IGestion SF225Etats financiers combinés – Branche Famille - Exercice 2012 – 30 avril 2013

TABLEAU DE FINANCEMENT I GESTION FNASINTITULE 2012 2011I ‐ RESSOURCES DURABLESCAPACITE D'AUTOFINANCEMENT 81.808.803,64 ‐4.001.621,70Résultat de l'exercice ‐18.618.563,17 ‐11.440.170,41Dotation amortissements et provisions 68 sauf 681734 347.161.921,38 2.298.903,37Dotation amortissements et provisions E 68 sauf 681734 20.293.393,58 20.613.177,09Part des subventions amorties 777 sauf 77782 64.366,48 156.687,97Part des subventions amorties E 777 sauf 77782 627.049,27 852.312,62Résultat cession actif (675/775) ‐3.206.934,58 ‐6.385.224,14Reprise sur amortissements et provisions 78 sauf 781734 256.129.518,62 1.531.817,35Reprise sur amortissements et provisions E 78 sauf 781734 7.000.079,20 6.547.489,67CESSION ET REDUCTION D'ACTIF 130.482.332,98 140.196.045,82‐ Immobilisations incorporelles 20, 232 et 237 0,00 290,61‐ Immobilisations corporellesTerrains 211, 212, 221 et 222 84.036,88 47.973,05Constructions 213, 214, 223 et 224 5.170.643,71 8.963.677,45Installations techniques matériel et outillage 215 et 225 9.200,20 27.865,71Matériel informatique 21833 1.247,70 5.057,02Matériel de transport 218239.068,31 32.589,50Matériel et mobilier de bureau 21831 et 2184 2.016,94 45.147,71Autres immobilisations corporelles 2181, 2185, 2186, 2188 et 228 0,00 0,00Immobilisations en cours 231 et 238 1.186,59 12.460,53‐ Immobilisations financièresTitres de participations 261 269.012,12 27.820,37Créances entre organismes de Sécurité Sociale 2652 212.467,07 205.863,24Autres participations 266 0,00 0,00‐ Autres immobilisations financièresTitres immobilisés 271 0,00 0,00Prêts aux patenaires 2742 24.005.653,94 23.814.557,45Prêts au personnel 2743 27.724,39 33.590,85Prêts aux assurés et allocataires 2744 99.993.922,40 104.061.600,02Autres prêts 2748 57.670,18 73.724,07Dépôts et cautionnements 275 16.363,28 7.113,91Autres créances immobilisées 276 et 279 592.119,27 2.836.714,33‐ Charges à répartir 481 0,00 0,00AUGMENTATION DES CAPITAUX PROPRES 1.627.106,37 3.327.724,17Apports 102 415.482,80 24.210,69Ecarts de réévaluation 105 0,00 0,00Réserves facultatives 10682 0,00 1.094.989,10Autres réserves 106 sauf 10682 0,00 0,00Report à nouveau 11 827.017,86 2.015.833,05Etats financiers combinés – Branche Famille - Exercice 2012 – 30 avril 2013226

Subventions d'équipement 131 384.605,71 148.954,33Subventions d'investissement 138 0,00 43.737,00AUGMENTATION DES DETTES FINANCIERES 571.862,50 134.618,00Dépôts et cautionnements reçus 165 0,00 10.718,00Emprunts et dettes 164, 168 0,00 0,00Avances reçues organismes nationaux 1751 0,00 0,00Autres avances reçues 1752, 1758 sauf 175283 571.862,50 123.900,00Caf Avances reçues organisme de base 175283 0,00 0,00I ‐ TOTAL DES RESSOURSES DURABLES 214.490.105,49 139.656.766,29II ‐ EMPLOIS STABLESACQUISITIONS AUGENTATIONS ACTIF IMMOBILISE 138.554.090,22 143.291.194,99‐ Immobilisations incorporelles 20, 232 et 237 389.804,79 105.832,21‐ Immobilisations corporellesTerrains 211, 212, 221 et 222 364.981,67 1.111.541,99Constructions 213, 214, 223 et 224 5.531.521,88 5.322.275,53Installations techniques, matériel et outillage 215 et 225 316.757,36 330.243,73Matériel informatique 21833 1.066.730,83 557.196,22Matériel de transport 2182 415.469,63 411.214,48Matériel et mobilier de bureau 21831 et 2184 1.152.427,39 851.480,53Autres immobilisations corporelles 2181, 2185, 2186, 2188 et 228 921.295,03 502.661,11Immobilisations en cours 231 et 238 6.621.108,99 10.465.230,40‐ Immobilisations financièresTitres de participations 261 0,00 0,00Créances entre organismes de Sécurité Sociale 2652 680.096,65 124.400,00Titres immobilisés 271 0,00 0,00Prêts aux partenaires 2742 29.437.682,85 25.344.245,85Prêts au personnel 2743 12.336,93 26.145,16Prêts aux assurés et allocataires 2744 91.398.748,43 97.877.603,58Autres prêts 2748 49.557,23 49.103,14‐ Autres immobilisations financières 266, 267, 268, 269, 275, 276 et 279 195.570,56 212.021,06REDUCTION CAPITAUX PROPRES 167.259,26 2.779.028,38Apports 102 0,00 0,00Ecat réévaluation 105 0,00 0,00Fonds de réserves et autres fonds 10682 78.247,53 1.670.435,04Autres réserves 106 sauf 10682 0,00 0,00Report à nouveau 11 0,00 1.094.989,10Subventions d'équipement 131 79.233,24 1.346,51Subventions d'investissement 138 9.778,49 12.257,73REMBOURSEMENT DES DETTES FINANCIERES 130.399,80 133.880,45Dépôts et cautionnements reçus 165 200,00 13.060,65Emprunts et dettes 164/168 0,00 0,00Etats financiers combinés – Branche Famille - Exercice 2012 – 30 avril 2013227

Avances reçues organismes nationaux 1751 0,00 0,00Autres avances reçues 1752/1758 sauf 175283 130.199,80 120.819,80Caf Avances reçues 175283 0,00 0,00II ‐ TOTAL DES EMPLOIS 138.851.749,28 146.204.103,82VARIATION FONDS DE ROULEMENTRESSOURCE NETTE (I ‐ II) 75.638.356,21EMPLOI NET (II ‐ I)‐75.638.356,21‐6.547.337,536.547.337,53FONDS DE ROULEMENT N‐1 469.469.865,72 475.597.943,01FONDS DE ROULEMENT N 825.204.357,30 469.469.865,72Etats financiers combinés – Branche Famille - Exercice 2012 – 30 avril 2013228

Compte de résultatGestion E229Etats financiers combinés – Branche Famille - Exercice 2012 – 30 avril 2013

Compte de résultatToutes gestions confonduesCHARGES Exercice N Exercice N-12012 2011CHARGES DE GESTION TECHNIQUE(I)- PRESTATIONS SOCIALES6564 - Autres prestations 0,00 0,00656411 Exercice courant - PARS DOM - Prestations spécifiques à certains régimes656412 Exercice précédent - PARS DOM - Prestations spécifiques à certains régimes- CHARGES TECHNIQUES, TRANSFERT, SUBVENTIONS ET CONTRIBUTIONS- DIVERSES CHARGES TECNIQUESDOTATIONS AUX PROVISIONS POUR CHARGES TECHNIQUES 711.275,32 116.124,436817 - Dotations aux provisions pour dépréciation des actifs circulants 711.275,32 116.124,436817341 Créances - Dotation aux provisions pr dépréciation des actifs circulants 711.275,32 116.124,43TOTAL DES CHARGES DE GESTION TECHNIQUE (I) 711.275,32 116.124,43CHARGES DE GESTION COURANTE (II)ACHATS- Achats stockés d'approvisionnement 9.317.830,33 9.049.269,70606 Achats non stockés de matières et fournitures 9.317.782,31 9.049.245,74608 Frais accessoires incorporés aux achats 48,02 23,96AUTRES CHARGES EXTERNES.- Services extérieurs 12.724.242,88 12.547.954,98611 Sous-traitance générale - Services extérieurs 41.935,40 106.768,63612 Redevances de crédit-bail - Services extérieurs 10.846,44 4.186,73613 Locations - Services extérieurs 4.333.659,44 4.219.496,98614 Charges locatives et de copropriété - Services extérieurs 1.426.821,65 1.355.086,43615 Entretien et réparations - Services extérieurs 5.404.340,31 5.262.541,16616 Primes d’assurances - Services extérieurs 491.966,67 657.903,31617 Etudes et recherches - Services extérieurs 186.493,14 260.005,66618 Divers - Services extérieurs 828.179,83 681.966,08- Autres services extérieurs 34.544.693,53 36.726.468,286211 Personnel intérimaire - Autres services extérieurs 853.785,82 956.908,886214 Personnel détaché ou prêté à l’org. - Autres services extérieurs 2.638.693,99 3.500.111,14622 Rémunérations d’interm. et honoraires - Autres services extérieurs 1.185.870,14 1.062.948,84623 Publicité, publications, relations publiques - Autres services extérieurs 691.678,67 612.868,27624 Transp.de biens et transp. collectifs du pers.- Autres services extérieurs 612.304,17 707.133,746251 Voyages et déplac. (frais remb. au personnel) - Autres services extérieurs 5.430.592,42 4.957.603,036254 Frais d’inscrip. aux colloques - Déplac., missions et récep.- Autres serv. ext. 50.181,89 52.471,626255 Frais déménag. - Déplac., missions et récep.- Autres services extérieurs 30.889,44 20.444,976256 Missions - Déplac., missions et récep.- Autres services extérieurs 2.552.270,60 2.670.644,706257 Réceptions - Déplac., missions et récep.- Autres services extérieurs 186.222,24 193.047,376261 Affranchiss. - Frais postaux et de télécomm.- Autres services extérieurs 2.495.271,71 2.648.792,96Etats financiers combinés – Branche Famille - Exercice 2012 – 30 avril 2013230

6262 Téléphonie - Frais post. et télécomm.- Autres services extérieurs 1.875.291,85 2.054.513,236263 Lignes spécialisées informatiques - Frais post. et télécomm.- Autres serv. ext. 156.557,29 163.667,976264 Boîte postale - Frais postaux et de télécomm.- Autres services extérieurs 1.761,43 2.731,846268 Autres frais post. et de télécomm.- Autres services extérieurs 60.004,41 78.387,606272 Commissions sur cartes bancaires - Services bancaires et assimilés 709,54 688,406276 Location de coffres - Services bancaires et assimilés 92,50 91,506278 Autres frais & commiss. sur prest. de serv. - Services bancaires et assimilés 20.234,33 22.033,936281 Concours divers (cotisations, ...) - Divers autres services extérieurs 162.037,85 151.887,336282 Travx, façons et prest. exéc. par l’ext. (tiers) - Div. autres serv. extérieurs 5.651.485,05 6.943.775,796283 Formation continue du personnel de l’org.- Divers autres services extérieurs 2.736.891,41 2.706.689,026284 Frais de recrutement de personnel - Divers autres services extérieurs 228.091,20 162.380,406286 Contrats de nettoyage - Divers autres services extérieurs 5.059.519,60 5.131.638,156288 Autres services extérieurs 1.864.255,98 1.925.043,00629 RRR obtenus sur autres services extérieurs -35,40- Impôts, taxes et versements assimilés 40.669.194,44 37.424.875,356311 Taxe sur les salaires - Impôts, taxes… (Administration des Impôts) 26.324.842,47 24.302.266,016318 Autres imp., taxes et vers. assimil. sur rémun. (Administration des Impôts) -14,846322 Charges fiscales sur congés à payer 205.704,64 278.640,386323 Charges fiscales sur RTT -126,46 33.218,206326 Charges fiscales sur compte épargne temps 100.256,60 98.882,486331 Versement transp. - Imp., taxes et vers. assimil. sur rémun. (autres org.) 3.788.356,46 3.503.745,646332 Alloc. log. - Imp., taxes et vers. assimil. sur rémun. (autres org.) 1.361.324,13 1.316.234,876333 Part. empl. form. prof. contin.- Imp., taxes vers. assimil. sur rém. (aut. org.) 3.168.004,99 3.102.096,766334 Part. empl. effort constr.- Imp., taxes et vers. assimil. sur rém. (aut. org.) 1.730.765,64 1.079.775,616338 Autres - Imp., taxes et vers. assimil. sur rémunération (autres org.) 16.294,83 1.488,606351 Impôts directs (sauf impôts sur les bénéfices) 2.760.631,68 2.634.298,906353 Impôts indirects - Autres imp., taxes et...(Administration des Impôts) 3.591,65 3.287,686354 Droits d’enregistr. et timbre - Autres imp., taxes et... (Adm. Impôts) 11.967,07 5.737,866358 Autres droits - Autres imp., taxes et versements assimilés (Adm. Impôts) 2.427,49 1.733,736372 Taxes perç. par les org. pub. internat. - Autres impôts (autres org.) -5,196373 Taxes - contrib. patron. à la prévoy. (art. L. 137-1-CSS) - Autres impôts -257,74 558.556,476375 Contribution patronale - Forfait social - Autres impôts (autres org.) 358.654,3663751 Régime complémentaire Retraite Prévoyance et Rupt. Conv. - Forfait social 620.988,6863752 Intéressement - Forfait social 445.628,016378 Taxes diverses - Autres impôts, taxes et versements assimilés (autres org.) 128.799,49 146.272,6464 - Charges de personnel 422.250.404,00 410.585.405,08641111 Contrats à durée indéterminée - Personnel de statut de droit privé 227.104.070,52 219.977.063,33641112 Contrats à durée déterminée - Personnel de statut de droit privé 8.902.821,35 8.033.957,9064112 Salaires hors convention collective - Personnel de statut de droit privé 2.259.363,20 3.049.639,5664113 RTT non prises - Personnel de statut de droit privé -21.047,74 265.212,596412 Congés payés - Personnel de statut de droit privé 29.937.979,76 28.505.794,4564131 Indemn. départ à la retr.- Primes et gratif. personnel de droit privé 1.469.323,32 1.663.820,16Etats financiers combinés – Branche Famille - Exercice 2012 – 30 avril 2013231

64132 Indemnité de cessat. d'act.- Primes et gratif. personnel de droit privé 3.293,1964133 Primes et gratifications diverses - Personnel de statut de droit privé 394.220,54 374.361,0764134 Indemnité de précarité d'emploi - Primes et gratif. personnel de droit privé 633.201,50 516.146,5664136 Travail de nuit et astreintes - Primes et gratif. personnel de droit privé 3.357,13 6.288,7064138 Autres primes et gratif. div. - Personnel de statut de droit privé 853.474,58 614.354,9464141 Indemn.de responsabilité - - Indemn. et avant. div. personnel droit privé 1.921,41 880,9164142 Indemn. de transport - Indemn. et avant. div. du personnel de droit privé 757.635,39 694.020,7764143 Indemnités différentielles d'assurance - Indem. et avant. div. pers. droit privé 220.366,05 283.152,4164144 Indemnites restauration sur le lieu de travail et de salissure 200.205,33 206.033,5364145 Indemnité et prime de départ : installation, mobilité et déménagement 294.314,67 181.104,6564146 Rembours. frais transport agents originaires DOM TOM congés payés 35.973,04 36.621,4464147 Allocation de formation DIF - Indemnités et avantages divers 15.311,10 1.648,2364148 Autres indemn. et avant. div. du pers. de statut de droit privé (sauf 641486) 6.015.450,50 6.409.483,16641486 Cpte épargne tps - Aut. indemnités et avant. div. personnel statut dt privé 1.775.609,28 1.422.876,446416 Avantages en nature - Personnel de statut de droit privé 44.231,70 44.060,176417 Indem. préavis, licenciement et avant. div.- Personnel statut de droit privé 2.115.008,04 1.503.585,68644 Rémun.pers.en applicat.convent.- personnel statut droit public 109.822,66 112.621,31645 Charges de sécurité sociale et de prévoyance - Chges de personnel 123.123.920,83 121.194.661,76647 Autres charges sociales - Charges de personnel 15.192.662,49 14.722.808,42648 Autres charges de personnel 807.914,16 765.206,94- Diverses charges de gestion courante 3.961.333,04 2.835.499,46651 Redev. pr conces., brev., lic., marq., procéd., log., dr. et valeurs similaires 60.062,57 41.474,1865411 Admission en non valeur sur opérations de gestion courante 185.758,05 603,3065412 Remises sur créances sur opérations de gestion courante 2.952,92 304,5265413 Annulations de créances sur opérations de gestion courante 210,48 4.128,88655223 CERTI - AMIC et autres centres trait.- Contrib. cour. versées par org. base 72.289,82 65.703,416552241 Contributions courantes versées aux UI par les organismes de base 1.329.294,25 1.129.689,776552242 Contributions versées au titre des amort. aux UI par les organismes de base 88.388,78 90.795,52655225 CRFPP - Contrib. cour. versées par les organismes de base 28.678,90 31.539,996552261 CRAM - Contrib. courantes versées par les org. de base aux org. communs 1.741,946552262 CPAM - Contrib. courantes versées par les org. de base aux org. communs 2.411,39 2.395,5165522632 Contrib. cour. versées aux org. communs d'autres CAF 1.072.194,34 731.899,4465522634 Contrib. cour. versées par la E à l'org. commun de la CAF 481.937,41 278.978,3765528 Autres contributions de gestion courante6554 Divers transferts de gestion courante 97.967,90 346.583,416555 Charges de gest. cour. provenant de l’annul. d’ORC des exercices 456.947,89 67.618,996556 Div.transf.gest.courante entre organismes de périmètres combinaison différents 77.284,7065581 Dommages, intérêts et dépens - Div. autres chges de gestion courante 1.540,9065588 Diverses autres charges de gestion courante 4.953,64 40.501,33- Dotations aux amortissements et aux provisions 20.326.638,18 20.638.414,6968111 Immobilisations incorporelles - Dotations aux amortissements 165.439,86 146.262,0968112 Immobilisations corporelles - Dotations aux amortissements 12.707.489,49 13.391.723,03Etats financiers combinés – Branche Famille - Exercice 2012 – 30 avril 2013232

68151 Dotations aux provisions pour risques 561.123,72 620.975,8768158 Dotations aux provisions pour autres charges 6.892.585,11 6.479.453,70TOTAL DES CHARGES DE GESTION COURANTE (II) 543.794.336,40 529.807.887,54CHARGES FINANCIERES (III)661 Charges d’intérêts 245,59 138,18666 Pertes de change - Charges financières 32,07 18,43668 Autres charges financières 4,55 0,74TOTAL DES CHARGES FINANCIERES (III) 282,21 157,35CHARGES EXCEPTIONNELLES (IV)- Sur opérations de gestion671 Charges exceptionnelles sur opérations de gestion courante (sauf 6718) 4.320,95 106.377,1167181 Rappel d’imp.(autres qu’impôts sur bénéf.) - Chges except.- op. gest. courante 630,55 6.346,4167182 Chges except.-op. cour. provenant de l’annul. d’ORC des exercices antérieurs 45.875,35 34.408,19671874 Prescription - Charges exceptionnelles sur opérations courantes 153,47671878 Diverses charges sur opérations de gestion courante 59.409,51 114.215,55- Sur opérations de gestion678 Autres charges exceptionnelles 53.349,62 50.713,676871 Dotations aux amortissements exceptionnels des immobilisations 822,07 3.892,18TOTAL DES CHARGES EXCEPTIONNELLES (IV) 164.408,05 316.106,58TOTAL DES CHARGES DE L'EXERCICE (VI=I+II+III+IV+V) 544.670.301,98 530.240.275,90RESULTAT NET DE L'EXERCICE EXCEDENTAIRE (XII=XI-VI) 74.494,41 308.111,27TOTAL GENERAL (XIII=VI+XII) 544.744.796,39 530.548.387,17Etats financiers combinés – Branche Famille - Exercice 2012 – 30 avril 2013233

PRODUITS Exercice N Exercice N-12012 2011PRODUITS DE GESTION TECHNIQUE (VII)- COTISATIONS, IMPÔTS ET PRODUITS AFFECTESPRODUITS TECHNIQUESDIVERS PRODUITS TECHNIQUES7581 - Dotations de gestion technique 2.410.408,14 2.350.743,877581131 Dotation action spécifique PARS DOM - exercice en cours 2.410.408,14 2.350.743,877581132 Dotation action spécique PARS DOM - reliquats N-27583 - Subventions de gestion technique 441.202.532,39 422.225.518,9175834 Subvention d'équilibre de la caisse 439.269.436,72 420.426.761,9375835 Subvention d'exploit.& de fonctionnement reçue de la caisse 1.442.812,63 1.387.733,6175838 Autres subventions 490.283,04 411.023,377588 - Autres produits techniques 0,00 0,41758831 Frais de poursuite et de contentieux - Divers autres produits techniques 0,41- REPRISES SUR PROVISIONS ET SUR DEPRECIATIONS 244.101,10 0,087817 - Reprises sur provisions pour dépréciations des actifs circulants 244.101,10 0,087817341 Créances - reprises sur provisions 243.591,8078173451 Créances sur indus à récupérer - Cas général - Reprise/dépréciation 509,30 0,08TOTAL DES PRODUITS DE GESTION TECHNIQUE (VII) 443.857.041,63 424.576.263,27PRODUITS DE GESTION COURANTE (VIII)- VENTES DE PRODUITS ET DE PRESTATIONS DE SERVICES 59.953.592,51 60.561.480,15701 Ventes de produits finis 642,30 163,00703 Ventes de produits résiduels 181,42 70,74704 Travaux 320,06705 Études 37.328,82 38.390,837061 Prix des actes - Ventes de prestations de service 545.232,41 815.069,5870621 Prix de journée agréée - Prestations de service action sociale reçue 447.123,87 659.702,47706231 Prestations de service reçues : CAF - Prix de journée 21.618.835,81 22.870.618,35706232 Prestations de service reçues : État - Prix de journée 26.547,90 23.962,107064 Participation des bénéficiaires - Prestation de service action sociale reçue 5.349.735,32 5.625.552,097065 Participation des financeurs aux tutelles en gestion directe 595.019,007068 Autres - Ventes de prestations de service 1.405.210,12 1.399.362,53707 Ventes de marchandises 1.600,00 819,507081 Produits des services exploités dans l’intérêt du personnel 78.961,77 60.044,15Etats financiers combinés – Branche Famille - Exercice 2012 – 30 avril 2013234

7083 Locations diverses - produits - activités annexes 1.666.442,20 1.938.366,107084 Mise à disposition de personnel facturé - produits - activités annexes 16.659.589,14 16.432.499,49708881 Services rendus à des tiers - Autres produits des activités annexes 11.280.164,66 8.574.982,63708888 Divers autres produits des activités annexes 835.996,77 1.526.537,53SUBVENTION D EXPLOITATION 30.149.377,90 34.755.684,35741 Reçues de l’Etat - Subventions d'exploitation 435.390,88 474.144,93742 Reçues des régions - Subventions d'exploitation 47.865,00 50.017,70743 Reçues des départements - Subventions d'exploitation 3.898.122,39 6.676.009,22744 Reçues des communes - Subventions d'exploitation 24.660.819,55 26.325.039,31745 Reçues des établissements publics nationaux - Subventions d'exploitation 55.112,98 32.445,55746 Reçues des établissements publics locaux - Subventions d'exploitation 197.000,86 353.685,73747 Reçues d’entreprises et d’organismes privés - Subventions d'exploitation 491.329,57 542.842,87748 Reçues d’autres entités publiques - Subventions d'exploitation 363.736,67 301.499,04DIVERS PRODUITS DE GESTION COURANTE 1.259.658,54 1.376.407,9875528 Autres contributions de gestion courante 887.833,22 827.144,317553 Subventions de gestion courante 1.444,39 132.556,007554 Divers transferts de gestion courante7555 Produits de gest. cour. pr l’annul. d’ordres de dép. des exercices antérieurs 158.375,97 265.353,807556 Div.transf.gest.courante entre organismes de périmètres combinaison différents 102.334,857558 Divers autres produits de gestion courante 109.670,11 151.353,87REPRISES SUR PROVISIONS ET SUR DEPRECIATIONS 8.338.206,29 7.982.795,9378111 Immo. incorporelles (même ventil. cpte 20) - Reprises sur amortissements 546,6378112 Immo. corporelles (même ventil. cpte 21) - Reprises sur amortissements 57.106,65 2.393,6978151 Provisions pour risques - Reprises sur provisions 508.763,35 267.554,7078154 Provisions pour restructurations - Reprises sur provisions78157 Provisions pour charges à rép. sur plus. exerc.- Reprises sur provisions7815881 Part variable7815882 Prime de résultat - Reprise sur autres provisions7815886 Médaille du travail - Reprises sur autres provisions pour charges 7.300,00 76.380,177815887 Prime d'intéressement - Reprises sur autres provisions pour charges 6.393.421,61 6.222.048,577815888 Divers - Reprises sur autres provisions pour charges 62.549,15 47.147,237816 Reprises sur provisions pr dépréc. des immo. Incorporelles et corporelles791 Transferts de charges d’exploitation 1.309.065,53 1.366.724,94TOTAL DES PRODUITS DE GESTION COURANTE (VIII) 99.700.835,24 104.676.368,41Etats financiers combinés – Branche Famille - Exercice 2012 – 30 avril 2013235

PRODUITS FINANCIERS (IX)PRODUITS FINANCIERS765 Escomptes obtenus 3,04TOTAL DES PRODUITS FINANCIERS (IX) 3,04 0,00PRODUITS EXCEPTIONNELS (X)771 Produits exceptionnels sur opérations de gestion courante (sauf 7718) 17.012,46 52.385,1577182 Produits excep. prov. annul. d’ordres de dépense des exercices antérieurs 23.442,81 168.593,05771878 Divers autres produits sur opérations de gestion courante 358.713,85 153.704,527771 Quote part des subv. liées aux serv. comm. virée aux résultats de l'exercice 29.398,95 29.398,9077781 Quote part des autres subventions virée au résultat de l'exercice 597.650,32 822.913,7277782 Quote part des autres subv. virée au résultat de l'exercice - En cas de cession 76.499,24 520,70778 Autres produits exceptionnels 83.879,29 66.419,65797 Transferts de charges exceptionnelles 319,56 1.819,80TOTAL DES PRODUITS EXCEPTIONNELS (X) 1.186.916,48 1.295.755,49TOTAL DES PRODUITS DE L'EXERCICE (XI=VII+VIII+IX+X) 544.744.796,39 530.548.387,17RESULTAT NET DE L'EXERCICE DEFICITAIRE (XII=XI-VI)TOTAL GENERAL (XIII=XI+XII) 544.744.796,39 530.548.387,17Etats financiers combinés – Branche Famille - Exercice 2012 – 30 avril 2013236

Tableau des provisionsGestion E237Etats financiers combinés – Branche Famille - Exercice 2012 – 30 avril 2013

Etats financiers combinés – Branche Famille - Exercice 2012 – 30 avril 2013238

TABLEAU DES PROVISIONSGestion : E_SO_STN° de compte INTITULE Provisions au 01/01 dotation reprise Provisions au 31/12Provisions pour charges à répartir sur plusieurs exercices 6.175,05 9.303,91 6.175,05 9.303,9115887 Prime d'intéressement - Autres provisions pour charges 6.175,05 9.303,91 6.175,05 9.303,91TOTAL DES PROVISIONS 6.175,05 9.303,91 6.175,05 9.303,91Etats financiers combinés – Branche Famille - Exercice 2012 – 30 avril 2013239

Etats financiers combinés – Branche Famille - Exercice 2012 – 30 avril 2013240

Tableau de financement IGestion E241Etats financiers combinés – Branche Famille - Exercice 2012 – 30 avril 2013

Etats financiers combinés – Branche Famille - Exercice 2012 – 30 avril 2013242

TABLEAU DE FINANCEMENT IGestion : E_SO_STINTITULE 2012 2011I - RESSOURCES DURABLESCAPACITE D'AUTOFINANCEMENT 12.745.764,63 13.482.034,53Résultat de l'exercice 74.494,41 308.111,27Dotation amortissements et provisions 68 sauf 681734 20.327.460,25 20.642.306,87Part des subventions amorties 777 sauf 77782 -627.049,27 -852.312,62Reprise sur amortissements et provisions 78 sauf 781734 -7.029.140,76 -6.616.070,99AUGMENTATION DES CAPITAUX PROPRES 0,00 0,00Report à nouveau 11 0,00 0,00I - TOTAL DES RESSOURSES DURABLES 12.745.764,63 13.482.034,53II - EMPLOIS STABLESREDUCTION DES CAPITAUX PROPRES 990.184,70 358.017,29Report à nouveau 11 990.184,70 358.017,29II - TOTAL DES EMPLOIS 990.184,70 358.017,29VARIATION FONDS DE ROULEMENTRESSOURCE NETTE (I- II) 11.755.579,93 13.124.017,24EMPLOI NET (II - I) ############ ############FONDS DE ROULEMENT N-1 1.308.279,21 1.906.501,55FONDS DE ROULEMENT N 369.286,78 1.308.279,21Etats financiers combinés – Branche Famille - Exercice 2012 – 30 avril 2013243

Etats financiers combinés – Branche Famille - Exercice 2012 – 30 avril 2013244

Fonds communsGestion T245Etats financiers combinés – Branche Famille - Exercice 2012 – 30 avril 2013

Etats financiers combinés – Branche Famille - Exercice 2012 – 30 avril 2013246

Tableau des provisionsGestion T247Etats financiers combinés – Branche Famille - Exercice 2012 – 30 avril 2013

Etats financiers combinés – Branche Famille - Exercice 2012 – 30 avril 2013248

TABLEAU DES PROVISIONSGestion : TN° de compte INTITULE Provisions au 01/01 dotation reprise Provisions au 31/12Provisions pour dépréciation des comptes de tiers 4.097.231.261,18 774.694.981,12 181.161.401,66 4.690.764.840,64Prestataires débiteurs490921211 PF - Dépréciation des prestations indues - Cas général 44.638.011,36 44.638.011,364909212111 PF hors ASF - Dépréciation des prestations indues - Cas général 46.191.921,11 9.576.697,17 36.615.223,94490921212 AAH - Dépréciation des prestations indues - Cas général 18.944.478,78 15.222.222,38 18.944.478,78 15.222.222,38490921213 API - Dépréciation des prestations indues - Cas général 12.861.240,38 9.314.767,09 12.861.240,38 9.314.767,09490921214 FNAL - Dépréciation des prestations indues - Cas général 11.189.469,79 9.669.639,64 11.189.469,79 9.669.639,64490921215 AEEH - MPI - Dépréciation des prestations indues - Cas général 44.481,21 15.547,34 23.202,02 36.826,534909212211 Actions individuelles-Fonds locaux- Dépréciation des prest. indues-Cas général 242.298,43 232.588,92 139.753,70 335.133,654909212212 Actions collectives-Fonds locaux-Dépréciation des prestations indues-Cas général 2.787.132,66 184.462,44 1.492.875,45 1.478.719,654909212221 Actions individuelles-Fonds nationaux-Dépréciation des prest. indues-Cas général 22.386,00 33.923,27 22.386,00 33.923,274909212222 Actions collectives-Fonds nationaux-Dépréciation des prest. indues-Cas général 2.429.650,73 3.528.988,81 1.562.515,05 4.396.124,49490921411 Prestations familiales - Dépréciation des indus prescrits - Cas général 18.843.150,17 440.877,13 427.656,26 18.856.371,04490921412 AAH - Dépréciation des indus prescrits - Cas général 4.791.747,43 794.699,42 1.310.782,19 4.275.664,66490921413 API - Dépréciation des indus prescrits - Cas général 501.925,31 15.167,93 91.490,05 425.603,19490921414 FNAL - Dépréciation des indus prescrits - Cas général 25.083.578,01 368.283,60 891.953,36 24.559.908,25490921415 AEEH MPI - Dépréciation des indus prescrits - Cas général 2.947,36 48,64 2.589,79 406,214909214211 Actions individuelles-Fonds locaux-Dépréciation des indus prescrits-Cas général 32.280,92 10.012,91 7.888,26 34.405,574909214212 Actions collectives-Fonds locaux-Dépréciation des indus prescrits - Cas général 23.740,00 23.740,004909214221 Actions individuelles-Fonds nationaux-Dépréciation indus prescrits-Cas général 1.126,91 1.126,914909272212 Actions collectives - Fonds locaux - Dépréciation des indus frauduleux 31.872,56 31.872,5649093 Dépréc. des recours contre les tiers & employeurs 344,11 344,1149094 Dépréciations des créances diverses liées aux prestations 2.491.779,77 1.072.542,51 515.032,15 3.049.290,13Clients et cotisants4911 Dépréciations des comptes clients 349.712,41 816.718,18 252.971,79 913.458,8049151 Provisions s- cotisations, impôts - régime général 3.912.279.614,32 318.702.535,41 19.373.431,82 4.211.608.717,9149152 Provisions s- cotisations, impôts - Salariés agricoles 9.392.658,98 8.179.113,97 9.392.658,98 8.179.113,9749153 Provisions s- cotisations, impôts - Exploitants agricoles 30.277.506,14 30.352.068,84 30.277.506,14 30.352.068,84Débiteurs divers4967 Dépréciations des autres comptes débiteurs 329.516.979,02 18.166.811,17 311.350.167,85TOTAL DES PROVISIONS 4.097.231.261,18 774.694.981,12 181.161.401,66 4.690.764.840,64Etats financiers combinés – Branche Famille - Exercice 2012 – 30 avril 2013249

Etats financiers combinés – Branche Famille - Exercice 2012 – 30 avril 2013250

Tableau des créances et des dettesà la clôture de l’exercice251Etats financiers combinés – Branche Famille - Exercice 2012 – 30 avril 2013

Relevé des créances et dettes combiné au 31 décembre 2012Compte LIBELLE SOLDE DEBITEURS SOLDE CREDITEURSFournisseurs et intermediaires sociaux et comptes rattachés 401/403 3.568.178.736,42T 401 Fournisseurs et intermédiaires sociaux 5.204.796,51T 4081 Fournisseurs et intermédiaires sociaux 3.562.973.939,91Fournisseurs d'immobilisations et comptes rattaches 404/405 14.542.306,56T 404 Fournisseurs d’immobilisations 2.781.642,85T 4084 Fournisseurs d’immobilisations 11.760.663,71Prestataires versts directs aux ass et alloc et comptes rattaches 406 745.125.565,18T 406 Prestataires : versements directs aux allocataires 363.454.066,60T 4086 Prestataires : versements directs aux allocataires à payer 381.671.498,58Prestataires versts à des tiers et comptes rattaches 407 605.242.311,04T 407 Prestataires : versements à des tiers 61.850.992,89T 4087 Prestataires : versements à des tiers à payer 543.391.318,15Prestataires et fournisseurs divers 409 3.299.792.444,53T 4091 Fourn. et interm. sociaux : avces et acptes versés sur commandes 1.999.852.652,73T 4092 Prestataires débiteurs : prest. & alloc. indues à récupérer 1.226.612.319,21T 4093 Prestataires : recours contre les tiers et les employeurs 141,99T 4094 Prestataires : créances diverses liées aux prestations 9.132.937,14T 4095 Prestataires : avances et acomptes versés sur prestations 63.808.284,03T 4096 Fournisseurs : créances pour emballages et matériel à rendre 4.329,20T 4097 Fournisseurs : autres avoirs 348.282,46T 4098 Fourn.: RRR à obtenir & autres avoirs non encore reçus 33.497,77COTISANTS,CLIENTS COMPTES RATTACHES 41 8.547.404.525,35T 411 Clients - clients, cotisants & cptes rattachés 9.154.599,80T 415 Cotisations, impôts et produits affectés 4.861.986.424,99T 416 Clients et cotisants douteux ou litigieux 373.723,05T 418 Clients et cotisants : produits à recevoir 3.675.889.777,51COTISANTS ET COMPTES CREDITEURS 419 233.880.852,09T 4191 Avances et acomptes reçus sur comm.- Clients créditeurs 251.597,25T 4192 Cotisants créditeurs 524,25T 4194 Cotisants créditeurs 233.628.730,59PERSONNELS ET COMPTES RATTACHES 42 762.414,01 162.918.778,84T 421A Personnel : rémunérations dues 213.613,69T 422P Comité d’entreprise et d’établissement 777.618,37T 425A Personnel : avances et acomptes 538.608,92T 427P Personnel : oppositions 113.637,44T 4282 Dettes provisionnées pour congés à payer 128.538.420,60T 42863 RTT - Personnel: charges à payer 9.869.522,46T 42866 Compte épargne temps - Personnel : charges à payer 20.540.870,32T 42868 Autres charges à payer - Personnel 3.078.709,65T 4287 Personnel : produits à recevoir 10.191,40SECURITE SOCIALE ET AUTRES ORGANISMES SOCIAUX 43 8.472.145,07 144.529.734,03T 431P Sécurité sociale - Sécurité sociale et autres organismes sociaux 20.458.479,93Etats financiers combinés – Branche Famille - Exercice 2012 – 30 avril 2013252

T 437P Autres organismes sociaux 30.298.760,34T 4382 Charges sociales sur congés à payer 60.693.403,42T 43863 RTT - Charges à payer - SS et autres organismes sociaux 4.612.969,40T 43866 Compte épargne temps - CAP - S.S. et autres organismes sociaux 9.648.807,91T 43868 Autres charges à payer - S.S. et autres organismes sociaux 18.817.313,03T 4387 Produits à recevoir - Sécurité sociale et autres organanismes 8.472.145,07ENTITES PUBLIQUES 44 SAUF 446 2.872.277.121,61 215.536.550,90T 441A Entités publiques : contrib., dot. & subv. à recevoir ou à verser 180.030.964,54T 442A Opérations faites par un org.séc. soc. pr le cpte d’une entité pub. 1.768.208.827,70T 442P Opérations faites par un organisme S.S. pour le compte d’une entité publique 31.607.402,69T 443A Opérations faites par une entité publique pr le cpte de la S.S. 1.027.699,32T 444P Prestations prises en charge ou remboursées par une entité publique 831.650,87T 445P Entités publiques - Cotisations, contributions, impôts et taxes 152.148.903,34T 447P Autres opérations avec une entité publique 8.160.239,85T 4482 Charges fiscales sur congés à payer 15.533.093,28T 44863 RTT - Charges à payer - Entités publiques 1.230.020,13T 4485 Cotis., imp. et prod. aff. pris en ch. ou remb. par ent. pub. - Prod. à rec. 62.393.681,00T 44866 Compte épargne temps - CAP - Entités publiques 2.621.163,02T 44868 Autres charges à payer - Entités publiques 3.404.077,72T 4487 Entités publiques : produits à recevoir 860.615.949,05ETAT IMPOTS SUR LES BENEFICES 446 168.453,65T 446P Etat : impôts sur les bénéfices et taxes sur le chiffre d’affaires 168.453,65C.N.A.M.T.S 4511 2.714.487,83T 4511ACNAMTST 4511P CNAMTS 2.714.487,83C.N.A.V.T.S 4513 292.988.698,52T 4513A CNAVTS 292.988.698,52T 4513PCNAVTSA.C.O.S.S 4514 317.761.150,91T 4514A ACOSS 317.761.150,91T 4514PACOSSREGIME GENERAL ORGANISMES DE BASE 452 38.784.203,80T 4521A CARSAT - CRAV 3.146.447,03T 4522A CPAM 634.242,52T 4512A CNAF 6.461.185.589,63T 45231 CAF leurs comptes courants 35.169.158.024,56T 45232 CAF Crédits à attribuer 62.131.410.892,38T 45233A CAF - Crédits à recevoir 20.511.731.565,00T 45234A CAF - Opérations avec les organismes de base 24.464.666,72T 45236P CAF au titre du FSL 514,43T 4525P URSSAF 171.290,72Etats financiers combinés – Branche Famille - Exercice 2012 – 30 avril 2013253

T 4526A CGSS 306.702,58T 4527P CCSS 260.336,71REGIME GENERAL UNIONS ET FEDERATIONS 453 348.302,68 24.777.010,03T 4531P UCANSS - Régime général - unions et fédérations 145.469,91T 4532P Centres informatiques - Régime général - unions et fédérations 23.793.387,05T 4534A Unions immobilières - Régime général - unions et fédérations 253.936,15T 4535P Centres de formations - Régime général - unions et fédérations 838.153,07T 4538A Autres - Régime général - unions et fédérations 94.366,53REGIME AGRICOLE SALARIES ET EXPLOITANTS 454 40.948.477,19T 4541A CCMSA - Régime agricole - salariés et exploitants 40.275.128,51T 4542A Caisses départementales - Régime agricole - salariés et exploitants 566.267,56T 4548A Autres - Régime agricole - salariés et exploitants 107.081,12REGIME AUTONOME DES PROFESSIONS INDEPENDANTES 455 4.238,32T 455A Régime autonome des professions indépendantes 4.238,32DIVERS FONDS 456 309.070.392,41 73.273.838,97T 4561P Fonctionnaires de l’Etat 9.413.375,02T 4562A Entreprises nationales et assimilées 237.138.797,03T 45631A Divers fonds vieillesse 679.259,58T 45634A Autres fonds 500.000,00T 45642A ENIM - Autres organismes spéciaux 825,70T 45652A Mines - autres régimes et organismes de Sécurité Sociale 97.661,90T 45654A EN3S - autres régimes et organismes de Sécurité Sociale 60.816,06T 45655P Caisse de prévoyance de Mayotte - autres régimes et organismes S.S. 51.036.152,05T 456581A Collectivités locales des DOM - autres régimes et organismes de Sécurité Sociale 69.549.891,71T 456582P Opérations avec divers fonds - autres régimes et organismes S.S. 12.293.017,01T 456583P Organismes étrangers - autres régimes et organismes S.S. 531.294,89T 456584A CDC - autres régimes et organismes de Sécurité Sociale 576.476,22T 456588A Opérations avec les divers organismes de Sécurité Sociale 466.664,21AUTRES ORGANISMES 457 376.686.295,07T 457P Autres organismes 376.686.295,07DIVERSES OPERATIONS ENTRE ORGANISMES 458 105.314.727,91T 458P Diverses opérations entre organismes 105.314.727,91DEBITEURS ET CREDITEURS DIVERS 46 396.849.376,28 27.491.283,45T 461A Opérations effectuées pour le compte de tiers 208.785,11T 462 Créances sur cessions d’immobilisations 4.083.103,23T 466P Autres comptes créditeurs 23.130.085,03T 467A Autres comptes débiteurs ou créditeurs 364.487.262,04T 4686 Charges à payer - Divers 4.361.198,42T 4687 Produits à recevoir - Divers 28.070.225,90COMPTES TRANSITOIRES OU D'ATTENTE 47 940.424,64 11.016.688,06T 471 Recettes à classer ou à régulariser 11.016.688,06T 472 Dépenses à classer ou à régulariser 855.049,87T 478A Autres comptes transitoires 85.374,77COMPTES DE REGULARISATION CHARGES CONSTATEES D'AVANCES 486 7.639.097,18T 486 Charges constatées d’avance 7.639.097,18COMPTES DE REGULARISATION PRODUITS CONSTATEES D'AVANCES 487 166.564.980,95T 487 Produits constatés d'avance 166.564.980,95TOTAL DES CREANCES ET DES DETTES 16.134.043.012,50 6.477.962.600,98254Etats financiers combinés – Branche Famille - Exercice 2012 – 30 avril 2013

Documents combinésToutes gestions255Etats financiers combinés – Branche Famille - Exercice 2012 – 30 avril 2013

Etats financiers combinés – Branche Famille - Exercice 2012 – 30 avril 2013256

Etat des créances et des dettes à la clôturede l’exerciceToutes gestions confonduesEtats financiers combinés – Branche Famille - Exercice 2012 – 30 avril 2013257

ETAT DES CREANCES EN FIN D'EXERCICECREANCES Montant Net Actif moins 1 an Actif plus 1 anCréances entre organismes de Sécurité SocialeParticipations et créances rattachées à des participations 261-266-267-268 1.471.249,40 43.669,02 1.427.580,38Créances entre les O.S.S. 265 55.539.063,15 55.539.063,15Créances de l'actif immobiliséTitres immobilisés 271-272-273 102.597,15 76.172,68 26.424,47Prêts aux partenaires 2742 160.710.911,43 15.193.837,89 145.517.073,54Prêts au personnel 2743 186.776,26 94.559,24 92.217,02Prêts aux assurés et allocataires 2744 141.360.300,62 57.108.246,83 84.252.053,79Autres prêts 2748 28.042.423,35 4.580.075,80 23.462.347,55Dépôts et cautionnements versés 275 1.085.262,78 142.896,37 942.366,41Autres créances immobilisées 276 2.028.179,22 7.055,55 2.021.123,67Créances de l'actif circulantFournisseurs, intermédiaires sociaux prestataires 409 3.299.792.444,53 3.189.363.008,89 110.429.435,64Clients et cotisants et comptes rattachés 411-413-414-415-416-418 8.547.404.525,35 8.547.020.129,57 384.395,78Personnel et comptes rattachés 421-422-423-425-427-428-429 762.414,01 762.414,01Sécurité Sociale et autres org. sociaux 431-437-438 8.472.145,07 8.472.145,07Entités publiques 441-442-443-444-445-446-447-448 2.872.277.121,61 2.872.277.121,61CNAVTS 4513 292.988.698,52 292.988.698,52ACOSS 4514 317.761.150,91 317.761.150,91Autres régimes de Sécurité Sociale 452-453-454-455-456-457-458 389.155.614,40 389.155.614,40Débiteurs divers 461-462-463-465-466-467-468 396.849.376,28 396.849.376,28Comptes transitoires ou d'attente 472-473-474-475-476 940.424,64 940.424,64TOTAL 16.516.930.678,68 16.148.375.660,43 368.555.018,25Etats financiers combinés – Branche Famille - Exercice 2012 – 30 avril 2013258

ETAT DES DETTES EN FIN D'EXERCICEDETTES Montant Net Passif moins 1 an Passif plus 1 an Passif plus 5 ansEmprunts et dettes assimilées 164-165-167-168 51.650,35 10.000,00 41.650,35Dettes entre organisme de Sécurité Sociale 175 2.348.799,43 2.348.799,43Dettes sur achats et prestations 401-403-4081-40881 3.568.178.736,42 3.568.178.736,42Dettes sur immobilisations 404-405-4084-40884-269-279 14.542.306,56 14.542.306,56Prestataires assurés et allocataires 406-4086 745.125.565,18 745.125.565,18Prestataires versements à des tiers 407-4087 605.242.311,04 605.242.311,04Clients et cotisants créditeurs 419 233.880.852,09 233.880.852,09Personnel et comptes rattachés 421-422-423-425-426-427-428 162.918.778,84 162.918.778,84Sécurité sociale et autres organismes sociaux 431-437-438 144.529.734,03 143.899.273,72 419.185,94 211.274,37Entités publiques 441-442-443-444-445-446-447-448 215.705.004,55 202.041.567,36 7.580.511,46 6.082.925,73CNAMTS 4511 2.714.487,83 2.714.487,83Autres régimes de sécurité sociale 452-453-454-456-458 580.051.871,98 570.978.696,52 6.745.692,20 2.327.483,26Débiteurs divers 461-463-464-466-467-468 27.491.283,45 25.918.815,53 1.258.468,97 313.998,95Comptes transitoires ou d'attente 471-473-474-478 11.016.688,06 10.231.933,14 784.754,92TOTAL 6.313.798.069,81 6.288.032.123,66 16.830.263,84 8.935.682,31Etats financiers combinés – Branche Famille - Exercice 2012 – 30 avril 2013259

Etats financiers combinés – Branche Famille - Exercice 2012 – 30 avril 2013260

Tableau des résultats de la BrancheAu cours des cinq derniers exercices261Etats financiers combinés – Branche Famille - Exercice 2012 – 30 avril 2013

Etats financiers combinés – Branche Famille - Exercice 2012 – 30 avril 2013262

RESULTAT DES 5 DERNIERS EXERCICESINTITULE 2008 2009 2010 2011 2012I - OPERATION CARACTERISEE ET RESULTATCharges techniques 98.744.795.810,90 57.529.924.730,88 51.256.087.841,76 52.830.605.574,92 55.109.837.537,73Produits techniques 100.376.711.022,46 58.166.493.562,49 51.127.737.548,70 52.765.505.501,93 55.223.761.786,91- RésultatRésultat net de l'exercice -347.772.726,63 -1.829.871.206,98 -2.688.191.559,54 -2.590.997.406,51 -2.500.452.424,39Résultat oeuvres 44.893,06 344.153,37 744.832,78 308.111,27 74.494,41II- PERSONNEL- Effectif salariés au 31/12Chiffre UCANSS 36.052 36.785 36.339 36.185 36.177- Masse salariale de l'exerciceCharges de personnel 1.059.737.041,94 1.137.527.673,43 1.150.484.548,53 1.155.284.343,44 1.167.074.432,83- Montant des avantages sociauxCharges sociales 498.005.228,61 550.393.738,49 555.017.930,63 572.228.060,57 567.591.136,45Etats financiers combinés – Branche Famille - Exercice 2012 – 30 avril 2013263

Etats financiers combinés – Branche Famille - Exercice 2012 – 30 avril 2013264

Tableau de ventilation desPrestations familialesVersées pendant l’exercice265Etats financiers combinés – Branche Famille - Exercice 2012 – 30 avril 2013

Etats financiers combinés – Branche Famille - Exercice 2012 – 30 avril 2013266

INTITULE REGIME REGIMES EXPLOITANTS SALARIES TOTALDES COMPTES GENERAL SPECIAUX AGRICOLES AGRICOLES TOUS REGIMESAllocations en faveur de la famille 14.225.691.193,93 922.370.917,09 197.672.348,75 305.430.570,94 15.651.165.030,71Allocations familiales 11.317.131.282,48 813.219.076,96 163.241.828,90 252.378.080,49 12.545.970.268,83Allocations forfaitaires 95.888.867,65 5.702.235,80 1.820.823,54 2.253.462,93 105.665.389,92Complément familial CF 1.521.494.619,53 65.705.719,93 28.390.060,91 37.278.288,93 1.652.868.689,30APJE courte 67.385,24 -7.389,14 59.996,10APJE longue 235.869,53 29.785,78 265.655,31Allocation d'adoption 2.539,82 209.655,77 212.195,59ASF récupérable 70.043.396,10 1.642.704,17 132.688,03 1.227.607,92 73.046.396,22ASF non récupérable 1.164.038.176,49 33.070.707,48 3.678.192,94 11.265.923,98 1.212.053.000,89APP - Allocation de présence parentale 138.894,45 1.137,93 140.032,38AJPP - Allocation journalière de présence parentale 54.348.145,11 2.549.883,85 397.550,17 1.000.492,45 58.296.071,58Complément de déplacement AJPP 2.440.911,98 109.642,04 10.066,33 26.714,24 2.587.334,59Alloc. pour la Garde des Jeunes Enfants 138.824,51 -3.031,74 -450,50 2.202,26 137.544,53APE rang 3 et plus - taux plein 13.444,61 10.036,76 23.481,37APE rang 3 et plus - taux partiel 3.443,84 3.443,84APE rang 2 - taux plein 9.730,49 9.730,49APE rang 2 - taux partiel 559,52 -17.743,98 -17.184,46AFEAMA - Majoration -3.163,41 667,26 -2.496,15AFEAMA - cotisations prises en charge 129.579,40 3.848,91 1.535,00 134.963,31AGED - moins de 3 ans -3.793,38 340,07 -3.453,31AGED - plus de 3 ans -10.976,56 486,50 -450,50 -10.940,56Prestation Accueil des Jeunes Enfants 11.543.201.804,81 955.889.187,23 97.644.227,04 296.665.468,07 12.893.400.687,15PAJE - Primes 598.507.044,90 32.864.666,29 3.626.746,19 12.357.271,56 647.355.728,94PAJE - Allocations 3.945.251.109,45 247.279.053,80 29.288.826,64 85.699.833,08 4.307.518.822,97PAJE - Complément de libre choix d'activité 1.868.452.125,53 134.938.573,70 15.244.767,94 44.905.715,84 2.063.541.183,01PAJE - Complément de libre choix garde 5.130.991.524,93 540.806.893,44 49.483.886,27 153.702.647,59 5.874.984.952,23Allocations en faveur de l'Education 1.747.537.859,36 53.685.227,32 29.440.436,57 39.705.712,70 1.870.369.235,95Allocation de rentrée scolaire 1.747.537.859,36 53.685.227,32 29.440.436,57 39.705.712,70 1.870.369.235,95Allocations en faveur du Logement 4.090.298.356,78 50.251.466,66 32.528.202,84 75.326.718,83 4.248.404.745,11Allocation logement : location 3.589.773.927,20 38.227.184,90 14.894.539,45 61.427.845,50 3.704.323.497,05Allocation logement : accession 496.970.432,48 11.928.985,98 17.626.246,21 13.849.905,11 540.375.569,78Prime de déménagement 3.553.997,10 95.295,78 7.417,18 48.968,22 3.705.678,28Allocations en faveur des Handicapés 691.167.098,21 40.381.692,56 7.209.023,81 13.701.151,17 752.458.965,75Allocation d'éducation de l'Enfant Handicapés 318.778.425,53 18.033.479,73 3.566.916,04 7.202.645,26 347.581.466,56Complément AEEH 348.498.139,29 21.487.988,15 3.597.227,18 6.362.260,65 379.945.615,27Majoration AEEH 23.890.533,39 860.224,68 44.880,59 136.245,26 24.931.883,92Frais de tutelle * 327.611.550,59 1.568.159,39 18.552.029,33 347.731.739,31Volet Adultes 271.339.375,77 1.240.457,13 13.319.524,49 285.899.357,39Volet Enfants 56.272.174,82 327.702,26 5.232.504,84 61.832.381,92Autres Allocations et Prestations 42.922.929,05 616.876,53 8.806,43 2.454.381,07 46.002.993,08Allocations différentielles - ADI 33.677.705,90 390.019,33 8.806,45 44.038,55 34.120.570,23Prestations conventions internationales 2.994.581,04 6.076,33 1.740.594,46 4.741.251,83Prestations payées dans les pays de l'UE 6.250.642,11 63.479,97 669.748,04 6.983.870,12Intérêts des Prêts Jeunes Avenir (PJA) 136.224,73 136.224,73Divers autres allocations et prestations 21.076,17 -0,02 0,02 21.076,17TOTAL PRESTATIONS 32.668.569.617,24 2.023.192.335,65 366.070.754,33 751.838.234,37 35.809.670.941,59267Etats financiers combinés – Branche Famille - Exercice 2012 – 30 avril 2013

Etats financiers combinés – Branche Famille - Exercice 2012 – 30 avril 2013268

Tableau de ventilation des prestationsversées pour le compte de l’Etat et desConseils généraux pendant l’exercice269Etats financiers combinés – Branche Famille - Exercice 2012 – 30 avril 2013

INTITULEMONTANTAPL location - Crédits à recevoir 6.238.054.710,28APL accesssion autres logements - Crédits à recevoir 231.176.432,16APL access. Acquis. ou amélior. à cpter 1-01-92 - Crédits recevoir 44.602.030,15APL foyer - Crédits à recevoir 624.557.768,73APL foyer jeunes travailleurs - Crédits à recevoir 16.047.027,79APL prime de déménagement - Crédits à recevoir 3.362.335,55ANV - Créances FNAL APL non recouvrés crédits à recevoir 1.014.262,09Remises sur créances FNAL Crédits à recevoir 28.197.919,98Annulation de créances FNAL APL Crédits à recevoir 1.246.857,48TOTAL APL 7.188.259.344,21INTITULEMONTANTALS étudiants location - Crédits à recevoir 1.146.274.621,84ALS étudiants accession - Crédits à recevoir 763.196,60ALS autres catégoriess location - Crédits à recevoir 3.662.067.927,60ALS autres catégories accession - Crédits à recevoir 87.160.412,23Admission en non valeur ALS - Crédits à recevoir 3.526.856,33Remises sur créances ALS - Crédits à recevoir 19.173.870,33Annulation de créances ALS - Crédits à recevoir 655.784,34TOTAL ALS 4.919.622.669,27INTITULEMONTANTSAllocation RSA plus de 25 ans socle FNSA - Crédits à recevoir 1.294.741.336,07Allocation RSA plus de 25 ans socle majoré FNSA - Crédits à recevoir 162.085.719,64Allocat. RSA plus de 25 ans au titre des contrats aidés FNSA-Crédits à recevoir 58.906.456,74ANV - RSA plus de 25 ans FNSA - Crédits à recevoir 47.233,75Remises sur créances - RSA plus de 25 ans FNSA - Crédits à recevoir 9.212.976,32Annulation de faible montant - RSA plus de 25 ans FNSA - Crédits à recevoir 1.417.423,79Autres annulations - RSA plus de 25 ans FNSA - Crédits à recevoir 289.635,88TOTAL RSA ACTIVITE 1.526.700.782,19INTITULEMONTANTINTITULEMONTANTSALT 1 aide aux organismes - Crédits à recevoir 74.327.250,73 Annulations indus transférés au TPG - ALINE - Crédits à recevoir 300,00TOTAL ALT1 74.327.250,73TOTAL ALINE 300,00INTITULEMONTANTSALT 2 - Crédits à recevoir 37.420.336,51TOTAL ALT2 37.420.336,51270Etats financiers combinés – Branche Famille - Exercice 2012 – 30 avril 2013

INTITULEMONTANTSAAH Art. L 821-1 du CSS - Crédits à recevoir 4.443.682.733,96AAH Art. L821-2 du CSS - Crédits à recevoir 2.836.647.141,39Complément - AAH - Crédits à recevoir 556.445,74Complément de ressources - AAH - Art. L 821-1-1 du CSS - Crédits à recevoir 144.084.064,44Majoration pour la vie autonome - AAH - Art. L821-1-2 - Crédits à recevoir 179.370.654,05TOTAL AAH 7.604.341.039,58INTITULEMONTANTSPrestation API - Crédits à recevoir -518.808,38Prime forfaitaire d'intéressement API - Crédits à recevoir 58.452,75Allocation de base RSA expérimental/API - Crédits à recevoir -11.907,43Remises sur créances - RSA (Bénéficiaires API) - Crédits à recevoir 484,93TOTAL API -471.778,13INTITULEMONTANTSAnnée paire - APRE 18.538.905,96TOTAL APRE 18.538.905,96INTITULEMONTANTSAllocation - Contrat d'avenir - Année paire 15.139.479,57Annulation de créances - Contrat d'avenir - Année paire 215,45Annulation indus transf. Conseil général - Contrat d'avenir - Année paire 612.790,35TOTAL CAV 15.752.485,37INTITULEMONTANTSAllocation RMA - Année paire 1.050.424,49Remises sur créances - RMA - Année paire 2.024,40Annulation de créances RMA - Année paire -0,19Annulation indus transf. au département - RMA - Année paire 250.462,79TOTAL RMA 1.302.911,49INTITULEMONTANTSAllocation de base - RMI Département - Année paire -9.448.133,76Prime forfaitaire d'intéressement - RMI Département - Année paire -18.025,30Prime exceptionnelle - RMI Département (RMA...) - Année paire 258.253,80Annulation indus transf. au conseil général - RMI Département - Année paire 13.013.130,62Remises sur créances - RMI Département - Année paire 1.328.947,37Annulation de créances - RMI Département - Année paire 1.219.003,26TOTAL RMI 6.353.175,99271Etats financiers combinés – Branche Famille - Exercice 2012 – 30 avril 2013

INTITULEMONTANTSPRE Décret - Crédits à recevoirPRE Décret - Crédits à recevoir 13.480,00PRE Loi - Crédits à recevoirPrime retour à l'emploi - Loi - Crédits à recevoir 53.029,04Admission en non valeur - PRE Loi - Crédits à recevoir 9.151,99Remises sur créances - PRE Loi - Crédits à recevoir 437.609,88Annulations de créances - PRE Loi - Crédits à recevoir 7.163,36TOTAL PRE 520.434,27INTITULEMONTANTSPRIMES EXCEPTIONNELLES RMI RSA 373.827.848,43Prime exceptionnelle RMI-RSA - Crédits à recevoir 369.014.486,05Remises sur créances - Prime exceptionnelle RMI-RSA - Crédits à recevoir 4.762.105,91Annulation de créances - Prime exceptionnelle RMI-RSA - Crédits à recevoir 16.661,63Admission en non valeur - Prime exceptionnelle RMI-RSA - Crédits à recevoir 34.594,84PRIMES EXCEPTIONNELLES PSA 49.381,18Prime exceptionnelle PSA - Crédits à recevoir -54.791,86Remises sur créances - Prime exceptionnelle PSA - Crédits à recevoir 89.289,63Annulation de créances - Prime exceptionnelle PSA - Crédits à recevoir 2.880,96Admission en non valeur - Prime exceptionnelle PSA - Crédits à recevoir 12.002,45PRIMES EXCEPTIONNELLES ARS 3.215,41Prime exceptionnelle ARS - Crédits à recevoir -10.075,76ANV - Prime exceptionnelle ARS - Crédits à recevoir 3.669,42Remises sur créances - Prime exceptionnelle ARS - Crédits à recevoir 8.595,76Annulation de créances - Prime exceptionnelle ARS - Crédits à recevoir 1.025,99TOTAL PRIMES 373.880.445,02INTITULEMONTANTSRMI - PFM à compter du 1/06/2009 - Autres crédits à recevoir 27.522.119,09TOTAL PFM 27.522.119,09INTITULEMONTANTSAllocation RSO - Année paire 67.732.617,41Remises sur créances RSO - Année paire 327.074,89Annulation de créances RSO - Année paire 3.427,14TOTAL RSO 68.063.119,44272Etats financiers combinés – Branche Famille - Exercice 2012 – 30 avril 2013

INTITULEMONTANTSAlloc-RSA Expér.(Bénéficiaires RMI)à compter du 1/06/2009-Crédits à recevoir 628,40Remises s/créances-RSA exp./RMI à compter du 1/06/2009-Crédits à recevoir 6.864,46Annul.de créances-RSA expérimental/RMI à compter du 1/06/2009-Crédits à recevoir 252,52TOTAL RSA EXPERIMENTAL 7.745,38INTITULEMONTANTSRSA SOCLE 6.874.003.828,89Allocation RSA socle - Année paire 6.799.191.907,98Annulation indus transférés au CG RSA socle - Année paire 46.576.687,94Remise sur créances RSA socle - Année paire 25.598.917,66Annulations faible montant RSA socle - Année paire 1.461.993,71Autres annulations RSA socle - Année paire 1.174.321,60RSA SOCLE MAJORE 1.243.878.282,34Allocation RSA socle Majoré - Année paire 1.233.923.344,30Annulation indus transférés au CG RSA socle Majoré - Année paire 4.722.741,08Remise sur créances - RSA socle Majoré - Année paire 4.699.360,96Annulations de faible montant - RSA socle Majoré - Année paire 199.724,99Autres annulations - RSA socle Majoré - Année paire 333.111,01RSA LOCAL BONUS 1.420.949,98Allocation RSA local (Bonus) - Année paire -4.577,17Annulation indus transférés au CG RSA local (Bonus) - Année paire 1.339,56Annulations de faible montant - RSA local (Bonus) - Année paire 1.424.187,59TOTAL RSA DEPARTEMENT 8.119.303.061,21INTITULEMONTANTSRSA JEUNE SOCLE FNSA 12.860.601,40Allocation - RSA Jeune Socle FNSA - Crédits à recevoir 12.697.088,41ANV - RSA Jeune Socle FNSA - Crédits à recevoir 215,82Remise sur créances - RSA Jeune Socle FNSA - Crédits à recevoir 140.615,80Annulations de faible montant - RSA Jeune Socle FNSA - Crédits à recevoir 22.681,37RSA JEUNE ACTIVITE FNSA 10.963.801,15Allocation - RSA Jeune Activité FNSA - Crédits à recevoir 10.880.805,74ANV - RSA Jeune Activité FNSA - Crédits à recevoir 705,16Remise sur créances - RSA Jeune Activité FNSA - Crédits à recevoir 48.379,63Annulation de faible montant - RSA Jeune Activité FNSA - Crédits à recevoir 33.910,62TOTAL RSA JEUNES 23.824.402,55273Etats financiers combinés – Branche Famille - Exercice 2012 – 30 avril 2013

Etats financiers combinés – Branche Famille - Exercice 2012 – 30 avril 2013274

Tableau des effectifs et ventilation parcatégories275Etats financiers combinés – Branche Famille - Exercice 2012 – 30 avril 2013

Etats financiers combinés – Branche Famille - Exercice 2012 – 30 avril 2013276

VENTILATION DES EFFECTIFSINTITULE CDI CDD Contrats d'intérim Contrats de qualification CES Autres contrats aidés TOTALAgents de Direction 520 520Cadres 6.443 23 6.466Employés 25.442 1.619 77 86 5 219 27.448Informaticiens 1.022 15 3 1.040Autre personnel 652 49 1 1 703TOTAL 34.079 1.706 78 86 5 223 36.177Etats financiers combinés – Branche Famille - Exercice 2012 – 30 avril 2013277

Etats financiers combinés – Branche Famille - Exercice 2012 – 30 avril 2013278

Tableau de financement IToutes gestions confondues279Etats financiers combinés – Branche Famille - Exercice 2012 – 30 avril 2013

TABLEAU DE FINANCEMENT I TOUTES GESTIONSINTITULE 2012 2011I - RESSOURCES DURABLESCAPACITE D'AUTOFINANCEMENT -2.237.040.987,31 -2.517.936.302,59Résultat de l'exercice -2.500.377.929,98 -2.590.689.295,24Dotation amortissements et provisions 68 sauf 681734 762.337.444,69 243.512.233,89Part des subventions amorties 777 sauf 77782 -831.230,37 -1.159.853,99Résultat cession actif (675/775) -2.382.514,52 -9.047.398,34Reprise sur amortissements et provisions 78 sauf 781734 -495.786.757,13 -160.551.988,91CESSION ET REDUCTION D'ACTIF 146.448.698,08 197.447.238,29- Immobilisations incorporelles 20, 232, et 237 0,00 290,61- Immobilisations corporellesTerrains 211, 212, 221, 222 86.789,88 3.105.223,05Constructions 213, 214, 223 et 224 5.605.021,88 12.403.860,69Installations techniques matériel et outillage 215 et 225 30.730,20 37.615,54Matériel informatique 21833 46.389,52 79.528,65Matériel de transport 2182 300.684,02 361.428,14Matériel et mobilier de bureau 21831 et 2184 45.079,65 57.997,22Autres immobilisations corporelles 2181, 2185, 2186, 2188 et 228 0,52 0,00Immobilisations en cours 231 et 238 3.688,59 22.064,32- Immobilisations financièresTitres de participations 261 269.027,12 27.820,37Créances entre organismes de Sécurité Sociale 2651 103.850,06 35.192.197,10Créances entre organismes de Sécurité Sociale 2652 sauf 265216 4.480.914,26 4.466.032,87Structures communes 265216 0,00 0,00- Autres immobilisations financièresPrêts aux patenaires 2742 24.005.653,94 23.814.557,45Prêts au personnel 2743 99.678,01 114.707,02Prêts aux assurés et allocataires 2744 108.124.557,09 114.003.993,26Autres prêts 2748 2.513.033,26 829.541,33Dépôts et cautionnements 275 141.380,81 93.666,34Autres créances immobilisées 276 et 279 592.119,27 2.836.714,33- Charges à répartir 481 100,00 0,00AUGMENTATION DES CAPITAUX PROPRES 6.329.224.557,74 9.038.071.791,25Apports 102 415.482,80 627.946,69Biens remis en pleine propriété 103 2.590.689.295,24 4.516.973.780,37Etats financiers combinés – Branche Famille - Exercice 2012 – 30 avril 2013280

Réserves facultatives 10682 0,00 1.094.989,10Autres réserves 106 sauf 10682 0,00 0,00Report à nouveau 11 3.737.602.916,97 4.518.989.613,42Subventions d'équipement 131 457.645,23 341.724,67Subventions d'investissement 138 59.217,50 43.737,00AUGMENTATION DES DETTES FINANCIERES 1.080.168,89 384.393,13Dépôts et cautionnements reçus 165 40.475,00 10.718,00Avances reçues organismes nationaux 1751 463.327,20 231.478,02Autres avances reçues 1752/1758 sauf 175283 571.862,50 123.900,00Caf Avances reçues organisme de base 175283 4.504,19 18.297,11I - TOTAL DES RESSOURSES DURABLES 4.239.712.437,40 6.717.967.120,08II - EMPLOIS STABLESACQUISITIONS, AUGMENTATIONS DE L'ACTIF IMMOBILISE 283.715.124,73 299.767.298,73- Immobilisations incorporelles 20, 232 et 237 12.521.018,66 12.152.960,25- Immobilisations corporellesTerrains 211, 212, 221, et 222 2.408.861,32 2.921.395,48Constructions 213, 214, 223 et 224 23.096.699,24 20.049.367,67Installations techniques, matériel et outillage 215 et 225 1.199.601,16 741.022,28Matériel informatique 21833 24.482.044,56 16.517.914,59Matériel de transport 2182 3.509.958,82 1.849.139,84Matériel et mobilier de bureau 21831 et 2184 6.650.442,16 4.289.304,73Autres immobilisations corporelles 2181, 2185, 2186, 2188 et 228 4.283.757,94 2.917.329,45Immobilisations en cours 231 et 238 60.589.338,46 53.379.063,08- Immobilisations financièresTitres de participations 261 0,00 0,00Créances entre organismes de Sécurité Sociale 2651 409.599,27 35.192.197,11Créances entre organismes de Sécurité Sociale 2652 sauf 265216 6.134.418,11 7.342.705,73Structures communes 265216 0,00 0,00Titres immobilisés 271, 272 et 273 0,00 0,00Prêts aux partenaires 2742 29.437.682,85 25.344.245,85Prêts au personnel 2743 55.656,41 70.144,30Prêts aux assurés et allocataires 2744 97.092.806,17 104.679.814,44Autres prêts 2748 11.581.485,35 12.053.255,52Etats financiers combinés – Branche Famille - Exercice 2012 – 30 avril 2013281

- Autres immobilisations financières 266, 267, 268, 269, 275, 276 et 279 261.754,25 267.438,41REDUCTION DES CAPITAUX PROPRES 3.437.064.936,39 5.062.653.388,39Apports 102 0,00 0,00Biens remis en pleine propriété 103 2.590.689.295,24 4.516.973.780,37Fonds de réserves et autres fonds 10682 131.975,46 1.768.509,33Autres réserves 106 sauf 10682 2.427.979,49 2.222.427,89Report à nouveau 11 843.726.674,47 541.675.066,56Subventions d'équipement 131 79.233,24 1.346,51Subventions d'investissement 138 9.778,49 12.257,73REMBOURSEMENT DES DETTES FINANCIERES 233.920,03 537.058,80Dépôts et cautionnements reçus 165 205,00 13.060,65Avances reçues organismes nationaux 1751 0,00 225.710,17Autres avances reçues 1752/1758 sauf 175283 130.199,80 120.819,80Caf Avances reçues 175283 103.515,23 177.468,18II - TOTAL DES EMPLOIS 3.721.013.981,15 5.362.957.745,92VARIATION FONDS DE ROULEMENTRESSOURCE NETTE (I- II) 518.698.456,25 1.355.009.374,16EMPLOI NET (II - I) -518.698.456,25 -1.355.009.374,16FONDS DE ROULEMENT N-1 -1.498.435.427,76 -3.490.424.293,61FONDS DE ROULEMENT N 1.243.908.765,38 1.092.253.867,48Etats financiers combinés – Branche Famille - Exercice 2012 – 30 avril 2013282

Tableau de financement IIToutes gestions confondues283Etats financiers combinés – Branche Famille - Exercice 2012 – 30 avril 2013

TABLEAU FINANCEMENT II COMBINE2012 2011INTITULEVARIATION D'EXPLOITATIONVariation des actifs d'exploitation (a) -309.683.493,42 -219.575.678,42Avances et acomptes versés -157.963.979,53 -113.314.814,31Fournisseurs débiteurs et comptes rattachés -205.141,63 -127.803,26Prestataires débiteurs et comptes rattachés -96.800.741,67 -96.815.611,53Clients, cotisants débiteurs et comptes rattachés -25.702.074,93 45.850.979,99Créances sociales et fiscales 3.291.783,56 -50.015.149,70Débiteurs divers et produits à recevoir -35.225.819,71 -4.525.357,30Comptes transitoires ou d'attente -3.262,01 -246.640,99Charges constatées d'avance 2.925.742,50 -381.281,32Variation des dettes d'exploitation -4.998.218.502,70 3.154.835.513,31Avances acomptes reçus sur commandes 34.160,11 -35.936,38Fournisseurs créditeurs et comptes rattachés 188.399.343,84 187.258.054,08Prestataires créditeurs et comptes rattachés -2.450.127.595,06 -101.689.497,13Clients, cotisants créditeurs et comptes rattachés 44.203.235,89 -15.881.497,05Dettes sociales et fiscales -2.870.717.527,32 3.076.816.963,14Créditeurs divers et charges à payer 4.317.656,48 1.126.444,17Comptes transitoires ou d'attente 1.332.027,84 1.336,63Comptes de régularisation 84.340.195,52 7.239.645,85A - Besoin de fonds de roulement (-) -5.307.901.996,12ouDégagement de fonds de roulement (+) 2.935.259.834,89VARIATION HORS EXPLOITATIONVariation créances et dettes entre organismes de sécurité sociale 2.417.126.331,61 -5.127.818.840,34Organismes régime général 2.858.892.075,03 -5.147.295.318,39Autres régimes de Sécurité Sociale -441.765.743,42 19.476.478,05B - Besoin en fonds de roulement (-) -5.127.818.840,34ouDégagement fonds de roulement (+) 2.417.126.331,61VARIATION DE TRESORERIEDisponibilité 2.632.162.225,51 297.327.571,12C - Variation nette de trésorerie 2.632.162.225,51 297.327.571,12VARIATION DU FONDS DE ROULEMENTEmploi net (b) -258.613.439,00 -1.895.231.434,33Ressource nette (c)ouEtats financiers combinés – Branche Famille - Exercice 2012 – 30 avril 2013284