JAARVERSLAG 2009 - Veenendaalse Woningstichting

Rentebaten
2009 2008
x € 1.000 x € 1.000
In verband met te vorderen bws subsidies 66 70
Geactiveerde rente materiële vaste activa in ontwikkeling 0 48
Deposito’s/spaarrekening 8 44
74 162
Rentelasten
Leningen o/g 2.469 2.648
Totale rentelasten 2.469 2.648
Aan exploitatie toe te rekenen vermogenskosten 4.418 4.287
Renteresultaat 2.023 1.801
Belastingen
Bij het opstellen van de jaarrekening 2008 waren er nog geen nadere toelichtingen (best practices)
beschikbaar met betrekking tot het berekenen van de vennootschapsbelasting. Daardoor was het
niet goed mogelijk om een fiscale waardering van alle balansposten af te ronden. In afwachting van
berichten van de Belastingdienst is toen besloten een raming van de te betalen belasting te maken.
Het opstellen van de fiscale balans en het doen van belastingaangifte is uitgesteld totdat er meer
duidelijkheid zou komen.
In de jaarrekening 2008 is de post belastingen als volgt tot stand gekomen:
De acute belasting is als volgt bepaald:
Resultaat voor belastingen 527
Bijzondere waardeverminderingen 228
Afschrijving woningen 599
Afschrijving bedrijfspanden
- Sterke Arm -31
- Kantoor en werkplaatsen -4
Heffing prachtwijken 75
Toegerekende rente -48
Totaal permanente en tijdelijke verschillen 819
Belastbaar bedrag 1.346
Verschuldigde winstbelasting 328
(20% over € 275.000 en 25,5% over € 1.071.000)
In 2009 heeft de Belastingdienst geen nadere toelichting op de fiscale waardering verstrekt. Wel
hebben enkele adviesbureaus (o.a. EY, PWC en BDO) hun visie gegeven. Op basis van deze gegevens
kon de fiscale waardering bepaald worden. Daarmee zijn tevens de hoogte en waardering van
de te vormen belastinglatenties met terugwerkende kracht naar 1 januari 2008 duidelijk geworden.
De verschillen tussen de commerciële waardering en de fiscale waardering die een belastinglatentie
tot gevolg zouden hebben zijn bij de Veenendaalse Woningstichting marginaal gebleken. Het
opnemen van deze latenties zijn destijds ook in afwachting van eventueel nog te verschijnen best
practices nog niet opgenomen in de jaarrekening.
Bij het opstellen van de jaarrekening 2009 is de post belastingen als volgt tot stand gekomen. Hierbij
is ook de post belastingen voor 2008 opnieuw beoordeeld en, op basis van aanvullende informatie
over onder andere onderhoud en verbeteringen, opnieuw berekend.
VWS Jaarverslag 2009 | 53