LAPORAN - Jabatan Audit Negara

c. Pihak Audit tidak dapat memastikan sama ada proses rundingan harga telah
mematuhi Surat Arahan di atas kerana tidak ada dokumentasi menunjukkan proses
tersebut diambil kira oleh Kerajaan Negeri.
2.4.1.2. Kajian Pasaran Tidak Dijalankan
Arahan Perbendaharaan 169.1 mempertanggungjawabkan setiap pegawai yang
menguruskan perolehan perlu membuat kajian pasaran yang berpatutan supaya
perolehan yang dibuat adalah paling sesuai dan menguntungkan. Kajian tersebut
hendaklah mengambil kira aspek kualiti, harga dan kegunaan. Semakan Audit mendapati
kajian pasaran tidak dijalankan terhadap perolehan berkenaan. Hasil tinjauan Audit pada
3 November 2010 di beberapa buah kedai pakaian dan alatan sekolah pelbagai jenama
sekitar Daerah Kuala Terengganu mendapati lingkungan harga pasaran semasa bagi set
pakaian dan alatan sekolah dengan kualiti yang lebih kurang sama adalah lebih rendah
daripada harga tawaran pembekal iaitu antara RM73.50 hingga RM123.30. Perkiraan
Audit menunjukkan wujud perbezaan harga yang lebih rendah antara RM26.70 hingga
RM76.50 berbanding harga yang dipersetujui oleh Kerajaan Negeri dan sepatutnya
Kerajaan Negeri dapat menjimatkan sejumlah RM1.42 juta pada kadar harga yang lebih
rendah.
2.4.1.3. Kontrak Formal Perolehan Antara Kerajaan Dan Pembekal Tidak
Ditandatangani
Arahan Perbendaharaan 176.1(a) menyatakan selepas setuju terima oleh pihak berkuasa
berkenaan terhadap sesuatu perolehan, satu kontrak formal hendaklah disempurnakan
oleh Pegawai Pengawal. Semakan Audit mendapati tidak ada kontrak formal
ditandatangani antara Kerajaan Negeri dan pembekal.
2.4.1.4. Bon Pelaksanaan Tidak Dikenakan
Arahan Perbendaharaan 176.2(a) telah menetapkan bagi kontrak bekalan dan
perkhidmatan yang melebihi RM500,000, bon pelaksanaan yang diperlukan ialah
sebanyak 5% daripada nilai kontrak. Semakan Audit mendapati bon pelaksanaan tidak
dikenakan terhadap pembekal.
2.4.1.5. Pemeriksaan Terhadap Barangan Yang Diterima Tidak Dijalankan
Tatacara Pengurusan Stor Kerajaan menetapkan pemeriksaan dan pengesahan
hendaklah dijalankan bagi memastikan setiap barangan yang diterima menepati
spesifikasi yang ditetapkan, kualiti dan kuantiti sebenar mengikut pesanan, dalam
keadaan baik dan sempurna serta selamat digunakan. Semakan Audit mendapati tidak
ada bukti pemeriksaan dan pengesahan terhadap barangan yang diterima dijalankan.
Pemeriksaan Audit juga mendapati sejumlah 284 buah beg sekolah bernilai RM10,792
mengalami kerosakan zip. Kesannya, beg yang rosak tidak dapat diagihkan kepada
pelajar dan disimpan di stor sekolah dan JPN serta di makmal sekolah.
6
6