negeri sabah - Jabatan Audit Negara

. Kawalan PerbelanjaanJadual 16.9Senarai Akaun Bank SECSB Pada Tahun 2011Bil. Nama Lokasi1. Public Bank Berhad Kota Kinabalu2. Alliance Bank (M) BerhadKota KinabaluW.P. Labuan3. Malayan Banking Berhad Kota Kinabalu4. RHB Bank Berhad Kota Kinabalu5. AmIslamic Berhad Kota KinabaluSumber: SECSBPengurusan perbelanjaan yang berhemat, cekap dan berkesan dapat mengelakkanpembaziran, penyelewengan dan kerugian kepada sesebuah organisasi. PerbelanjaanSECSB adalah terdiri daripada perbelanjaan operasi dan pentadbiran serta kewangan.Perbelanjaan SECSB adalah masing-masing berjumlah RM33.75 juta, dan RM19.81 jutapada tahun 2009 dan 2010. Pemeriksaan Audit terhadap kawalan perbelanjaanmendapati perkara seperti berikut:i. PerolehanJawatankuasa Tender/Sebut hargaJawatankuasa Tender/Sebut harga ditubuhkan untuk membuat analisisterhadap perolehan bagi menentukan harga perolehan yang diperolehiadalah yang terbaik dan menguntungkan. Prosedur perolehan SECSBmenetapkan sebut harga hendaklah diperoleh daripada 3 pembekal bagiperolehan bernilai kurang RM5,000 dan 5 pembekal bagi perolehan bernilaiRM5,001 hingga kurang RM50,000. Manakala perolehan bernilai RM50,000dan ke atas pula hendaklah dibuat melalui tender. Semakan Audit mendapatiSECSB telah menubuhkan Jawatankuasa tersebut.ii.Pengurusan PerolehanMengikut Amalan Terbaik, semua perolehan perlu dibuat menggunakan BorangPesanan Pembelian Tempatan (LPO)/Pesanan Kerja (GWO) atau surat pesananrasmi untuk mengesahkan perolehan yang dibuat telah mendapat kebenaran.Selain itu, pengasingan tugas juga perlu dilaksanakan di kalangan kakitanganbagi urusan perolehan untuk mempertingkatkan kawalan dalaman danakauntabiliti dalam pengurusan perolehan. Semakan Audit mendapati SECSBtelah mematuhi amalan tersebut dalam pengurusan perolehan.257