BILAN, COMPTE DE RESULTAT ET RATIOS FINANCIERS DES OFFICES D’HLMCOMPTE DE RÉSULTATPRODUITS2003 2002 2001 2000 1999(Données en K€)Montant net % Montant net Montant net Montant net Montant net701 Produit <strong>de</strong>s ventes 72 424 0,66% 59 434 47 497 59 267 50 827703 Récupération <strong>de</strong>s charges locatives 1 980 660 17,96% 1 925 446 1 885 385 1 807 258 1 897 5127041 Loyers <strong>de</strong>s <strong>logement</strong>s non conventionnés 250 707 2,27% 233 742 222 650 235 105 241 7287042 Surloyers 25 693 0,23% 25 142 27 110 29 106 29 1817043 Loyers <strong>de</strong>s <strong>logement</strong>s conventionnés 5 785 846 52,48% 5 564 126 5 383 495 5 279 180 5 174 964704AU Autres loyers 631 875 5,76% 609 869 594 160 576 517 564 1827062-3 Gestion <strong>de</strong> prêts et accession 553 0,01% 788 1 033 1 493 9597064-8 Autres prestations <strong>de</strong> service 39 863 0,36% 38 614 41 430 40 763 45 241708 Produits <strong>de</strong>s activités annexes 40 794 0,37% 39 580 38 390 31 847 28 187PRODUITS DES ACTIVITES ACTIVITÉS 8 828 414 80,11% % 8 496 741 8 241 150 8 060 536 8 032 78171 PRODUCTION STOCKEE 4 134 0,04% 1 025 -1 786 -20 362 -9 82272 PRODUCTION IMMOBILISEE 37 656 0,34% 41 066 39 424 39 678 42 880742 Primes à la construction 447 0,00% 446 331 316 308743 Subventions d'exploitation 52 296 0,47% 58 333 56 836 50 002 55 967744 Subventions pour GE-GR 65 106 0,59% 51 994 48 306 41 855 42 367SUBVENTIONS D'EXPLOITATION D’EXPLOITATION 117 848 1,07% % 110 773 105 473 92 173 98 6424378157 Reprises sur provisions pour grosses réparations 727 534 6,60% 704 822 612 265 556 298 540 063781AU Autres reprises 134 603 1,22% 142 023 114 954 112 981 113 419REPRISES SUR AMORTISSEMENTS ET PROVISIONS 862 137 7,82% % 846 845 727 219 669 279 653 4827917 Transfert <strong>de</strong> grosses réparations 304 0,00% 4 094 2 684 7 875 7 947791AU Autres transferts <strong>de</strong> charges d'exploitation 6 920 0,06% 7 747 5 636 5 646 15 782TRANSFERT DE CHARGES D'EXPLOITATION D’EXPLOITATION 7 223 0,07% % 11 841 8 320 13 521 23 72975sauf755 AUTRES PRODUITS DE GESTION COURANTE 19 705 0,18% 18 228 17 715 13 653 12 755755 QUOTE-PART DE RESULTAT / OPERATIONS FAITES EN COM. 240 0,00% 27 84 11 2PRODUITS D'EXPLOITATION D’EXPLOITATION 9 877 358 89,62% % 9 526 546 9 137 599 8 868 489 8 854 449761 Produits <strong>de</strong> participations 164 0,00% 80 98 258 1 071762 Produits <strong>de</strong>s autres immobilisations financières 11 568 0,10% 15 479 17 998 18 530 20 376763-4 Produits versés par établists crédit & revenus VMP 103 601 0,94% 117 192 116 690 107 020 90 352765-8 Autres produits financiers 7 807 0,07% 5 254 6 281 9 171 5 542786 Reprises sur provisions <strong>de</strong>s produits financiers 1 604 0,01% 5 773 12 870 10 531 5 6667963 Transfert d'intérêts compensateurs 13 293 0,12% 9 324 21 574 30 913 82 620796AU Autres transferts <strong>de</strong> charges financières 618 0,01% 666 5 967 1 658 12 285767 Produits nets sur cessions <strong>de</strong> VMP 37 880 0,34% 51 250 51 418 45 395 28 249PRODUITS FINANCIERS 176 534 1,60% % 205 018 232 896 223 476 246 161771 Produits exceptionnels / opérations <strong>de</strong> gestion 62 596 0,57% 59 211 64 181 67 398 50 926775 Produits <strong>de</strong> cession d'éléments d'actif 223 177 2,02% 185 808 128 829 174 455 232 862777 Subventions d'investissement virées au résultat 456 398 4,14% 363 564 354 742 333 811 350 887778 Autres produits exceptionnels 151 235 1,37% 192 902 157 229 158 913 124 7317872 Reprises sur provisions réglementées 14 285 0,13% 14 076 16 330 17 133 17 960787AU Autres reprises exceptionnelles 32 381 0,29% 26 699 33 825 39 357 31 422797 Transferts <strong>de</strong> charges exceptionnelles 1 103 0,01% 8 730 227 2 427 2 515PRODUITS EXCEPTIONNELS 941 175 8,54% % 850 990 755 363 793 494 811 303TOTAL DES PRODUITS 10 995 067 99,76% % 10 582 554 10 125 858 9 885 459 9 911 913PERTES 26 581 0,24% 20 241 22 019 13 655 23 498TOTAL GÉNÉRAL GENERAL 11 021 649 100,00% % 10 602 795 10 147 877 9 899 114 9 935 411ORGANISMES TRAITES 288 288 290 289 289
DÉFINITION DES RATIOS “BINGO”BINGO était une application informatique <strong>de</strong> la DGUHC concernant les <strong>organismes</strong> d’HLM.Elle a été remplacée par la base <strong>de</strong> données BOLERO.Depuis les données comptables <strong>de</strong> 1996, ce sont les ratios d’analyse financière BOLERO quisont exploités : ils sont communs à la DGUHC et à la MIILOS.En vue d’une analyse financière approfondie, certains ratios BINGO ont été néanmoins conservés.44RATIOS "BINGO" . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 46Ratios <strong>de</strong> structure . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 46• Couverture <strong>de</strong> l'actif immobilisé par les capitaux permanents . . . . . . . . . . . 46• Provisions pour grosses réparations par <strong>logement</strong> . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 46• Capitaux propres par rapport aux capitaux permanents . . . . . . . . . . . . . . . 46Ratios <strong>de</strong> rentabilité . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 47• Marge brute locative / loyers . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 47• Marge brute locative / marge brute totale . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 47• Épargne nette en % du chiffre d'affaires . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 48• Épargne nette (remboursements à échéance) en % du ch. d'affaires . . . . . 48• Autofinancement brut en % du chiffre d'affaires . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 48Ratios <strong>de</strong> trésorerie . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 49• Fonds <strong>de</strong> roulement net en mois <strong>de</strong> dépenses . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 49• Fonds <strong>de</strong> roulement d'exploitation en mois <strong>de</strong> dépenses . . . . . . . . . . . . . . 49• Liquidité immédiate . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 49Ratios <strong>de</strong> gestion . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 50• Coût moyen <strong>de</strong> gestion d'un <strong>logement</strong> locatif . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 50• Charges <strong>de</strong> personnel par <strong>logement</strong> . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 50• Frais financiers en % <strong>de</strong>s loyers . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 50• Impôts et taxes non récupérables en % <strong>de</strong>s loyers . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 51• Gros entretien et grosses réparations par <strong>logement</strong> géré . . . . . . . . . . . . . . 51• Produits financiers en % <strong>de</strong>s loyers . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 51• Loyers par <strong>logement</strong> . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 51